参考答案及详细解析：
单项选择题
1. D
2. A
3. C
4. D
5. C
系统解析：
C
6. A
系统解析：
《巴塞尔新资本协议》规定实施内部评级高级法的商业银行对每笔债项的违约损失率必须由商业银行自己评估。故选A。
7. D
8. A
9. A
10. B
11. B
系统解析：
市场利率的变动对银行的资产负债影响是同方向的，市场利率上升，银行资产负债价值都下降，久期越长，无论资产还是负债，风险都越大。
12. A
系统解析：
一般来说，商业银行规模越大，抵抗风险的能力越强。
13. A
14. C
15. A
16. D
系统解析：
A应为18%，B应为15%，C应为18%.
归纳：将商业银行的所有业务划分为8类产品线，对每一类产品线规定不同的操作风险资本要求系数，这是“标准法”的原理。下面归纳下各产品线的因子，因子为18%：公司金融、交易和销售、支付和清算；因子为15%：商业银行业务、代理服务；因子为12%：零售银行业务、资产管理、零售经纪。因子的大小顺序与银行业务的风险大小是相对应的。因子为18%的业务涉及具体最多的资金；因子为12%的业务相对风险要小一些。
17. C
18. D
19. B
系统解析：
SOSA评级法又称为母行支持度评估法。
20. C
系统解析：
现金流量分析通常首先分析经营性现金流。
21. B
22. D
系统解析：
政府税款和电力费用收入属于脆弱资金；五年定期储蓄存款属于核心存款。
23. A
系统解析：
关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额/（期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额）×100%.
24. B
25. B
26. D
系统解析：
购买保险是需要成本的，如果尽可能全而购买保险，也将影响银行的效益。
27. A
系统解析：
预期损失率=预期损失/资产风险敞口×100%=40/80 × 100%=50%。故选A。
28. A
29. B
30. D
系统解析：
31. B
32. D
系统解析：
D项应为按照本币和外币分别计算。故选D.
33. D
34. B
35. A
系统解析：
从绝对差额的角度来看，信用价差衍生产品中的信用价差是指相对于无风险利率的差额。故选A。
36. C
37. D
系统解析：
股东初始投资，就是买入一个期权，这个价格就是该期权的期权费。
38. A
39. A
40. B
41. A
42. B
系统解析：
为了确保风险报告的有效性和可靠性，还可以使用外部人员撰写的报告，如监管机构、外部审计师，而且外部报告有很高的参考性。除了高级管理层以外，风险报告还应发送给相应的各级管理层以及可能受到影响的有关单位，以提高商业银行整体的风险意识水平，报告信息应该是有透明度的。内审部门不直接负责或参与其他部门的操作风险管理，监督与操作本身就是应该分开的。
43. D
44. B
系统解析：
B
45. D
系统解析：D「解析」识记内部审计的主要内容。
46. B
系统解析：
久期分析是衡量利率变动对银行整体经济价值影响的一种方法。
47. C
48. D
49. C
50. D
51. A
系统解析：
我国银监会制定 的《商业银行风险监管核心指标》定义的流动性资产包括：现金、黄金、超额准备金存款、一个月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额、一个月内到期的应收利 息及其他应收款、一个月内到期的合格贷款、一个月内到期的债券投资、在国内外二级市场上可随时变现的债券投资、其他一个月内到期可变现的资产(剔除其中的 不良资产)。故选A。
52. C
系统解析：
【正确答案】：C
【答案解析】：参见教材P3
预期损失通过提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收；非预期损失通过资本金来应对。
53. D
54. C
系统解析：
商业银行一般使用包括活期存款在内的平均额作为核心资金，为贷款提供融资来源。两者的差异就构成了所谓的融资缺口。
55. A
56. A
57. D
58. D
59. B
60. C
61. D
系统解析：
D
62. B
63. B
64. D
65. B
66. D
67. B
68. D
系统解析：
经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金。
69. B
70. A
71. C
系统解析：
单一客户贷款集中度一最大一家客户贷款总额/资本净额×100%.故选C.
72. B
73. B
74. D
系统解析：
本题考查银行监管的原则，是针对监管方的，效率原则是指银监会在进行监管活动中要合理配置和利用监管资源。
75. A
系统解析：
客户评级，评的就是借款人，而不是债项；债项评级，是反映违约损失率的，所以可以排除B、C.D违约频率与违约概率完全不同，违约频率是一个事后的概念，不能用于违约概率的估计。两个层面就是单一借款人和某一信用等级所有借款人的违约概率。
76. B
77. D
78. A
79. A
系统解析：
A
80. A
系统解析：
本题考查了流动性风险的产生原因。可以结合现实情况来作答，用人们提款的行为来代表流动性需求，用人们存款的行为代表流动性来源，当银行发生人们挤提的状况时，即流动性需求大于流动性来源的时候，流动性风险就发生了。
81. B
82. B
系统解析：
资本充足率=（资本-扣除项）/（信用风险加权资产+12.5×市场风险资本要求）=（12+6）/（92+12.5×25）≈4.4%.
83. B
84. D
85. B
系统解析：
根据银监会规定，在计算风险加权资产时，我国商业银行应当对中央政府投资的公用企业的债权风险权重定位50%。故选B。
86. D
87. C
88. A
89. C
90. A
