2024年银行从业初级《银行管理》易混淆考点汇总+易错题50个

初级银行《银行管理》易混淆考点汇总+易错题50个

第一部分 易混淆考点

1、财政政策工具

税收

特点：强制性、无偿性和固定性。

方式：①宏观税率和具体税率的确定；②税种选择；③税负分配（包括税负转嫁）；④税收优惠和

税收惩罚。

公共支出 概念：政府满足纯公共需要的一般性支出。

包括：购买性支出（商品和劳务的购买）；转移性支出（财政收入→国库→财政支付）

政府投资 指财政用于资本项目的建设支出，最终将形成各种类型的固定资产。

政府债券 政府债券是指政府财政部门或者其他代理机构为筹集资金，以政府名义发行的承诺在一定期限还本

和付息的债务凭证。

2、扩张性财政政策和紧缩性财政政策

（1）扩张性财政政策（增加财政支出、减少税收）

影响：在财政支出规模不变的情况下，也可以扩大社会总需求。

（2）紧缩性财政政策（减少财政支出、增加税收）

影响：减少和抑制社会总需求。

3、货币政策目标

货币政策目标

货币政策目标包括最终目标、中介目标和操作目标。

《中国人民银行法》明确规定，我国的货币政策目标是“保持货币币值稳定，并以此促进经济

增长”。

最终目标 经济增长、充分就业、物价稳定和国际收支平衡。

操作目标 主要是基础货币，又称高能货币，指具有使货币总量成倍扩张或收缩能力的货币。

我国基础货币包括：存款准备金、流通中的现金、金融机构的库存现金。

中介目标 央行主要采用货币供应量等数量型工具变量，货币供应量指某个时点上全社会承担流通和支付

手段的货币存量。

4、《巴塞尔协议Ⅲ》改革的主要内容

（1）扩大资本覆盖面，增强风险捕捉能力。

（2）修改资本定义，强化监管资本基础。

（3）建立杠杆率监管标准，弥补资本充足率缺陷。

（4）明确宏观审慎资本要求，反映系统性风险。

（5）建立量化流动性监管标准。

5、商业银行的经营原则

2024年银行从业初级《银行管理》易混淆考点汇总+易错题50个

初级银行《银行管理》易混淆考点汇总+易错题50个

第一部分 易混淆考点

1、财政政策工具

税收

特点：强制性、无偿性和固定性。

方式：①宏观税率和具体税率的确定；②税种选择；③税负分配（包括税负转嫁）；④税收优惠和

税收惩罚。

公共支出 概念：政府满足纯公共需要的一般性支出。

包括：购买性支出（商品和劳务的购买）；转移性支出（财政收入→国库→财政支付）

政府投资 指财政用于资本项目的建设支出，最终将形成各种类型的固定资产。

政府债券 政府债券是指政府财政部门或者其他代理机构为筹集资金，以政府名义发行的承诺在一定期限还本

和付息的债务凭证。

2、扩张性财政政策和紧缩性财政政策

（1）扩张性财政政策（增加财政支出、减少税收）

影响：在财政支出规模不变的情况下，也可以扩大社会总需求。

（2）紧缩性财政政策（减少财政支出、增加税收）

影响：减少和抑制社会总需求。

3、货币政策目标

货币政策目标

货币政策目标包括最终目标、中介目标和操作目标。

《中国人民银行法》明确规定，我国的货币政策目标是“保持货币币值稳定，并以此促进经济

增长”。

最终目标 经济增长、充分就业、物价稳定和国际收支平衡。

操作目标 主要是基础货币，又称高能货币，指具有使货币总量成倍扩张或收缩能力的货币。

我国基础货币包括：存款准备金、流通中的现金、金融机构的库存现金。

中介目标 央行主要采用货币供应量等数量型工具变量，货币供应量指某个时点上全社会承担流通和支付

手段的货币存量。

4、《巴塞尔协议Ⅲ》改革的主要内容

（1）扩大资本覆盖面，增强风险捕捉能力。

（2）修改资本定义，强化监管资本基础。

（3）建立杠杆率监管标准，弥补资本充足率缺陷。

（4）明确宏观审慎资本要求，反映系统性风险。

（5）建立量化流动性监管标准。

5、商业银行的经营原则

三性：安全性、流动性、效益性

四自：自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束

6、积数计息和逐笔计息

积数计息法：按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息。

逐笔计息法：按预先确定的计息公式逐笔计算利息。

7、定期存款的种类

种类 起存

金额 存款方式 取款方式 存取期 特点

整存

整取 50元 整笔存入 到期一次支取本息

3个月/6个月/1年

/2年/3年/5年 长期闲置资金

零存

整取 5元

每月存入

固定金额 到期一次支取本息 1年/3年/5年

利率低于整存整取定期存款，高于活期存

款

整存

零取

1000

元 整笔存入 固定期限分期支取

存款期：1年/3年

/3年

支取期：1个月/3

个月/半年一次

本金可全部提前支取，不可部分提前支取

。利息于期满结清时支取。利率高于活期

存款。

存本

取息

5000

元 整笔存入

约定取息期到期一次性支

取本金、分期支取利息

存款期：1年/3年

/5年

取息：一个月/几

个月

本金可全部提前支取，不可部分提前支取

。取息日未到不得提前支取利息，取息日

未取息，以后可随时取息，但不计复利

8、单位通知存款和单位协定存款

单位通知存款 指单位类客户在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知商业银行，并约定支取存款日期和

