第三节 商业银行风险管理流程(★★★★★)
商业银行的风险管理流程可以概括为风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个主要步骤。
一、风险识别／分析
风险识别包括感知风险和分析风险两个环节。良好的风险识别应遵循全面性和前瞻性原则。风险识别与分析常用的方法有：
1．制作风险清单是商业银行识别与分析风险最基本、最常用的方法。它是指采用类似于备忘录的形式，根据八大风险分类，将商业银行所面临的风险逐一列举，并联系经营活动对这些风险进行深入理解和分析。
2．资产财务状况分析法：风险管理人员通过实际调查研究以及对商业银行的资产负债表、损益表、财产目录等财务资料进行分析，从而发现潜在的风险。
3．失误树分析方法：通过图解法来识别和分析风险事件发生前存在的各种风险因素，由此判断和总结哪些风险因素最可能导致风险事件。
4．分解分析法：将复杂的风险分解为多个相对简单的风险因素，从中识别可能造成严重风险损失的因素。例如，可以将汇率风险分解为汇率变化率、利率变化率、收益率期间结构等影响因素。
二、风险计量／评估
风险计量／评估是全面风险管理、资本监管和经济资本配置得以有效实施的重要基础。监管机构对风险计量模型的监督检查主要包括以下几个方面：
①建立各类风险计量模型的原理、逻辑和模拟函数是否正确合理；
②是否积累足够的历史数据，用于计量、监测风险的各种主要假设、参数是否恰当；
③是否建立对管理体系、业务、产品发生重大变化，以及其他突发事件的例外安排；
④是否建立对风险计量模型的修正、检验和内部审查程序；
⑤对风险计量目标、方法、结果的制定、报告体系是否健全；
⑥风险管理人员是否充分理解模型设计原理，并充分应用其结果。
三、风险监测／报告
1．监控各种可量化的关键风险指标以及不可量化的风险因素的变化和发展趋势，确保风险在进一步恶化之前提交相关部门，以便其密切关注并采取恰当的控制措施。
2．报告商业银行所有风险的定性／定量评估结果，并随时关注所采取的风险管理／控制措施的实施质量／效果。
四、风险控制／缓释
风险控制／缓释是商业银行风险管理委员会对已经识别和计量的风险，采取分散、对冲、转移、规避和补偿等策略以及合格的风险缓释工具进行有效管理和控制风险的过程。
风险控制与缓释流程应当符合以下要求；
①风险控制／缓释策略应与商业银行的整体战略目标保持一致；
②所采取的具体控制措施与缓释工具符合成本／收益要求；
③能够发现风险管理中存在的问题，并重新完善风险管理程序。
