2024年银行从业初级《公司信贷》易混淆考点汇总+易错题50个（符合2024

年教材）

2024年银行从业初级《公司信贷》易混淆考点汇总+易错题50个

第一部分 易混淆考点

1、流动资金贷款分类

还款来源 贷款期限

一般周转类流动资金

贷款

通常为借款人的综合经营现金流 通常与借款人生产经营周期相匹配

专项流动资金贷款 主要为所支持特定业务的销售回

笼资金

通常与该业务的资金回笼时间相匹配，具有自偿性业

务特征。

2、项目融资与一般固定资产贷款的差异

担保方式 还款来源

项目融资 未提供第三方担

保

还款来源单一，主要依赖项目自身收入

一般固定资产贷

款

可追加第三方担

保

还款资金来源较为广泛，除项目自身收入外，还包括借款人除项目之外的

其他经营、投资等收入，也可以通过追加第三方担保等方式、获得其他补

充还款来源。

3、财务指标

分类 指标

盈利能力 销售利润率、营业利润率、净利润率、成本费用利润率、资产收益率、净资产收益率

营运能力 总资产周转率、固定资产周转率、应收账款周转率、存货周转率及相对应的周转天数

偿债能力 资产负债率、负债与所有者权益比率、负债与有形净资产比率、利息保障倍数、流动比率、速动比

率

4、资产负债表的构成

2024年银行从业初级《公司信贷》易混淆考点汇总+易错题50个（符合2024

年教材）

2024年银行从业初级《公司信贷》易混淆考点汇总+易错题50个

第一部分 易混淆考点

1、流动资金贷款分类

还款来源 贷款期限

一般周转类流动资金

贷款

通常为借款人的综合经营现金流 通常与借款人生产经营周期相匹配

专项流动资金贷款 主要为所支持特定业务的销售回

笼资金

通常与该业务的资金回笼时间相匹配，具有自偿性业

务特征。

2、项目融资与一般固定资产贷款的差异

担保方式 还款来源

项目融资 未提供第三方担

保

还款来源单一，主要依赖项目自身收入

一般固定资产贷

款

可追加第三方担

保

还款资金来源较为广泛，除项目自身收入外，还包括借款人除项目之外的

其他经营、投资等收入，也可以通过追加第三方担保等方式、获得其他补

充还款来源。

3、财务指标

分类 指标

盈利能力 销售利润率、营业利润率、净利润率、成本费用利润率、资产收益率、净资产收益率

营运能力 总资产周转率、固定资产周转率、应收账款周转率、存货周转率及相对应的周转天数

偿债能力 资产负债率、负债与所有者权益比率、负债与有形净资产比率、利息保障倍数、流动比率、速动比

率

4、资产负债表的构成

资产

流动

资产

一年内或在一个营业周期内变现或耗用的资产，包括：货币资金、交易性金融资产、应收

账款、应收票据、预付账款、存货、其他应收款等

非流动资产 一年内不能变现的资产，包括：长期股权投资、固定资产、无形资产、商誉、长期待摊费

用、递延所得税等

负债

流动

负债

应在一年内或一个营业周期内偿还的债务，包括：短期借款、应付账款、应付票据、预收

账款、应付工资、应交税费、应付利润等

非流动负债 长期借款、应付债券、长期应付款等

所有者权益

实收资本

资本公积金（股本溢价、法定财产重估、接受捐赠的资产价值）

盈余公积金（法定和任意）

未分配利润

5、现金流量表的构成

经营活动的现金流量

现金流入：销货现金收入、利息与股息的现金收入、增值税销项税款和出口退税、其他

业务现金收入

现金流出：购货现金支出、营业费用现金支出、支付利息、缴纳所得税、其他业务现金

支出

投资活动的现金流量 现金流入：出售证券（不包括现金等价物）、出售固定资产、收回对外投资本金

现金流出：购买有价证券、购置固定资产

筹资活动的现金流量 现金流入：取得短期和长期贷款、发行股票或债券

现金流出：偿还借款本金的现金、分配现金股利

6、客户评级的基本概念

（1）外部评级

外部评级通常是指公开市场专业评级机构（如穆迪、标普、惠誉、中诚信、中债资信等）对发行证券的客户主

体或融资工具进行的资信评价。评级所依据的信息，主要是公开市场所披露的财务信息和经营数据，如银行间和交

易所市场所披露的各类债券发行人主体评级和债券评级。

（2）内部评级

内部评级是指商业银行依据内部收集的信息和自身的评价标准，对本行客户及其所开展业务风险进行的评价。

