一、判断题
1．【答案】A。解析：题干叙述正确。
【专家点拨】这里的信贷资产证券化是指狭义的资产证券化，而广义的资产证券化则是指某一资产或资产组合采取证券资产这一价值形态的资产运营方式。
2．【答案】A。解析：董事会和高级管理层除制定“正常的”风险处理政策和程序外，还应当制定危机处理程序，以应对严重的突发事件可能造成的管理混乱和重大损失。
3．【答案】A。解析：只有当外部审计组织按照有关监管法律的授权或接受监管当局的委托对商业银行进行审计时，其工作才具有风险监管的性质。
4．【答案】A。解析：银行风险监管指标设计以风险监管为核心，以法人机构为主体，兼顾分支机构，并形成分类、分级的监测体系。
5．【答案】A。解析：在风险缓解的处理中，被认可的质押品分成两类：一类是现金类资产，另一类是高质量的金融工具。
6．【答案】B。解析：可以实行分类监管，这也是公正的体现。
7．【答案】B。解析：“债务”即有还款义务。“债权”即有权收款，信用风险是债务人不能还款从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失。
8．【答案】B。解析：情景分析是一种多因素分析方法，结合设定的各种可能情景的发生概率．研究多种因素同时作用时可能产生的影响。
9．【答案】B。解析：对风险进行缓释是积极的管理风险的策略，当然是允许的。
10．【答案】A。解析：收益率曲线是由不同时期，但具有相同风险、流动性和税收的收益率连接而形成的曲线，横轴为各到期期限，纵轴为对应的收益率，用以描述收益率与到期期限之间的关系。一般来说，收益率曲线的形状反映了长短期收益率之间的关系，它是市场对当前经济状况的判断，以及对未来经济走势预期的结果。
11．【答案】A。解析：在贷款组合信用风险识别和分析过程中考虑区域风险变量，是因为我国区域间的经济差异十分显著。
12．【答案】B。解析：信用衍生产品等风险缓释技术的发展和应用能够有效地降低原生贷款或债券的违约损失率，但同时又会带来新的信用风险。
13．【答案】A。解析：现代商业银行稳健运营和发展的核心是公司治理。
【专家点拨】商业银行风险管理的其他环境还包括：内部控制、风险文化、管理战略以及风险偏好等。
14．【答案】B。解析：基本指标法以单一的指标作为衡量商业银行整体操作风险的尺度。基本指标各自独立，并不构成体系。
15．【答案】B。解析：风险规避是比较消极的风险管理策略，首先应该选择积极的风险管理措施。
【专家点拨】商业银行的风险管理包括五种主要策略：风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避和风险补偿。其中风险规避的原则就是：不做业务。不承担风险。
16．【答案】A。
17．【答案】B。解析：系统性风险因素对贷款组合信用风险的影响，主要是由宏观经济因素的变动反映出来的。
18．【答案】A。解析：计量违约损失率的方法主要有以下两种：一是市场价值法，通过市场上类似资产的信用价差和违约概率推算违约损失率；二是回收现金流法，根据违约历史清收情况，预测违约贷款在清收过程中的现金流。
19．【答案】B。解析：通过压力测试是为了能估算突发的小概率事件等极端不利的情况可能对银行造成的潜在损失。
20．【答案】B。解析：商业银行交易账户中的项目通常按市场价格计价，当缺乏可考察的市场价格时，可以按模型定价。
二、单项选择题
21．【答案】A。
22．【答案】A。解析：B项对于衍生产品而言，对于违约造成的损失虽然会小于衍生产品的名义价值，但由于衍生产品的名义价值通常十分巨大．因此潜在的风险损失不容忽视；与市场风险相比，信用风险的观察数据少，不易获取，因此具有明显的非系统性风险特征；信用风险又被称为违约风险。
23．【答案】C。解析：20世纪70年代，商业银行的风险管理模式进入了资产负债风险管理模式阶段。
24．【答案1C。解析：董事会和高级管理层对维持本行资本充足率承担最终责任。
25．【答案】C。解析：风险规避是商业银行风险管理的主要策略中的一种消极的风险管理策略。
26．【答案】C。解析：风险和损失描述的是不能同时并存的事物发展的两种状态。
27．【答案】D。解析：商业银行必须确保所采用的核心业务和风险管理信息系统具有高度的适用性、安全性和前瞻性，这是为了应对商业银行面临的技术风险。
28．【答案】D。解析：国别风险主要形式：政治风险、社会风险和经济风险。
29．【答案】D。解析：市场对冲是指对于无法通过资产负债表和相关业务调整进行自我对冲的风险，通过衍生产品市场进行对冲。
30．【答案】A。解析：久期缺口的绝对值越大，利率变化对商业银行的资产和负债价值影响越大，对其流动性的影响也越显著。
31．【答案】C。解析：A项商业银行的经营管理应当体现“内控优先”的要求；8项内部控制的监督、评价部门必须独立于内部控制的建设、执行部；D项内部控制须有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制的权力。
