参考答案及详细解析：
单项选择题
1. C
系统解析：
C
[答案解析]风险对冲是指通过投资或购买与管理基础资产收益波动负相关或完全负相关的某种资产或金融衍生产品来冲销风险的一种风险管理策略。
2. A
3. D
4. A
5. D
6. D
7. D
系统解析：D「解析」新协议将资本充足率定义为：资本充足率=（资本一扣除项）÷（信用风险加权资产+12.5X市场风险资本要求）。
8. C
9. B
系统解析：
根据我国银监会制定的《商业银行风险监管核心指标》，其中超额准备金率的计算公式为：人民币超额准备金率=(在中国人民银行超额准备金存款+库存现金)/人民币各项存款期末余额×100%。故选B。
10. C
11. A
12. B
13. A
系统解析：
首先，客户信用评级是信用风险管理办法，反映的不是流动风险。其次，对客户信用评级就是要反映客户的偿债能力和偿债意愿，如果客户盈利能力很强，但偿债意愿很弱，信用风险依然很大。所以偿债意愿是个很重要的考查因素。
14. A
系统解析：
根据巴塞尔委员会的《资本协议市场风险补充规定》，计量市场风险监管资本的公式为：市场风险监管资本=(附加因子+最低乘数因子3)×VaR。故选A。
15. C
16. C
17. D
系统解析：
外部数据应包含实际损失金额数据、发生损失事件的业务规模、损失事件的原因和背景等信息。
18. B
19. D
20. A
21. C
22. C
系统解析：
C
23. B
24. A
25. B
26. B
系统解析：
首先，这不是一部法律，只是一个“办法”，排除A、D，部门规章是某部门针对自己而制订的行政性法律规范文件。本办法属于行政法规。
27. C
系统解析：
牢记AR公式和那张CAP曲线图。AR=A÷（A+B），A=0-3，B=0.1.A是实际模型与随机模型围成的图形面积，B是实际模型与理想模型围成的图形面积。A占的面积越大，说明模型越理想。
28. D
29. D
30. D
31. C
32. D
33. D
34. C
系统解析：
标准答案：C
35. A
36. B
37. D
系统解析：
标准答案：D
38. B
39. D
40. B
41. B
42. C
43. C
44. D
系统解析：
D
[答案解析]常识，考生要熟悉。
45. B
46. A
47. D
系统解析：
20世纪60年代前商业银行的风险管理属于资产风险管理模式;60年代后商业银行的风险管理进入负债风险管理模式;70年代后。商业银行的风险管理进入资产负债风险管理模式;80年代后商业银行的风险管理进入全面风险管理模式。故选D。
48. C
系统解析：
银行的信息披露主要由资产负债表、损益表、现金流量表、报表附注、部分公司治理情况和部分风险管理情况所构成。
49. B
50. B
51. D
52. A
53. B
系统解析：
B
54. C
55. C
系统解析：
对于操作风险，商业银行可以采取基本指标法、标准法或高级计量法计算。故选C.
56. D
系统解析：
57. D
58. C
系统解析：
标准答案：C
59. D
60. C
61. D
62. C
63. B
64. D
系统解析：
【正确答案】：D
【答案解析】：参见教材P24
期初资产=2+5+4=10万元
期末资产=2*1.3+4*1.25+4*1.15=12.2
百分比收益率=（12.2-10）/10=22%
65. B
系统解析：
核心存款比例=核心存款÷总资产=200÷1 000=20%。故选B。
66. A
67. C
68. B
69. D
系统解析：
标准答案：D
70. D
系统解析：
本题考查的是风险控制流程应当符合的三个要求。
71. B
系统解析：
经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金。根据经济资本的定义，经济资本是一种完全取决于商业银行实际风险水平的资本，商业银行的整体风险水平高，要求的经济资本就多；反之则要求的经济资本就少。
72. C
73. D
74. D
75. C
76. A
77. A
78. D
系统解析：
如果商业银行以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源，当利率上升时，贷款的利息收入是固定的，但存款的利息支出会随利率的上升而增加，从而使银行的未来收益减少、经济价值降低，重新定价风险增大。ABC三项所述情形中，银行资产、负债到期期限或重新定价期限之间所存在较小或无差异，重新定价风险较小。
79. B
80. C
81. A
82. C
83. B
84. D
85. B
86. C
系统解析：
商业银行将有限的经济资本根据不同部门、业务单位和产品/项目的风险收益特性，在机构整体范围内进行分配，有助于商业银行从风险的被动接受者变为主动管理者。积极作用体现在：有助于商业银行提高风险管理水平；二是有助于制订科学的业绩评估体系。后者是通过经风险调整的业绩评估方法体现的。
87. B
88. C
89. B
90. C
