91. A,B,C,D
系统解析： 我IN的商品期货市场起步于20世纪90年代，目前已有上海期货交易所、大连商品交易所、郑州商品交易所，以及2006年9月在上海成立的中国金融期货交易所，故ABCD选项正确。
92. A,B,C,D,E
系统解析： 借款需求的主要影响因素包括季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降、固定资产重置及扩张、长期投资、商业信用的减少及改变、债务重构、利润率下降、红利支付、一次性或非期望性支出等。
93. A,B,C,D,E
系统解析：
5Ps分析系统包括：个人因素(Personal)、资金用途因素(Purpose)、还款来源因素(Payment)、保障因素(Protection)、企业前景因素(Perspective)。
94. A,D
系统解析：
在分析资金结构是否合理时要注意以下两方面内容：(1)资产负债表结构是否合理，即长期资产应由长期资金和所有者权益支持，短期资产由短期资金支持；(2)企业经营风险水平，即企业控制和管理的全部资产的不确定性如何。
95. A,B,D,E
系统解析：
信贷资金的运动特征有：(1)以偿还为前提的支出，有条件的让渡;(2)与社会物质产品的生产和流通相结合;(3)产生经济效益才能良性循环;(4)信贷资金运动以银行为轴心。故A、B、D、E 选项符合题意。信贷资金是二重支付和二重归流的价值特殊运动。它的这种运动是区别于财政资金、企业自有资金和其他资金的重要标志之一。财政资金、企业自有资金和其他资金都是一收一支的一次性资金运动。故C 选项不符合题意。
96. A,C,D
系统解析：
ACD[解析]A选项品德是对借款人声誉的衡量；C选项还款能力即对借款人未来现金流变动趋势及波动性、借款人管理水平的衡量；D选项商业银行对抵押品的要求权级别越高，抵押品的市场价值越大，变现能力越强，则贷款的风险就越低。
97. A,B,C,E
系统解析：
净资产包括两部分：一部分是投资者投入的资本金;另一部分是在生产经营过程中形成的资本公积金、盈余公积金和未分配利润。
98. A,C,D,E
系统解析：
财务报表分析的重点是借款人的偿债能力、所占用的现金流量、资产的流动性以及借款人除本银行之外获得其他资金的能力，故A、C、D、E 选项符合题意。借款人的信誉属于非财务因素，一般很难通过财务报表评估，故B 选项不符合题意。
99. A,B,C,D
系统解析：
贷放分控的操作要点要求明确放款执行部门的职责，包括：审核银行内部授信流程的合法性、合规性、完整性和有效性。
100. A,B,C,E
系统解析：
成熟阶段行业的销售、利润和现金流分别有以下特点：（1）销售方面，产品价格继续下跌，销售额增长速度开始放缓，产品更多地倾向于特定的细分市场，产品推广成为影响销售的最主要因素；（2）利润方面，由于销售的持续上升加上成本控制，这一阶段利润达到最大化；（3）现金流方面，资产增长放缓，营业利润创造连续而稳定的现金增值，现金流最终变为正值。故A、B、C、E选项符合题意，D选项不符合题意。
101. A,C,D,E
系统解析：
所谓杠杆比率就是主要通过比较资产、负债和所有者权益的关系来评价客户负债经营的能力。它包括资产负债率、负债与所有者权益比率、负债与有形净资产比率、利息保障倍数等，这些统称为杠杆比率。
102. B,D,E
系统解析：
工程费用，包括建筑工程费用、设备购置费用、安装工程费用。
参见教材P172。
103. A,C
系统解析：
公司信贷产品的属性，有的可以从客户心理上反映出来，如经济实惠、因使用新的信贷产品而产生的领先意识;有的可以从金融产品本身的价格水平来表现，如高价、低价等;有的表现为金融产品质量，如替客户着想的态度、有效率的服务。
104. A,B,C
系统解析：
“贷放分控”是指银行业金融机构将贷款审批与贷款发放作为两个独立的业务环节，分别管理和控制，以达到降低信贷业务操作风险的目的。“贷放分控”中的“贷”是指业务流程中贷款调查、审查、审批等环节，尤其是贷款审批环节，以区别贷款发放与支付环节。“放”是指银行放款，特指贷款审批通过后，由银行审核，将符合条件的贷款发放或支付出去的环节。