32．【答案】C。解析：R=(16-15+0．75)／15×100%=11．67%。
33．【答案】A。解析：柜台业务泛指通过商业银行柜面办理的业务，是商业银行各项业务操作的集中体现，也是最容易引发操作风险的业务环节。柜台业务范围广泛，包括账户管理、存取款、现金库箱、印押证管理、票据凭证审核、会计核算、账务处理等各项操作。
34．【答案】D。解析：从内部控制的角度看，商业银行的风险控制体系可以采取从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，再到董事会和高级管理层的三级管理方式。
35．【答案】B。解析：在以风险为导向的战略规划中，战略规划调整依赖于战略实施和战略风险管理活动的反馈循环。
36．【答案】D。解析：A属于产业风险；B属于技术风险；C属于品牌风险。
37．【答案】C。解析：全面风险管理体系包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统。
38．【答案】D。解析：《巴塞尔新资本协议》对三大风险加权资产规定了不同的计算方法：①对于信用风险资产，商业银行可以采取标准法、内部评级初级法和内部评级高级法计算；②对于市场风险，商业银行可以采用标准法或内部模型法计算；③对于操作风险，商业银行可以采用基本指标法、标准法或高级计量法计算。
39．【答案】A。解析：风险分散化的理论基础是投资组合理论。
40．【答案】D。解析：培植风险文化不是阶段性任务，而是商业银行的一项“终身事业”。
41．【答案】D。解析：风险管理部门主要负责组织、协调、推进风险管理政策在全行内的有效实施。
42．【答案】A。解析：风险转移并不消灭风险源，只是风险承担主体改变。
43．【答案】B。解析：商业银行在追求和采用高级风险量化方法时，随着高级量化技术的复杂程度增加，通常会产生模型风险。
44．【答案】B。解析：在商业银行的风险管理信息系统中，经过分析和处理的风险信息／数据通常分为中间计量数据和组合结果数据。
45．【答案】C。解析：操作风险不属于市场风险。
46．【答案】B。解析：回收现金流法。根据违约历史清收情况，预测违约贷款在清收过程中的现金流，并计算出LGD，即1GD=1-回收率=1-(回收金额一回收成本)／违约风险暴露=1-(1．5-0．7)／1．6=0．5。
47．【答案】B。解析：存货周转率=产品销售成本／[(期初存货+期末存货)／2]=36000／[(1120+880)／2]=36。存货周转天数=360／存货周转率=360／36=10(天)。
48．【答案】A。解析：反洗钱警报占比属于外部事件指标。
49．【答案】C。解析：符合《巴塞尔新资本协议》要求的客户评级必须具有两大功能：一是能够有效区分违约客户，即不同信用等级的客户违约风险随信用等级的下降而呈加速上升的趋势；二是能够准确量化客户违约风险，即能够估计各信用等级的违约概率，并将估计的违约概率与实际违约频率的误差控制在一定范围内。
50．【答案】A。解析：对交易本身的特定风险进行计量和评价是指债项评级，客户评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价。
51．【答案】C。解析：信贷审批或信贷决策应遵循的原则主要有：审贷分离原则、统一考虑原则、展期重审原则。
52．【答案】B。解析：A、C、D三项均是越高越好。
53．【答案】D。解析：根据应收账款周转天数的计算公式，分两步计算：①应收账款周转率=销售收入／[(期初应收账款+期末应收账款)／2]=2000／[(240+160)／2]=10；②应收账款周转天数=360／存货周转率=360／10=36(天)。
54．【答案】D。解析：A、B、C三项都是商业银行声誉管理体系应当重点强调的内容，D错误。
55．【答案】C。解析：商业银行的资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%，资本充足率应在任何时点保持在监管要求比率之上。则该银行为此贷款所需持有的资本应至少为：1OO×50%×8%=4(万元)。
56．【答案】B。解析：通过实行差别存款准备金率及再贷款浮息制度是为了加强银行流动性管理．当央行提高存款准备金率是为了紧缩银根，减少货币流动性，反之，是为了扩大货币流通量。
57．【答案】A。解析：公开原则是指监管活动除法律规定需要保密的以外，应当具有适当的透明度。
58．【答案】A。解析：A项属于与借款人有关的因素。
59．【答案】B。解析：一般的限度是20%～25%，高于这个限度说明外债负担过重。
