一、单项选择题
1．【答案】C。解析：信用风险对基础金融产品和衍生产品的影响不同，对基础金融产品(如债券、贷款)而言，信用风险造成的损失最多是债务的全部账面价值；而对于衍生产品而言，对于违约造成的损失虽然会小于衍生产品的名义价值，但由予衍生产品的名义价值通常十分巨大，因此潜在的风险损失不容忽视。
2．【答案】B。解析：会计资本是商业银行资产负债表中的资产减去负债后的所有者权益部分；资本充足率中的资本指的是监管资本；经济资本是一种取决于商业银行实际风险水平的资本。
3．【答案】A。解析：银行的风险管理流程是：风险识别→风险计量→风险监测→风险控制。
4．【答案】A。解析：随机变量x服从二项分布写作：x-B(n，p)，均值公式为np，方差公式为np(1-p)。本题中，x-B(10，0．1)，n=10，p=0．1；均值为np=1，方差=np(1-p)=0．9。
5．【答案】B。解析：正确的说法是“加强高级管理层的驱动作用”。
6．【答案】D。解析：业务部门风险管理委员会是由高级管理层设置的。
7．【答案】A。
8．【答案】D。解析：在《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人内部评级1年期违约概率与0．03%中的较高者。
9．【答案】D。解析：可疑类贷款迁徙率=期初可疑类贷款向下迁徙金额／(期初可疑类贷款余额一期初可疑类贷款期间减少金额)x100%=100／(500—150-250)x100%=100%。
【专家点拨】期初可疑类贷款向下迁徙金额，是指期初可疑类贷款中，在报告期末分类为损失类的贷款余额。期初可疑类贷款期间减少金额，是指期初可疑类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。
10．【答案】B。解析：RiskCale模型是在传统信用评分技术基础上发展起来的一种适用于非上市公司的违约概率模型．其核心是通过严格的步骤从客户信息中选择出最能预测违约的一组变量，经过适当变换后运用Logit／Probit回归技术预测客户的违约概率。
11．【答案】D。解析：留置主要用于保管合同、运输合同、加工承揽合同等主合同的担保形式。
12．【答案】D。解析：从我国目前实施经济资本管理的经验看，对信用风险的经济资本管理可通过以下三个环节完成：①由总行年初根据全行发展规划和资本补充计划，明确资本充足率目标，提出全行的经济资本总量和增量控制目标。对分行进行初次分配；②总行根据各分行反馈的情况，在总行各业务部门之间进行协调平衡分配；③总行根据战略性经营目标，对信用风险经济资本增量的一定百分比进行战略性分配。
13．【答案】A。解析：重新定价风险也称期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式。
14．【答案】C。解析：商业银行公司治理的核心是所有权与经营权分离的情况下，为妥善解决委托一代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制。
15．【答案】C。
16．【答案】B。解析：一般而言，金融工具的到期日或距下一次重新定价目的时间越长，并且在到期日之前支付的金额越小，则久期的绝对值越高。
17．【答案】A。解析：这是总头寸限额的定义。
18．【答案】B。解析：对内部模型法计量出的风险价值设定的限额是风险价值限额，属于风险限额。
19．【答案】C。解析：这属于系统缺陷方面的风险。
20．【答案】B。解析：零售银行和资产管理的β系数是12%，商业银行的p系数是15%。
21．【答案】D。解析：本题考核的是健全完善我国商业银行内部控制体系的内容。
22．【答案】A。解析：最具有流动性的资产包括现金及在中央银行的市场操作中可用于抵押的政府债券。
