参考答案及详细解析：
单项选择题
1. D
2. D
3. B
4. D
5. C
6. C
7. C
8. B
9. A
系统解析：
应收存款的流动性可以与现金头寸相当，两者之和与总资产的比例可以反映资产流动性的状况。
10. A
系统解析：
董事会是最终决策机构，监事会独立于董事会，董事会设置最高风险管理委员会负责拟定全行的风险管理政策和指导原则。高级管理层负责执行董事会审批通过的政策。
11. D
系统解析：
【正确答案】：D
【答案解析】：参见教材P6-7
12. C
13. D
14. C
15. B
系统解析：
B
16. C
17. D
18. B
19. A
20. B
21. D
22. C
系统解析：
C
23. A
系统解析：
常识，考生要掌握。
24. A
系统解析：
记住规模越大，风险管理越难以操作。由于集团法人客户内部可以容易地通过关联交易修改财务报表，财务报表的真实性不高。
25. D
系统解析：
商业银行的流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和/或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。流动性风险存在于资产业务、负债业务和表外业务中。故选D。
26. A
系统解析：A「解析」全面风险管理体系有三个维度，第一维是企业的目标，第二维是全面风险管理要素，第三维是企业的各个层级。
27. B
28. C
29. D
系统解析：
效率原则是指银监会在进行监管活动中要合理配置和利用监管资源。
30. B
31. D
系统解析：
2005年颁布的《商业银行市场风险管理指引》中所称商业银行是指在中华人民共和国境内依法设立的商业银行，包括中资商业银行、外资独资银行和中外合资银行。故选D。
32. D
33. B
系统解析：
现金流分析是对商业银行短期内的现金流入和现金流出的预测和分析，可以评估商业银行短期内的利动性状况。分析过程比较简单，因为是短期的预测分析，不存在滞后性，这是一种典型的定量分析方法。该方法的不足之处就是B所述。
34. A
系统解析：
A项风险转移是商业银行与借款人签订贷款合同时，要求第三方提供担保，当借款人财务状况恶化、违反借款合同或无法偿还贷款本息时，商业银行可以通过执行担保来争取贷款本息的最终偿还或减少损失。风险转移分为保险转移和非保险转移，题中所述属于保险转移；B项风险补偿主要是指事前（损失发生以前）对风险承担的价格补偿；C项风险分散是指通过多样化的投资来分散和降低风险的方法；D项风险规避是指商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场具有的风险。
35. B
36. B
37. A
38. C
系统解析：
C选项属于法人信贷业务的主要操作风险点。
39. A
40. B
41. C
42. D
系统解析：
核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权，附属资本包括未公开储备、重估储备、普通贷款储备以及混合性债务工具。少数股权属于核心资本。
43. D
系统解析：
D
[答案解析]根据《巴塞尔新资本协议》，违约概率被定位借款人内部评级1年期违约概率与0.03%中的较高者。
44. B
45. D
系统解析：
经济资本是针对一定假设条件下所估计的最大损失，银行为恰好保持其偿付能力所要持有的各风险资本要素之和。银行在业务经营中因承担风险而面临潜在的损失可分为预期损失和非预期损失。预期损失以准备金的形式计入银行经营成本；非预期损失需要银行的经济资本来覆盖。
46. B
47. B
48. B
49. B
50. A
系统解析：
商业银行外部审计主要是针对财务状况方面。外部审计主要是国家有关审计部门对商业银行财政经营状况的审查。故选A。
51. C
系统解析：
标准答案：C
52. C
53. D
54. D
55. C
56. C
系统解析：
市场风险要素价格的历史观测期至少为1年。
57. A
58. C
59. C
系统解析：
商业银行经济资本配置的作用主要体现在风险管理和绩效考核两个方面。风险管理是指如何在一个肯定有风险的环境里把风险减至最低的管理过程。绩效 考核是企业为了实现生产经营目的，运用特定的标准和指标，采取科学的方法，对承担生产经营过程及结果的各级管理人员完成指定任务的工作实绩和由此带来的诸 多效果做出价值判断的过程。故选C。
60. A
61. A
62. A
63. A
系统解析：
【正确答案】：A
【答案解析】：参见教材P11
64. C
系统解析：
标准答案：C
65. C
系统解析：
A项风险管理的领域在于操作领域，并且还要接受高级管理层的监督，操作风险管理者对操作风险管理并不负最主要责任；B项操作风险的定义包括法律风险，但不包括声誉风险和战略风险；D项操作风险与其他风险是交织在一起的，有时难以区分。
66. D
系统解析：
67. A
68. D
系统解析：
金融衍生品交易业务属于商业银行的资金交易业务。
69. A
70. B
系统解析：
累计死亡率CMR2=1-SR1×SR2，第一年边际死亡率MMR1=1-SR1，第二年边际死亡率MMR2=1-SR2，因此MMR2=1-（1-CMR2）÷（1-MMR1）=1-（1-6.00%）÷（1-2.5%）。
71. A
72. D
73. C
系统解析：
CMRn=1-SR1×SR2×…×SRn，SR=1-MMR，（SR为每年的存活率，MMR为边际死亡率）计算得1.36%.故选C.
74. D
75. C
76. A
77. D
系统解析：
【正确答案】：D
【答案解析】：参见教材P6
78. C
系统解析：
单一客户贷款集中度=最大一家客户贷款总额÷资本净额×100%.
79. A
系统解析：
人民币超额准备金率=（在中国人民银行超额准备金存款+库存现金）÷人民币各项存款期末余额×100%.
80. C
系统解析：
商业银行应充分认识到不同风险计量方法的优势和局限性，适时采用敏感性分析、压力测试、情景分析等方法作为补充。
81. C
系统解析：
C
82. C
83. B
84. A
系统解析：
从语气上判断，就可直接选出A，因为造成任何风险原因都不会只有一个。一般来说，信用风险表现为违约风险和结算风险。B与市场风险有关的各种价格，都很容易在市场上得到相关数据，而信用风险则要通过模型计量才能得出相关数据。
85. A
86. A
系统解析：
商业银行可以根据本行业务性质、规模和产品复杂程度以及风险管理水平自行选择操作风险计量模型，包括损失分布模型、打分卡模型等，模型的置信度区间应设定为99.9%，观测期为1年。故选A。
87. D
88. D
系统解析：
89. A
系统解析：
久期的绝对值和风险利率正相关，久期的绝对值越高，表明利率变动将会对银行的经济价值产生较大的影响。故选A.
90. B