105. A,D
系统解析：
应收账款和存货应属于季节性资产，因为其会随季节性销售变化而发生波动。其中存货增长主要出现于销售旺季期间或之前，应收账款增加则主要随销售增长而增加。应付账款、应计费用属于季节性负债，证券一般不属于季节性资产。
106. A,B,C,D,E
系统解析：
信贷有广义和狭义之分。广义的信贷指一切以实现承诺为条件的价值运动形式，包括存款、贷款、担保、承兑、赊欠等活动。狭义的公司信贷专指银行的信用业务活动，包括银行与客户往来发生的存款业务和贷款业务。
107. A,B,C,E
系统解析：
WT0过渡期结束，国务院颁布的《中华人民共和国外资银行管理条例》与《中华人民共和国外资银行管理条例实施细则》正式生效，取消外资银行经营人民币业务的地域限制和客户限制，允许外资银行对所有客户提供人民币业务，取消对外资银行在华经营的非审慎性限制，标志着中国正式全面开放银行业。故D选项不正确。
108. A,B,C
系统解析：
ABC银行与借款人、其他第三人签订担保协议后，当借款人财务状况恶化、违反借款合同或无法偿还本息时，可通过执行担保来收回贷款本息。故选ABC。
109. A,B,C,D,E
系统解析：按照我国《担保法》的有关规定，担保方式包括保证、抵押、质押、定金和留置五种方式。故A、B、C、D、E 选项均符合题意。
110. A,B,C,D
111. A,B,C,D,E
112. A,B,D
系统解析：
在资产转换理论的影响下，商业银行的资产范围显著扩大，由于减少非盈利现金的持有，银行效益得到提高。故A 选项说法正确。资产转换理论认为，银行能否保持流动性，关键在于银行资产能否转让变现，把可用资金的部分投放于二级市场的贷款与证券，可以满足银行的流动性需要。故B、D 选项说法正确。预期收入理论认为，稳定的贷款应该建立在现实的归还期限与贷款的证券担保的基础上。故C 选项说法不正确。资产转换理论也可能带来一些问题，在经济局势和市场状况出现较大波动时，证券的大量抛售同样会造成银行的巨额损失。故E 选项说法不正确。
113. A,B,D,E
系统解析：
根据《贷款通则》第十八条的规定，借款人的权利如下：①可以自主向主办银行或者其他银行的经办机构申请贷款并依条件取得贷款;②有权按合同约定提取和使用全部贷款;③有权拒绝借款合同以外的附加条件;④有权向银行的上级监管部门反映、举报有关情况;⑤在征得银行同意后，有权向第三方转让债务。选项C属于借款人的义务。
114. A,C,E
系统解析： 产品组合是由多条产品线组成，每条产品线又由多种产品类型构成，而每种产品类型又包含了很多类产品项目。一个银行的产品组合，通常包括产品组合宽度和产品组合深度两个度量化要素。确定产品组合就要有效地选择其宽度、深度和关联性。故本题应选ACE.
115. A,B,D,E
系统解析： 净现值率主要用于投资额不等的项目的比较，C选项错误。故选ABDE。
116. A,C,D,E
系统解析： ACDE［解析］对于银行信贷来说，企业的经营风险部分体现在：不能适应市场变化或客户需求的变化；持有一笔大额订单却不能较好地履行合约；产品结构单一；对存货、生产和销售的控制力下降；对一些客户或供应商过分依赖，可能引起巨大的损失等方面。A 项企业生产不能适应客户需求变化；C 项企业的产品结构过于单一；D 项企业对存货、销售的控制力下降；E 项企业对供应商过分依赖，这些都可能为企业带来经营风险。8 项企业持有一笔大订单，而且能较好地履行合约，因而不会为企业带来经营风险。
117. A,B,C,D,E
系统解析： 通过了解银行的重要资源及其利用程度，将银行已有资源与营销需求相比较，确定自身的优势和劣势，将银行自身的优劣势与主要竞争对手的优劣势进行比较，以确定在哪些范围内具备比较大的营销优势。内部资源分析涉及以下内容：①人力资源；②财务实力；③物质支持；④技术资源；⑤资讯资源。故本题应选ABCDE.