23．【答案】A。解析：商业镢行总的流动性需求=0．8×(敏感负债-法定储备)+0．3×(脆弱资金-法定储备)+0．15x(核心存款一法定储备)+1．o×新增贷款=0．8x(3000-240)+0．3x(2500-125)+0．15x(4000-120)+1．0x120=2208+712．5+582+120=3622。5亿元。
24．【答案】D。解析：流动性缺l21率不得低于-l0%。
25．【答案】B。解析：脆弱资金，部分为短期内提取的存款，如政府税款、电力等费用收入。商业银行可以流动
资产的形式持有其30%左右。
26．【答案】D。解析：风险管理是商业镀行的核心竞争力，是创造资本增值和股东汇报的重要手段。这是一种
重要的理念突破，商业银行不再是传统上仅仅经营货币的金融机构，而是经营风险的特殊企业。
27．【答案】B。解析：商业银行的附属资本不得超过核心资本的l00%，重估储备属于附属资本，少数股权属于核心资本。
28．【答案】C。
29．【答案】C。解析：C项描述的是监管资本，由于其必须在菲预期损失出现时随时可用，因此其强调的是抵御风险、保障商业银行持续稳健经营的能力，并不要求其所有权归属。
30．【答案】A。解析：培植风险文化不是一项阶段性的任务，而是一项“终身事业”，它贯穿到商业银行的整个生命周期。建设风险文化，要加强高级管理层的驱动作用，发挥全员参与作用。商业银行应当建立管理制度并实施绩效考核。将风险文化融人到每一位员工的日常行为中。只有将风险管理理念固化到每一条规章制度中，严格要求员工遵守，并辅之以合规和绩效考核，久而久之，才会形成良好的风险文化环境和氛围。
31．【答案】C。解析：操作风险评估准备包括准备、评估和报告三个步骤。准备阶段：包括确认评估对象、绘制流程图、收集整理操作风险信息；评估阶段：包括识别和评估固有风险、识别和评估现有控制、评估剩余风险、提出优化方案：报告阶段：包括整合评估成果和提交报告两个步骤。
32．【答案】B。解析：风险文化一般由风险管理理念、知识和制度三二个层次组成，其中风险管理理念是风险文化的精神核心，也是风险文化中最为重要和最高层次的因素。
33．【答案】A。解析：损失数据收集的步骤包括：损失事件识别；损失事件填报；损失金额确定；损失事件信息审核：损失数据收集验证。
34．【答案】c。解析：感知风险是指通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类、性质。
35．【答案】D。解析：随着公众风险意识显著提高，越来越多的机构／个人投资者、客户开始重新审视商业银行的风险管理能力。要求商业银行发布风险信息，特别是发布风险投资报告已经成为基本要求。
36．【答案】A。解析：资产分类，即银行账户与交易账户的划分是商业银行实施市场风险管理和计提市场风险资本的前提和基础。
37．【答案】C。解析：Credit Risk+模型认为，贷款组合中不同类型的贷款同时违约的概率很小且相互独立。因此贷款组合的违约率服从泊松分布。
38．【答案】C。解析：总资产周转率=销售收入／[(期初资产总额+期末资产总额)／2]=4500／[(7500+10500)／2]=50%。
39．【答案】A。解析：根据正常贷款迁徒率的计算公式，在其他条件不变的情况下，期初关注类贷款余额越多．正常贷款迁徙率越低。
40．【答案】B解析：偿债比倒是一国外债本息偿付额与该国当年出口收入之比。
41．【答案】C。解析：C项不属于应当达到的条件。A项属于定量标准；B项属于外部数据要求；D项属于定性标准。
【专家点拨】根据巴塞尔委员会，银行内部操作风险管理系统必须与每日风险管理程序紧密地整合在一起，其输出的数据必须能够成为银行探作风险监督控制过程的一部分。
42．【答案】C。
43．【答案】D。解析：净总敞口头寸为：(690+560)-(470+380)=400.
