第五章借款需求分析
考点一：借款需求的影响因素
借款需求的影响因素包括：
企业的三大财务报表：现金流量表、资产负债表和损益表，是公司借款需求分析的基础和主要依据，通过这些财务报表的分析银行可以了解公司借款的原因。
借款需求的主要影响因素包括季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降、固定资产重置及扩张、长期投资、商业信用的减少及改变、债务重构、利润率下降、红利支付、一次性或非期望性支出等。
考点二：借款需求分析的内容；
销售变化引起的借款需求
1．季节性销售增长
季节性销售增长引起的季节性借款需求有如下三个主要融资渠道：
（1）季节性负债增加，包括应付账款和应计费用（增加）；
（2）内部融资，来自公司内部的现金和有价证券；
（3）银行贷款。
考点三：借款需求与负债结构之间的关系。
固定资产重置（中长期借款需求）分析
如果一个公司在运营中需要大量的固定资产，并且固
定资产已近乎完全折旧，这就需要重置一些固定资产，可以采用“固定资产使用率”指标来评估重置固定资产的潜在需求；结合固定资产使用率，银行可对剩余的固定资产寿命作出粗略估计，进而推测未来固定资产的重置需求。决定固定资产使用率的关键因素是“行业技术变化率”指标。
