2014年证券从业考试《证券发行与承销》全真模拟试题(2)

本大题共60小题，每小题0．5分，共30分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。
1、提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经（　　）名以上具有执行证券期货相关业务资格的经办律师和其所在律师事务所的负责人签名。
A．2
B．3
C．4
D．5


2、下列有关证券公司公开发行债券募集说明书的表述中，错误的是（　　）。
A．募集说明书引用的经审计的最近1期财务会计资料在财务报告截至日后6个月内有效
B．发行人应在发行前2～5个工作日内，将募集说明书摘要刊登于至少一种中国证监会指定的报刊
C．发行人可将募集说明书全文及摘要刊登于其他网站和报刊，但不得早于在中国证监会指定网站和报刊的披露
D．发行人可在特别情况下申请适当延长募集说明书的有效期限，但最多不超过3个月


3、国有企业、集体企业以及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，向中国证监会提出境外上市申请，净资产不少于（　　）亿元人民币，过去l年税后利润不少于（　　）万元人民币。
A．5；5000
B．4；6000
C．3；500
D．2；600


4、下列关于股份有限公司公积金的陈述，正确的是（　　）。．
A．股份有限公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款应当列为公司盈余公积金
B．公司的法定公积金用于弥补公司的亏损，扩大公司生产经营或者转为增加公司资本
C．公司资本公积金可以用于弥补公司的亏损
D．法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的30％


5、资产评估中运用清算价格法评估资产价值时，应当根据资产清算时其资产的（　　）评定重估价值。
A．净资产值
B．账面原值
C．账面净值
D．可变现价值


6、债券偿还的优先顺序一般是（　　）。
A．有金融机构担保的债>有抵押的债券>设有减债基金的债券>劣后地位的债券
B．有抵押的债券>设有减债基金的债券>有金融机构担保的债券>劣后地位的债券
C．设有减债基金的债券>有抵押的债券>有金融机构担保的债券>劣后地位的债券
D．有抵押的债券>有金融机构担保的债券>设有减债基金的债券>劣后地位的债券


7、董事人数不足《公司法》规定人数或者公司章程所规定人数的（　　），或公司未弥补的亏损达实收股本总额（　　）时，应当在两个月内召开临时股东大会。
A．1／3；1／3
B．1／2；2／3
C．2／3；1／3
D．1／3；2／3


8、股份有限公司发起人制定公司章程，必须经（　　）通过。
A．股东大会
B．董事会
C．监事会
D．创立大会


9、上市公司所属企业申请境外上市，应当符合：上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的（　　）。．
A．20％
B．30％
C．50％
D．60％


10、下列不属于股东大会一般决议的是（　　）。
A．通过公司年度报表
B．通过公司年度预算方案
C．通过监事会的工作报告
D．变更公司形式

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