60．【答案】A。解析：经济资本计算中，市场风险经济资本=乘数因子×VaR，其中VaR可以根据其风险偏好和风险管理策略选择置信度和持有期来计算，乘数因子也由银行根据实际情况确定。
61．【答案】B。解析：根据巴塞尔委员会的要求，信息披露应每半年进行一次。
62．【答案】C。解析：该银行对待外汇风险的态度较为激进，因此其采用的计量总敞口头寸方法为净总敞口头寸法，净总敞口头寸为：(180+430)-(390+130)=90。
63．【答案】C。解析：高端贷款、投资咨询属于零售银行业务，资产支持证券属于交易和销售业务。
64．【答案】C。
65．【答案】A。解析：依法原则是指监管职权的设定和行使必须依据法律、行政法规的规定。
66．【答案】A。
67．【答案】D。
68．【答案】D。解析：巴塞尔委员会根据目前商业银行的实际做法，在《巴塞尔新资本协议》中为商业银行提供三种可供选择的操作风险经济资本计量方法，即基本指标法、标准法和高级计量法。
69．【答案】B。解析：在距长期次级债务到期日前最后5年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣为20%。
70．【答案】B。解析：由表格分析可知，这属于外汇结构性风险。
71．【答案】C。解析：这是外汇敞口分析的定义。
72．【答案】B。解析：这是负债流动性的定义。
73．【答案】C。解析：本题考查风险价值的概念。
74．【答案】B。解析：中国银监会在2004年明确要求商业银行进行银行账户和交易账户的划分。
75．【答案】A。解析：累计总敞口头寸为：180+430+70+390+130+100=1300。
净总敞口头寸为：(180+430+70)-(390+130+100)=60。
短边法先计算出净多头头寸之和为：180+430+70=680，净空头头寸之和为：390+130+100=620，因为前者绝对值较大，因此根据短边法计算的外汇总敞口头寸为680。
76．【答案】D。解析：这是敞口的定义。
77．【答案】A。解析：这是价内期权的属性。
78．【答案】A。解析：对国有金融资产管理公司为执行国务院规定按面值收购国有银行不良贷款而定向发行的债券进行了特别处理，风险权重为0。
79．【答案】B。解析：资本分配中的资本是所预计的下一年度的银行资本(包括所有计划的资本注入)。以资本表示的组合限额=资本×资本分配权重。因此，资本=5000+1000=6000(亿元)；本年度电子行业资本分配的限度=6000×5%=300(亿元)。
80。【答案】C。解析：交易差错、记账差错属于可降低的操作风险，可以通过采取更为有利的内部控制措施降低其发生频率，但无法完全规避。
81．【答案】C。解析：确保及时处理投诉和批评不属于声誉危机管理。
82．【答案】C。解析：C项属于违反用工法的体现。
83．【答案】C。解析：根据该企业集团整体投资现金流连年为负，经营现金流显著减少，可以推断其短期偿债能力较弱。
84．【答案】D。解析：附属资本又叫二级资本，主要包括资产重估储备、非公开储备、一般损失准备金，混合债务工具和次级债券。少数股权属于核心资本。
85．【答案】B。解析：这属于内部流程风险。
86．【答案】D。解析：意识到自己缺乏必要的知识／技能并进而利用这种缺陷危害商业银行的利益属于内部欺诈。
87．【答案】D。解析：在经风险调整的业绩评估方法中，目前被广泛接受和普遍使用的是风险调整资本收益率(RAROC)。
88．【答案】B。解析：对未并表金融机构资本投资应分别从核心资本和附属资本中各扣除50%。
89．【答案】C。
90．【答案】C。解析：在资本监管要点里，关于资本充足率的信息披露应该由商业银行董事会负责。未设置董事会的，由行长决定。
91．【答案】C。解析：本题考查对融资缺口公式的理解。
92．【答案】A。解析：将已知条件代入公式：RAROC=税后净利润／经济资本×100%=(1000-200-100)／16000×100%≈4．38%。
93．【答案】C。解析：这是监管资本的定义。
94．【答案】C。解析：零售存款相对稳定，通常被看作是核心存款的重要组成部分。
95．【答案】A。解析：B选项应为在任何时点都要保持在监管要求比例之上。C选项资本充足率=(资本一扣除项)÷(风险加权资产+12．5×市场风险资本要求)。D选项核心资本充足率=(核心资本一核心资本扣除项)÷(风险加权资产+12．5×市场风险资本要求)。
96．【答案】A。解析：经济资本是针对非预期损失的。
97．【答案】C。解析：我国商业银行普遍重视未来4～5个星期时段内的流动性缺口分析与管理。
98．【答案】D。解析：数量指标反映一国的经济情况，包括国民生产总值(或净值)、国民收入、财政赤字、通货膨胀率、国际收支(贸易收支、经营收支等)、国际储备、外债总额等。选项D为比例指标。
99．【答案】A。解析：持有期为10个工作日。
100．【答案】A。解析：本题考核的是经济资本的定义。
