基金从业科目二计算题讲解：基金的估值，费用与会计核算

第十八章 基金的估值，费用与会计核算

基金的份额净值

基金的份额净值是计算投资者申购基金份额，赎回资金金额的基础，也是评价基金投资业绩的基础指标之一。公式为

基金资产净值＝基金资产-基金负债

1. 某基金总资产为50亿元，总负债为20亿元，发行在外的基金份数为30亿份，则该基金的基金份额净值为（）元。

A.1.67

B.30

C.1

D.2.3

基金费用的计提

目前，我国基金管理费，基金托管费及销售服务费均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日集体，按月支付。计算公式为：

E表示前一日的基金资产净值， R表示年费率。

2. 假设某证券投资基金2015年6月2日基金资产净值为36500万元，6月3日基金资产净值为36 600万元，该基金的基金管理费率为1.0%，当年实际天数为365天，则该基金6 月3日应计提的管理费为（）元。

A.3 660

B.10 027

C.3 650

D.10 000

计算题答案及解析