金额方能支取的存款类型。（一天通知存款/七天通知存款）

单位协定存款

单位类客户通过与商业银行签订合同的形式约定合同期限、确定结算账户需要保留的基本存款

额度，对超过基本存款额度的存款按中国人民银行规定的上浮利率计付利息、对基本存款额度

按活期存款利率付息的存款类型。

9、贸易融资主要方式

三性：安全性、流动性、效益性

四自：自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束

6、积数计息和逐笔计息

积数计息法：按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息。

逐笔计息法：按预先确定的计息公式逐笔计算利息。

7、定期存款的种类

种类 起存

金额 存款方式 取款方式 存取期 特点

整存

整取 50元 整笔存入 到期一次支取本息

3个月/6个月/1年

/2年/3年/5年 长期闲置资金

零存

整取 5元

每月存入

固定金额 到期一次支取本息 1年/3年/5年

利率低于整存整取定期存款，高于活期存

款

整存

零取

1000

元 整笔存入 固定期限分期支取

存款期：1年/3年

/3年

支取期：1个月/3

个月/半年一次

本金可全部提前支取，不可部分提前支取

。利息于期满结清时支取。利率高于活期

存款。

存本

取息

5000

元 整笔存入

约定取息期到期一次性支

取本金、分期支取利息

存款期：1年/3年

/5年

取息：一个月/几

个月

本金可全部提前支取，不可部分提前支取

。取息日未到不得提前支取利息，取息日

未取息，以后可随时取息，但不计复利

8、单位通知存款和单位协定存款

单位通知存款 指单位类客户在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知商业银行，并约定支取存款日期和

金额方能支取的存款类型。（一天通知存款/七天通知存款）

单位协定存款

单位类客户通过与商业银行签订合同的形式约定合同期限、确定结算账户需要保留的基本存款

额度，对超过基本存款额度的存款按中国人民银行规定的上浮利率计付利息、对基本存款额度

按活期存款利率付息的存款类型。

9、贸易融资主要方式

保理 保理合同是应收账款债权人将现有的或者将有的应收账款转让给保理人，保理人提供资金融通、应

收账款管理或者催收、应收账款债务人付款担保等服务的合同。

信用证 由银行（开证行）依照（申请人的）要求和指示或自己主动，在符合信用证条款的条件下，凭规定

单据向第三者（受益人）或其指定方进行付款的书面文件。

福费廷 指包买商从出口商那里无追索地购买已经承兑的，并通常由进口商所在地银行担保的远期汇票或本

票的业务。

打包放款

指出口商收到境外开来的信用证，出口商在采购这笔信用证有关的出口商品或生产出口商品时，资

金出现短缺，用该笔信用证作为抵押，向银行申请本、外币流动资金贷款。【又称信用证抵押贷款

】

用途：出口货物进行加工、包装及运输过程出现的资金缺口。

出口押汇 指银行凭出口商提供的信用证项下完备的货运单据作抵押，在收到开证行支付的货款之前，向出口

商融通资金的业务。

进口押汇

指信用证项下单到并经审核无误后，开证申请人因资金周转关系，无法及时对外付款赎单，以该信

用证项下代表货权的单据为质押，并同时提供必要的抵押、质押或其他担保，由银行先行代为对外

付款。

10、银行汇票、商业汇票、银行本票、银行支票

银行汇票 由出票银行签发，在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。

商业汇票 出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持有人的票据。分为商业

承兑汇票和银行承兑汇票。

银行本票 银行本票是银行签发的，承诺见票时无条件支付票面金额给收款人或者持票人的票据。

银行支票 由出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人

的票据。

11、汇款业务的分类

电汇 汇款人（付款人或债务人）委托银行以电报、电传、环球同业银行金融电讯协会（SWIFT）方式，指示出

口地某一银行（其分行或代理行）作为汇入行，解付一定金额给收款人的汇款方式。

信汇 汇出行应汇款人申请，将信汇委托书或支付委托书邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人的一种汇

款方式。【费用比电汇低廉，但支付凭证邮寄时间较长而收款较慢，采用者较少】

票汇 汇出行应汇款人申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人

的一种汇款方式。【需要邮寄、时间较长、收费较低】

12、托收的基本当事人