2024年银行从业中级《公司信贷》易混淆考点汇总+易错题50个（符合2024

年教材）

2024年银行从业中级《公司信贷》易混淆考点汇总+易错题50个

第一部分 易混淆考点

1、流动资金贷款分类

还款来源 贷款期限

一般周转类流动资金

贷款

通常为借款人的综合经营现金流 通常与借款人生产经营周期相匹配

专项流动资金贷款 主要为所支持特定业务的销售回

笼资金

通常与该业务的资金回笼时间相匹配，具有自偿性业

务特征。

2、项目融资与一般固定资产贷款的差异

担保方式 还款来源

项目融资 未提供第三方担

保

还款来源单一，主要依赖项目自身收入

一般固定资产贷

款

可追加第三方担

保

还款资金来源较为广泛，除项目自身收入外，还包括借款人除项目之外的

其他经营、投资等收入，也可以通过追加第三方担保等方式、获得其他补

充还款来源。

3、国别风险的主要类型

（1）转移风险：指借款人或债务人由于本国外汇储备不足或外汇管制等原因，无法获得所需外汇偿还其境外

债务的风险。

（2）主权风险：指外国政府没有能力或者拒绝偿付其直接或间接外币债务的可能性。

（3）传染风险：指某一国家的不利状况导致该地区其他国家评级下降或信贷紧缩的风险，尽管这些国家并未

发生这些不利状况，自身信用状况也未出现恶化。

（4）货币风险：指由于汇率不利变动或货币贬值，导致债务人持有的本国货币或现金流不足以支付其外币债

务的风险。

（5）宏观经济风险：指因宏观经济大幅波动导致债务人违约风险增加的风险。

（6）政治风险：指债务人因所在国发生政治冲突、政权更替、战争等情形，或者债务人资产被国有化或被征

用等情形而承受的风险。

（7）间接国别风险：某一国家或者地区因上述各类国别风险增高，间接导致在该国或者该地区有重大商业关

系或利益的本国债务人还款能力和还款意愿降低的风险。

4、国别风险限额与准备金

按照《银行业金融机构国别风险管理办法》的要求，银行业金融机构还应当按国别风险分类情况，并在考虑风

险转移因素后，参照以下标准对国别风险评级为中等较高及高风险级别的国别风险暴露计提国别风险准备金：

（1）中国别风险不低于5%；

2024年银行从业中级《公司信贷》易混淆考点汇总+易错题50个（符合2024

年教材）

2024年银行从业中级《公司信贷》易混淆考点汇总+易错题50个

第一部分 易混淆考点

1、流动资金贷款分类

还款来源 贷款期限

一般周转类流动资金

贷款

通常为借款人的综合经营现金流 通常与借款人生产经营周期相匹配

专项流动资金贷款 主要为所支持特定业务的销售回

笼资金

通常与该业务的资金回笼时间相匹配，具有自偿性业

务特征。

2、项目融资与一般固定资产贷款的差异

担保方式 还款来源

项目融资 未提供第三方担

保

还款来源单一，主要依赖项目自身收入

一般固定资产贷

款

可追加第三方担

保

还款资金来源较为广泛，除项目自身收入外，还包括借款人除项目之外的

其他经营、投资等收入，也可以通过追加第三方担保等方式、获得其他补

充还款来源。

3、国别风险的主要类型

（1）转移风险：指借款人或债务人由于本国外汇储备不足或外汇管制等原因，无法获得所需外汇偿还其境外

债务的风险。

（2）主权风险：指外国政府没有能力或者拒绝偿付其直接或间接外币债务的可能性。

（3）传染风险：指某一国家的不利状况导致该地区其他国家评级下降或信贷紧缩的风险，尽管这些国家并未

发生这些不利状况，自身信用状况也未出现恶化。

（4）货币风险：指由于汇率不利变动或货币贬值，导致债务人持有的本国货币或现金流不足以支付其外币债

务的风险。

（5）宏观经济风险：指因宏观经济大幅波动导致债务人违约风险增加的风险。

（6）政治风险：指债务人因所在国发生政治冲突、政权更替、战争等情形，或者债务人资产被国有化或被征

用等情形而承受的风险。

（7）间接国别风险：某一国家或者地区因上述各类国别风险增高，间接导致在该国或者该地区有重大商业关

系或利益的本国债务人还款能力和还款意愿降低的风险。

4、国别风险限额与准备金

按照《银行业金融机构国别风险管理办法》的要求，银行业金融机构还应当按国别风险分类情况，并在考虑风

险转移因素后，参照以下标准对国别风险评级为中等较高及高风险级别的国别风险暴露计提国别风险准备金：

（1）中国别风险不低于5%；

（2）较高国别风险不低于15%；

（3）高国别风险不低于40%。

5、财务指标

分类 指标

盈利能力 销售利润率、营业利润率、净利润率、成本费用利润率、资产收益率、净资产收益率

营运能力 总资产周转率、固定资产周转率、应收账款周转率、存货周转率及相对应的周转天数

偿债能力 资产负债率、负债与所有者权益比率、负债与有形净资产比率、利息保障倍数、流动比率、速动比

率

6、资产负债表的构成

资产

流动

资产

一年内或在一个营业周期内变现或耗用的资产，包括：货币资金、交易性金融资产、应收

账款、应收票据、预付账款、存货、其他应收款等

