参考答案及解析
1．【答案】D。解析：除保本型理财产品外，其他非保本理财产品都不会耗用银行资本金。
2．【答案】C。解析：理财业务中商业银行主要承担的是声誉风险、流动性风险和操作风险．但随着“理财有风险投资须谨慎”到“卖者有责”的消费理念、监管理念转变，商业银行需要承担的信用风险范围也呈扩大趋势．产生于传统信贷业务中的信用风险管理机制在理财业务中发挥了越来越重要的作用。
3．【答案】D。解析：商业银行开展理财业务经营活动应符合以下审慎监管要求：主要监管指标符合监管要求：具体良好的信息技术系统，能够支持事业部的规范运营与银行理财产品的单独核算：有符合相应资质且具有丰富从业经验的从业人员和专家团队；制定了理财业务风险监测指标合风险限额．并已建立完善单独的会计核算和内部线条控制体系。
4．【答案】ABE。解析：理财业务中商业银行主要承担的是声誉风险、流动性风险和操作风险。传统信贷业务承担的主要为信用风险，选项C错误。传统信贷业务的资金成本较低，理财业务的资金成本较高，选项D错误。
5．【答案】AC。解析：按照管理内容不同，商业银行理财业务管理分为理财产品销售管理、理财投资管理。
6．【答案】B。解析：理财产品销售管理是指理财业务资金端管理，理财投资管理是指理财业务资产端管理。
7．【答案】A。
8．【答案】C。解析：保本浮动收益理财计划是指商业银行按照约定条件向客户保证本金支付．本金以外的投资风险由客户承担．并依据实际投资收益情况确定客户实际收益的理财计划。
9．【答案】D。解析：非保本浮动收益理财产品是最符合理财业务本质特征的一类理财产品。也是目前银行理财产品的主体。
10．【答案】A。解析：保本固定收益理财产品，银行支付全额本金和固定收益，银行承担全部投资风险。
11．【答案】A。
12．【答案】D。
13．【答案】C。
14．【答案】B。解析：高资产净值客户是满足下列条件之一的商业银行客户：(1)单笔认购理财产品不少于100万元人民币的自然人；(2)认购理财产品时，个人或家庭金融净资产总计超过100万元人民币，且能提供相关证明的自然人；(3)个人收入在最近3年每年超过20万元人民币或者家庭合计收入在最近3年内每年超过30万元人民币，且能提供相关证明的自然人。
15．【答案】C。解析：理财产品风险评级结果应当以风险等级体现，至少包括五个等级，并可根据实际情况进一步细分。
16．【答案】BCD。解析：对公客户购买对公理财产品的资金来源主要包括周转闲置资金、企事业单位现金资金、养老金等。
17．【答案】ACDE。解析：开放式非净值型产品按开放时间不同分为有条件开放产品和定期开放产品。
18．【答案】ABCD。解析：商业银行对理财产品进行风险评级的依据应当包括但不限于以下因素：(1)理财产品投资范围、投资资产和投资比例；(2)理财产品期限、成本、收益测算；(3)本行开发设计的同类理财产品过往业绩；(4)理财产品运营过程中存在的各类风险。
19．【答案】ABCE。解析：商业银行销售理财产品，应当遵循风险匹配原则，禁止误导客户购买与其风险承受能力不相符合的理财产品。风险匹配原则是指商业银行只能向客户销售风险评级等于或低于其风险承受能力评级的理财产品。
20．【答案】A。解析：与个人理财产品相对，商业银行根据不同的企业法人、机构法人等对公客户需求而设计销售的理财产品即为对公理财产品。
21．【答案】B。解析：商业银行不得将其他银行或金融机构开发设计的理财产品标记本行标识后作为自有理财产品销售。
22．【答案】C。解析：标准理财投资工具包括但不限于权益类金融工具、固定收益类金融工具、货币市场工具、衍生类金融工具、外汇类及境外投资金融工具、贵金属类金融工具等。
23．【答案】C。解析：非标准化债权资产包括但不限于信贷资产、信托贷款、委托债权、承兑汇票、信用证、应收账款、各类受(收)益权、带回购条款的股权性融资等。
24．【答案】C。解析：单独核算是指对每个理财产品单独进行会计账务处理，确保每个理财产品都有资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。
25．【答案】IACD。解析：商业银行应审慎尽责地管理投资组合，建立投资资产的全程跟踪评估机制．同时要充分评估资产组合可能发生的流动性风险，实现每个理财产品与所投资资产的对应．做到每个产品单独管理、建账和核算。
26．【答案】ABCE。解析：商业银行理财业务经营部门应当组建专业的理财产品投资研究团队．研究宏观经济社会、相关产业与区域、境内外金融市场、理财业务等发展情况，形成相关研究报告供投资决策参考。
27．【答案】ABcDE。解析：以上选项均为需要风险隔离的业务。
28．【答案】B。解析：商业银行代销代理其他机构发行的产品投资于非标准化债权资产或股权性资产的，必须由商业银行总行审核批准。
