二、多项选择题
1. A,B,C,D,E
系统解析：
2. A,C,D,E
系统解析： ACDE银行通常是提取准备金来覆盖预期损失，B选项错误。故选ACDE。
3. A,B
系统解析： 贷款法律关系的主体，狭义而言即指贷款合同主体，包括借款人和贷款人。广义上的贷款法律关系主体还包括贷款委托人、担保人。本题正确答案为AB.
4. A,D
系统解析： AD[解析]在分析资金结构是否合理时要注意以下两方面内容：（1）资产负债表结构是否合理，即长期资产应由长期资金和所有者权益支持，短期资产由短期资金支持；（2）企业经营风险水平，即企业控制和管理的全部资产的不确定性如何。
5. A,C
6. B,D,E
7. A,B,C,D
系统解析： 普通准备金的计提基数有三种，一是选择以全部贷款余额作基数；二是为了避免普通准备金与专项准备金的重复计算，选择以全部贷款扣除已提取专项准备金后的余额为基数；三是选择以正常类贷款余额或者正常类贷款加上关注类贷款余额为基数。
8. A,C,D,E
系统解析： 财务内部收益率可以分为全部投资内部收益率和自有资金内部收益率。在贷款项目评估中，一般计算全部投资内部收益率即可。故A选项说法正确。一般来说，试算用的两个相邻折现率之差最好不要超过2%，最大不用超过5%，故B选项说法不正确。内部收益率是使项目在计算期内各年净现金流量累计净现值等于零时的折现率。折现率为10%时，净现值小于零；折现率为5%时，净现值大-I-g-，由此可以判断使净现值等于零的折现率在5%和10%之间，故C选项说法正确。财务内部收益率可通过财务现金流量表现值计算，故D选项说法正确。将求出的FIRR与期望收益率或基准收益率或行业收益率进行比较，若FIRR大于所选定的判别标准，则项目就可以接受，故E选项说法正确。
9. A,B,C,D,E
10. A,B,C,D
系统解析：
11. A,C,D
12. B,C,D
系统解析： 行业是组成国民经济的基本元素，它会受到企业自身规模效益、生产经营管理水平、现金流量和资金成本以及产业发展周期和市场需求等行业内部因素的制约。
13. A,C,E
系统解析： ACEROE=800÷15 000=5.33%，利润率=净利润÷销售收入=800÷12 000=6.67%，资产使用效率=销售收入÷总资产=12 000÷20 000=60%。故选ACE。
14. A,B,C,D
系统解析： 对于对外劳务承包工程贷款，在报审时除提供常规送审资料，还需提供借款人具备开展对外承包工程资格的证明文件、项目批准文件及可行性报告、对外签订的承包工程合同或项目中标通知书、自筹或其他配套资金落实情况证明文件、承包工程项目情况、承包工程所在国概况、国外业主概况、风险分析文件。国内保险公司是否承诺办理出口信用保险证明文件是出口卖方信贷需递交的送审材料，对外劳务承包工程贷款一般不涉及。
15. A,B,C,D
系统解析： ABCD质押证件一般不应出借，E选项错误。故选ABCD。
16. A,B,C,E
系统解析： 搜寻调查指通过各种媒介物搜寻有价值的资料展开调查。这些媒介物包括：有助于贷前调查的杂志、书籍、期刊、互联网资料、官方记录等。故A、B、C、E选项符合题意。从其他银行处购买客户信息违反了银行业从业人员职业操守，故D选项不符合题意。
17. A,B,C,D,E
系统解析： 本题考查我国商业银行不良贷款产生的原因。
18. C,D,E
19. B,C
20. A,B,C,E
21. A,B,C
22. A,C,D
系统解析： A 选项品德是对借款人声誉的衡量；C 选项还款能力即对借款人未来现金流变动趋势及波动性、借款人管理水平的衡量；D 选项商业银行对抵押品的要求权级别越高，抵押品的市场价值越大，变现能力越强，则贷款的风险就越低。
23. A,C,E
系统解析： ACE)评估中对利润的审查主要针对三个方面：利润的计算公式是否正确;现行的增值税实行价外税，计算利润时的销售收入、销售税金、销售成本在增值税方面的计算口径是否一致;税后利润的分配顺序是否正确。故选ACD。
24. A,B,C,D,E