118. A,C,D
系统解析： 因为行业相对较新，企业管理者一般都缺乏行业经验。故A选项说法正确。由于启动阶段的企业将来获得成功的几率很难估算，所以这一阶段的资金应当主要来自于企业所有者或者风险投资者，而不应该是来自商业银行。故B选项说法不正确。启动阶段行业的销售、利润和现金流分别有以下特点：（1）销售方面，由于价格比较高，故销售量很小；（2）利润方面，因为销售量低而成本相对很高，故利润为负值；（3）现金流方面，低销售、高投资和快速的资本成长需求造成现金流也为负值。故C、D选项说法正确，E选项说法不正确。
119. A,B,C,D,E
系统解析： 制约一个项目规模大小的因素主要有以下几个：①国民经济发展规划、战略布局和有关政策；②项目所处行业的技术经济特点；③生产技术和设备、设施状况；④资金和基本投入物；⑤其他生产建设条件（土地使用权取得、交通运输、环境保护、人员编制、设备供应等）。
120. A,B,D
系统解析： 拟进行固定资产重置的借款公司在向银行申请贷款时，通常会提出明确的融资需求，但是银行也能通过评估以下几方面来达到预测需求的目的：（1）公司的经营周期，资本投资周期，设备的使用年限和目前状况；（2）影响固定资产重置的技术变化率。
121. A,B,D
系统解析： 贷款合法合规性调查的内容应包括：（1）认定借款人、担保人法人资格；（2）认定借款人、担保人的法定代表人、授权委托人、法人公章、签名的真实性和有效性；……；（7）对借款人的借款目的进行调查。故A、B、D选项符合题意。C、E选项是贷款安全性调查的内容，不符合题意。
122. B,C,E
系统解析： 市场价值法的优点主要在于，它能够及时承认资产和负债价值的变化，因此能够较为及时地反映信贷资产质量发生的问题。银行可根据市场价格的变化为其资产定值。
123. A,B,C,D,E
系统解析： ABCDE[解析]客户主营业务的演变主要有以下几种情形：（1）行业转换型，如由原来侧重贸易转向实业；（2）产品转换型，如由原来侧重生产某种产品转向生产另一种产品；（3）技术变换型，如由原来生产某种产品转向生产另一种产品；（4）股权变更型，如由于股权变更，新股东注入新的资产与业务，原客户的主营业务随之改变；（5）业务停顿型，如原客户经营业务不善，因拥有物业便放弃具体经营而改为出租物业等。
124. A,B,C,D,E
系统解析： ABCDE［解析］借款人申请贷款展期，应向银行提交展期申请，其内容包括：展期理由、展期期限，以及展期后的还本、付息、付费计划、拟采取的补救措施。故A、B、C、D、E 选项均符合题意。
125. A,B,C,D
系统解析： ABCD E选项属于信贷审查岗位职责。故选ABCD。
126. A,B,E
系统解析： 对项目拟建规模评估主要是对各种不同规模方案进行评选分析，其中，效益成本评比法包括：盈亏平衡点比较法、净现值比较法和最低成本分析，故A、B、E选项符合题意。决策树分析法和数学规划属于多因素评比法。故C、D选项不符合题意。
127. A,B
系统解析： AB为规避司法风险，银行须将质押资金转为定期存单单独保管，或者将质押资金转入银行名下保证金账户。故选AB。
128. B,E
系统解析： BE［解析］企业与银行往来的异常现象主要包括：①借款人在银行的存款大幅下降；②在多家银行开户（数量明显超过公司经营需要）；③对短期贷款依赖较多，要求贷款展期；④还款来源没有落实或还款资金为非销售回款；⑤贷款超过借款人的合理支付能力；⑥借款人有抽逃资金的现象，并寻求贷款；⑦借款人在资金回笼后，在还款期限来到的情况下挪作他用，增加贷款风险。A 项企业在银行的存款大幅上升，表明企业与银行往来良好，有利于银行对企业的控制，不会为银行带来风险； C 项企业对长短期贷款均依赖，并未过多依赖短期贷款，且未要求展期，因而可视企业为正常；D 项企业还款资金为销售回款，表明企业经营正常、与银行往来正常。
129. B,C
系统解析： 成熟阶段的企业成功率较高，不是最高，A项错误。启动阶段的行业代表最高的风险，D项错误。成熟期行业的产品已实现标准化并被大众所接受，E选项错误。故选BC。
130. B,E
系统解析：速动比率衡量企业流动资产中可以立即变现用5-4尝-还流动负债的能力。一般来说，速动比率越高，说明企业资产的变现能力越强，短期偿债能力越强。故A、C选项不符合题意，8选项符合题意。速动资产包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、其他应收款项等，但存货、预付账款、待摊费用等则不应计入。故D选项不符合题意。速动比率过高，即速动资产相对于流动负债过多，说明现金持有太多。故E选项符合题意。