44．【答案】C。解析：巴塞尔委员会规定的计量市场风险鉴管资本的最低乘数因子为3。
45．【答寨】B。解析：这是董事会的职责。
46．【答案】D。解析：这是盯模的定义
47．【答案】D。解析：这是高级计量法的定义。
48．【答案】C。解析：商业银行系统设计／开发不能片面追求快速见效。
49．【答案】A。
50．【答案】B。
51．【答案】B。解析：风险评估是风险监管最为核心的步骤。
52．【答案】B。解析：《巴塞尔新资本协议》从公司治理、信用风险控制、内审和外审等三方面角度来阐述银行业的公司治理和监督。规定了高级管理层的职责，其中包括：向董事会或指定的委员会，提供是于重大变化或现行政策例外情况的通告。
53．【答案】B。解析：对记入所有者权益的可供出售债券公允价值正变动可计入附属资本的部分，不得超过正变动的50%。
54．【答案】D。
55．【答案】C。解析：巴塞尔委员会鼓励有条件的商业银行使用基于内部评缦方法来计算信用风险的监管资本。56．【答案】D。解析：中央政府发行的债券属于高质量的金融工具，不属于现金类资产；现金类资产主要包括本外币现金、银行存单、黄金等。
57．【答案】C。解析：本题是对商业银行风险管理流程的考查。按照良好的公司治理结构和内部控翩机制，商业银行的风险管理流程可以概括为风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个主要步骤，
58．【答案】A。解析：预期损失通常为一定历史时期内损失的平均值。
59．【答案】C。解析：无论用于损失计量还是用于验证，商业银行必须具备至少5年的内部损失数据。
60．【答案】B。解析：商业银行经营管理“三性”原则是指安全性、流动性匍效益性。
61．【答案】D。解析：流动性风险是指银行因无力为负债的减少和资产的增加提供融资而造成损失或破产的可能性。
62．【答案】A。解析：期权性工具本身具有不对称的支付特征，会给期权出售方带来风险，这种风险就是期权性风险。
63．【答案】C。解析：Vall模型是针对市场风险的计量模型。
64．【答案】C。解析：制作风险清单是商业银行识别风险的最基本、最常用的方法。此外，常用的风险识别方法还有：①资产财务状况分析法；②分解分析法；③失误树分析方法。
65．【答案】C。解析：经济资本与监管资本都能反映商业银行的真实风险水平。
66．【答案】B。解析：董事会是商业银行的最高风险管理／决策机构。
67．【答案】D。解析：商品价格风险中所述的商品不包括黄金这种贵金属。
68．【答案】B。解析：当久期缺口为正值时，如果市场利率下降，赠资产价值增加的幅度比负债价值增加的幅度大，流动性也随之增强；如果市场稠率上升，则资产价值减少的幅度比负债价值减少的幅度大，流动性也随之减弱。
69．【答案】D。解析：衡量风险的变化程度，这就是指动态指标，从字面上分析，就可以看出D是动态的，其他都是静态指标。
70．【答案】B。解析：对向非自用不动产投资和企业投资，分别从核心资本和附属资本中各扣除50%。
71．【答案】A。解析：对政策性银行债权的风险权重为0。
72．【答案】B。解析：对个人住房抵押贷款风险权重为50%。
73．【答案】B。解析：利率期限结构变化风险也称为收益率曲线风险。
74．【答案】C。解析：对资本不足银行纠正措施包括：对商业银行股东实施的纠正措施；对商业银行董事和高级管理层采取的纠正措施；对商业银行机构采取的监管措施。
75．【答案】C。解析：风险管理委员会通常需要的风险监测报告类型是最佳避险报告。
76．【答案】B。解析：企业购买远期利率协议的目的是锁定未来借款成本。
77．【答案】A。解析：战略风险评估中，需要用到的方法是情景分析法。
78．【答案】B。解析：不良贷款率属于信用风险监管指标。
79．【答案】A。解析：商业银行外部审计主要是针对财务状况。
80．【答案】A。解析：贷款重组的第一步是成本收益分析。
81．【答案】A。解析：资本溢价属于资本公积。
82．【答案】D。解析：风险价值不属于风险监管核心指标。
83．【答案】C。解析：银行战略风险管理的主要作用是最大限度地避免经济损失，持久维护商业银行的声誉和股东价值。
84．【答案】A。
85．【答案】B。解析：柜员管理业务环节的违规操作包括：①柜员离岗未退出业务操作系统，被他人利用进行操作；②授权密码泄露或借给他人使用；③柜员盗用会计主管密码私自授权，重置客户密码或强行修改客户密码；④设立劳动组合时，不注意岗位之间的监督制约；⑤柜员调离本工作岗位时，未及时将柜员卡上缴并注销，未及时取消其业务权限等。
86．【答案】A。解析：市场准入是银行监管的首要环节。
87．【答案】C。解析：确保银行业金融机构不破产不属于良好银行监管标准。
88．【答案】C。解析：董事会和高级管理层负责制定商业银行最高级别的战略规划，并将其作为商业银行未来发展的行动指南。
89．【答案】c。解析：商业银行同样面临诸如产品研发失败、系统建设失败、进入新市场失败、兼并／收购失败等风险．商业银行面临的这种战略风险是项目风险。
90．【答案】D。解析：公允价值的负变动应全额从附属资本中扣减。