系统解析： 客户档案主要包括：①借款企业及担保企业的“三证”，即营业执照、法人代码本、税务登记证；②借款企业及担保企业的信用评级资料；③借款企业及担保企业的开户情况；④借款企业及担保企业的验资报告；⑤借款企业及担保企业近3年的主要财务报表，包括资产负债表、损益表、现金流量表等，上市公司、“三资”企业需提供经审计的年报；⑥企业法人、财务负责人的身份证或护照复印件；⑦反映该企业经营、资信(如是“三资”企业，还应提交企业批准证书、公司章程等)及历次贷款情况的其他资料。
25. A,B,C,D,E
系统解析：
债务重构、资产效率降低、固定资产重置、应付账款周转天数减少、非预期性支出都可能带来长期借款需求。故A、B、C、D、E选项均符合题意。
26. A,B,C,D
27. C,D,E
系统解析：
CDE［解析］在贷款风险预警信号系统中，有关经营状况的信号有：①丧失一个或多个客户，而这些客户财力雄厚；②关系到企业生产能力的某一客户的订货变化无常；③投机于存货，使存货超出正常水平；④工厂或设备维修不善，推迟更新过时的无效益的设备等。A、B 两项属于财务状况的预警信号。
28. A,B,C,D,E
系统解析：
如果确立了贷款意向，则表明贷款可以正式受理。在该阶段，业务人员应做到：及时以合理的方式（如通过口头、电话或书面方式）告知客户贷款正式受理，或者根据贷款需求出具正式的贷款意向书；要求客户提供正式的贷款申请书及更为详尽的材料；拟定下阶段公司目标计划；将储备项目纳入贷款项目库。故A、B、C、D、E选项做法均正确。
29. A,C,D,E
30. A,B,C,D,E
31. A,B,C,E
系统解析：
A,B,C,E 试题解析：增加负债(财务杠杆加大)对公司的可持续增长率影响并不显著，原因在于：①无论公司处于什么行业，现有的销售净利率都是可以接受的，但并不是足够大，因此销售的增长未能引起可观的利润增长；②公司的大部分利润都由于发放红利，用于再投资的比例过小，因此利润的增长并没有促进资产增长；③资产使用效率比较低，因而资产增长未能带来销售的显著增长。故选ABCE。
32. A,B,C,D
系统解析：
A,B,C,D 试题解析：项目可行性研究报告属于中长期贷款中，项目立项文件包括的内容。其余选项均是项目配套文件包括的内容。故选ABCD。
33. A,D,E
系统解析：
通过分析销售和净固定资产的发展趋势，银行可以初步了解公司的未来发展计划和设备扩张需求之间的关系，这时销售收入/净固定资产比率是一个相当有用的指标，故A选项说法正确。通常来讲，如果该比率较高或不断增长，则说明固定资产的使用效率较高，故C选项说法不正确。该比率超过一定比率以后，生产能力和销售增长就变得相当困难了，此时销售增长所要求的固定资产扩张便可以成为企业借款的合理原因，故D选项说法正确，B选项说法不正确。除了研究销售收入与净固定资产比率的趋势之外，银行还可以通过评价公司的可持续增长率获得有用信息，故E选项说法正确。
34. A,B,C,D
系统解析：
ABCD借款人已彻底停止经营活动属于损失类贷款的特征，不包括E选项。故选ABCD。
35. A,C,D
36. B,C,D
系统解析：
37. B,D
38. C,D
系统解析：
在流动资金贷款中，如为票据贴现，应出具承兑的汇票是银行承兑汇票或商业承兑汇票。故C、D选项符合题意。
39. A,B,C,D,E
系统解析：
A,B,C,D,E 试题解析：营运能力分析常用的比率主要有：总资产周转率、固定资产周转率、应收账款周转率、存货周转率、资产收益率和所有者权益收益率等，这些统称为效率比率。故选ABCDE。
40. B,C,E
系统解析：
对于房地产开发贷款，在报审时除提供常规送审资料，还需提供项目规划投资许可、建设许可证、开工许可证、完成各项立项手续的证明文件；已经取得贷款项目的土地使用权证（终止时间不早于贷款终止时间）；相应贷款项目开发方案或可行性报告；贷款项目申报用途与其功能相符性分析、有效满足当地房地产市场需求分析；自有资金情况。A项为对外劳务承包工程贷款需送审资料；D项属于项目融资贷款需送审资料。
