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2018年12月基金从业《证券投资基金基础知识》预习试题(第四周)
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2018-12-24来自 清**地
为了检测基金从业资格考试的水平，同时为了督促大家复习，每周每科更新10道题。每周练一练，学习不能停！
12月第四周时间：12月24日-12月30日，《证券投资基金基础知识》预习试题内容：各类资本在投票权和清偿顺序等方面的区别。
请在下方评论区回复你的答案，如：ABDCACDBAC，即可见参考答案及解析。
2018年12月基金从业《证券投资基金基础知识》预习试题(第四周)
1.下列关于股权投资人与债券投资人说法错误的是( )。
A.不管公司盈利与否，公司债权人均有权获得固定利息且到期收回本金
B.股权投资者只有在公司盈利时才可获得股息
C.清算时，股权投资的清偿顺序先于债权投资
D.股权投资的风险更大，要求更高的风险溢价
2.公司向债权人借入资金的利息高低与( )有关。
A.公司的经营风险
B.债权人的经营风险
C.公司的规模
D.公司的利润率
3.优先股票的“优先”主要体现在( )。
A.对企业经营参与权的优先
B.认购新发行股票的优先
C.公司盈利很多时，其股息高于普通股股利
D.股息分配和剩余资产清偿的优先
4.下列关于优先股与普通股说法错误的是( )。
A.代表对公司的所有权
B.收益不固定
C.正常经营情况下不会偿还给投资人
D.同属于权益资本
5.股份有限公司因破产或解散进行清算时，公司剩余资产清偿的先后顺序是( )。
A.优先股东、普通股东、债权人
B.普通股东、优先股东、债权人
C.债权人、普通股东、优先股东
D.债权人、优先股东、普通股东
6.公司资产在不同证券持有者中享有不同的清偿顺序，享有公司资产的最高索取权的是()。
A.优先股股东
B.普通股股东
C.债券持有者
D.实际控股人
7.普通股股东的权利不包括( )。
A.参与股东大会
B.获得固定股息
C.获得公司分红
D.对特定事项进行投票
8.股权投资的风险更大，要求更()的风险溢价，其收益应该()于债权投资的收益。
A.高;低
B.低;高
C.高;高
D.低;低
9.普通股的现金流量权是()。
A.按公司表现和董事会决议获得分红
B.获得固定股息
C.获得承诺的现金流
D.获得本金和利息
10.下列选项中，表述正确的是( )。
A.企业盈利时，债权人只能按约定比例参与企业利润的分配
B.企业破产时，股权持有者优先于债权人获得企业资产的清偿
C.企业盈利时，债权人劣后于股权持有者获得企业利润的分配
D.企业破产时，债权人优先于股权持有者获得企业资产的清偿
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1.答案：C
解析： 不管公司盈利与否，公司债权人均有权获得固定利息且到期收回本金;而股权投资者只有在公司盈利时才可获得股息。在面临清算时，债权投资的清偿顺序先于股权投资，当剩余价值不够偿还权益资本时，股东只能收回一部分投资;更严重的是，可能损失所有投资。因此，股权投资的风险更大，要求更高的风险溢价，其收益应该高于债权投资的收益。
2.答案：A
解析：公司向债权人借人资金，定期向他们支付利息，并在到期日偿还本金。利息的高低与公司经营的风险相关。经营状况稳健的公司支付较低的利息，而风险较高的公司则需要支付较高的利息。
3.答案：D
解析：优先股是一种特殊股票，它的优先权主要指：持有人分得公司利润的顺序先于普通股，在公司解散或破产清偿时先于普通股获得剩余财产。优先股的股息率往往是事先规定好的、固定的，它不因公司经营业绩的好坏而有所变动。
4.答案：B
解析：B项，普通股股东有分配盈余及剩余财产的权利。但分配多少股利取决于公司的经营成果、再投资需求和管理者对支付股利的看法。优先股没有到期期限，无须归还股本，每年有一笔固定的股息，是相当于永久年金(没有到期期限)的债券，但其股息一般比债券利息要高一些。
5.答案：D
解析：债权资本是一种借入资本，代表了公司的合约义务，因此债券持有者/债权人拥有公司资产的最高索取权。接着是优先股股东。在公司解散或破产清算时，优先股股东优先于普通股股东分配公司剩余财产。普通股股东是最后一个被偿还的，剩余资产在普通股股东中按比例分配。故公司解散或破产清算时，公司的资产在不同证券持有者中的清偿顺序如下：债券持有者先于优先股股东，优先股股东先于普通股股东。
6.答案：C
解析：债权资本是一种借入资本，代表了公司的合约义务，因此债券持有者/债权人拥有公司资产的最高索取权。
7.答案：B
解析： 普通股是股份有限公司发行的一种基本股票，代表公司股份中的所有权份额，其持有者享有股东的基本权利和义务。大公司通常有很多普通股股东。股东凭借股票可以获得公司的分红，参加股东大会并对特定事项进行投票。B项属于优先股股东的权利。
8.答案：C
解析：在面临清算时，债权投资的清偿顺序先于股权投资，当剩余价值不够偿还权益资本时，股东只能收回一部分投资;更严重的是，可能损失所有投资。因此，股权投资的风险更大，要求更高的风险溢价，其收益应该高于债权投资的收益。
9.答案：A
解析： 普通股的现金流量权是按公司表现和董事会决议获得分红;B项，优先股的现金流量权是获得固定股息;C项，债券是获得承诺的现金流。D项，息票债券和定期存款是获得现金和利息。故本题选A选项。
10.答案：D
解析：公司解散或破产清算时，公司的资产在不同证券持有者中的清偿顺序如下：债券持有者先于优先股股东，优先股股东先于普通股股东。
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