非流动资产 一年内不能变现的资产，包括：长期股权投资、固定资产、无形资产、商誉、长期待摊费

用、递延所得税等

负债

流动

负债

应在一年内或一个营业周期内偿还的债务，包括：短期借款、应付账款、应付票据、预收

账款、应付工资、应交税费、应付利润等

非流动负债 长期借款、应付债券、长期应付款等

所有者权益

实收资本

资本公积金（股本溢价、法定财产重估、接受捐赠的资产价值）

盈余公积金（法定和任意）

未分配利润

7、现金流量表的构成

经营活动的现金流量

现金流入：销货现金收入、利息与股息的现金收入、增值税销项税款和出口退税、其他

业务现金收入

现金流出：购货现金支出、营业费用现金支出、支付利息、缴纳所得税、其他业务现金

支出

投资活动的现金流量 现金流入：出售证券（不包括现金等价物）、出售固定资产、收回对外投资本金

现金流出：购买有价证券、购置固定资产

筹资活动的现金流量 现金流入：取得短期和长期贷款、发行股票或债券

现金流出：偿还借款本金的现金、分配现金股利

8、客户评级的基本概念

（2）较高国别风险不低于15%；

（3）高国别风险不低于40%。

5、财务指标

分类 指标

盈利能力 销售利润率、营业利润率、净利润率、成本费用利润率、资产收益率、净资产收益率

营运能力 总资产周转率、固定资产周转率、应收账款周转率、存货周转率及相对应的周转天数

偿债能力 资产负债率、负债与所有者权益比率、负债与有形净资产比率、利息保障倍数、流动比率、速动比

率

6、资产负债表的构成

资产

流动

资产

一年内或在一个营业周期内变现或耗用的资产，包括：货币资金、交易性金融资产、应收

账款、应收票据、预付账款、存货、其他应收款等

非流动资产 一年内不能变现的资产，包括：长期股权投资、固定资产、无形资产、商誉、长期待摊费

用、递延所得税等

负债

流动

负债

应在一年内或一个营业周期内偿还的债务，包括：短期借款、应付账款、应付票据、预收

账款、应付工资、应交税费、应付利润等

非流动负债 长期借款、应付债券、长期应付款等

所有者权益

实收资本

资本公积金（股本溢价、法定财产重估、接受捐赠的资产价值）

盈余公积金（法定和任意）

未分配利润

7、现金流量表的构成

经营活动的现金流量

现金流入：销货现金收入、利息与股息的现金收入、增值税销项税款和出口退税、其他

业务现金收入

现金流出：购货现金支出、营业费用现金支出、支付利息、缴纳所得税、其他业务现金

支出

投资活动的现金流量 现金流入：出售证券（不包括现金等价物）、出售固定资产、收回对外投资本金

现金流出：购买有价证券、购置固定资产

筹资活动的现金流量 现金流入：取得短期和长期贷款、发行股票或债券

现金流出：偿还借款本金的现金、分配现金股利

8、客户评级的基本概念

（1）外部评级

外部评级通常是指公开市场专业评级机构（如穆迪、标普、惠誉、中诚信、中债资信等）对发行证券的客户主

体或融资工具进行的资信评价。评级所依据的信息，主要是公开市场所披露的财务信息和经营数据，如银行间和交

易所市场所披露的各类债券发行人主体评级和债券评级。

（2）内部评级

内部评级是指商业银行依据内部收集的信息和自身的评价标准，对本行客户及其所开展业务风险进行的评价。

内部评级包括银行针对已授信或拟授信对象的客户评级，也包括银行针对所开展具体业务特定交易结构的债项评

级。

贷款项目评估与项目可行性研究的区别

一、行为的主体不同

可行性研究工作一般由项目业主发起，通常由具有专业资质的设计和咨询机构完成。项目评估通常是由银行信

贷部门负责进行，必要时可聘请行业、技术等方面的专家、机构提供专业意见。

二、立足点不同

可行性研究是站在投资者的角度来考察项目，而项目评估是站在贷款银行角度来考察项目。由于角度不同，可

能导致对同一问题的看法不同，结论也可能有差异。

三、侧重点不同

可行性研究重在对项目建设必要性和实施后可能面临的问题进行全面研究，并作出项目在技术上、财务上是否

可行结论，项目评估则主要侧重于考察项目建设的可行性与偿债能力，主要针对影响货款安全的主要问题进行评

估，不需要面面俱到。

四、作用不同

项目可行性研究是投资主体进行投资决策和政府主管部门审批项目的重要依据，项目评估则是银行确定货款与

否的重要依据。

五、时序不同

根据基本建设程序的要求，项目可行性研究在前，项目评估在后。可行性研究为项目评估提供工作基础，而项

目评估则是可行性研究的深化和再研究。

贷款担保的分类

担保分为典型担保和非典型担保。

典型担保，是指在《民法典》中明确规定担保构成和担保效力的担保方式，主要包括保证、抵押、质押、留置

等。

非典型担保，是指没有在《民法典》中明文规定担保构成和担保效力的担保方式，但是其具有担保债权的功

能，在社会交易中经常适用。非典型担保的形式主要包括所有权保留（买卖类型担保）、融资租赁、有追索权保

理、让与担保和保证金质押等。

银行公司信贷业务中的担保主要为典型担保。

11、抵押物的范围