内部评级包括银行针对已授信或拟授信对象的客户评级，也包括银行针对所开展具体业务特定交易结构的债项评

级。

贷款担保的分类

担保分为典型担保和非典型担保。

典型担保，是指在《民法典》中明确规定担保构成和担保效力的担保方式，主要包括保证、抵押、质押、留置

等。

非典型担保，是指没有在《民法典》中明文规定担保构成和担保效力的担保方式，但是其具有担保债权的功

资产

流动

资产

一年内或在一个营业周期内变现或耗用的资产，包括：货币资金、交易性金融资产、应收

账款、应收票据、预付账款、存货、其他应收款等

非流动资产 一年内不能变现的资产，包括：长期股权投资、固定资产、无形资产、商誉、长期待摊费

用、递延所得税等

负债

流动

负债

应在一年内或一个营业周期内偿还的债务，包括：短期借款、应付账款、应付票据、预收

账款、应付工资、应交税费、应付利润等

非流动负债 长期借款、应付债券、长期应付款等

所有者权益

实收资本

资本公积金（股本溢价、法定财产重估、接受捐赠的资产价值）

盈余公积金（法定和任意）

未分配利润

5、现金流量表的构成

经营活动的现金流量

现金流入：销货现金收入、利息与股息的现金收入、增值税销项税款和出口退税、其他

业务现金收入

现金流出：购货现金支出、营业费用现金支出、支付利息、缴纳所得税、其他业务现金

支出

投资活动的现金流量 现金流入：出售证券（不包括现金等价物）、出售固定资产、收回对外投资本金

现金流出：购买有价证券、购置固定资产

筹资活动的现金流量 现金流入：取得短期和长期贷款、发行股票或债券

现金流出：偿还借款本金的现金、分配现金股利

6、客户评级的基本概念

（1）外部评级

外部评级通常是指公开市场专业评级机构（如穆迪、标普、惠誉、中诚信、中债资信等）对发行证券的客户主

体或融资工具进行的资信评价。评级所依据的信息，主要是公开市场所披露的财务信息和经营数据，如银行间和交

易所市场所披露的各类债券发行人主体评级和债券评级。

（2）内部评级

内部评级是指商业银行依据内部收集的信息和自身的评价标准，对本行客户及其所开展业务风险进行的评价。

内部评级包括银行针对已授信或拟授信对象的客户评级，也包括银行针对所开展具体业务特定交易结构的债项评

级。

贷款担保的分类

担保分为典型担保和非典型担保。

典型担保，是指在《民法典》中明确规定担保构成和担保效力的担保方式，主要包括保证、抵押、质押、留置

等。

非典型担保，是指没有在《民法典》中明文规定担保构成和担保效力的担保方式，但是其具有担保债权的功

能，在社会交易中经常适用。非典型担保的形式主要包括所有权保留（买卖类型担保）、融资租赁、有追索权保

理、让与担保和保证金质押等。

银行公司信贷业务中的担保主要为典型担保。

8、抵押物的范围

债务人或第三人有权处分的下列财产可以

抵押 不得抵押的财产（无权处置的财产）

①建筑物和其他土地附着物；

②建设用地使用权；

③海域使用权；

④生产设备、原材料、半成品、产品；

⑤正在建造的建筑物、船舶、航空器；

⑥交通运输工具；

⑦法律、行政法规未禁止抵押的其他财产

。

①土地所有权；

②宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权，但法律规定可

以抵押的除外；

③学校、幼儿园、医院等以公益为目的成立的非营利法人的教育设施

、医疗卫生设施和其他公益设施；

④所有权、使用权不明或者有争议的财产；

⑤依法被查封、扣押、监管的财产；

⑥法律、行政法规不得抵押的其他财产。

9、质押物的范围

商业银行可接受的财产质押 商业银行不可接受的财产质押

①出质人所有的、依法有权处分并可移交质权人占有的动产；

②汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单；

③依法可以转让的基金份额、股权；

④依法可以转让的注册商标专用权、专利权、著作权等知识产权中

的财产权；

⑤现有的以及将有的应收账款。

①所有权、使用权不明或有争议的财产；

②法律法规禁止流通的财产或者不可转让的

财产；

③国家机关的财产；

④依法被查封、扣押、监管的财产；

⑤租用的财产；

⑥其他依法不得质押的其他财产。

10、质押与抵押的区别

质押 抵押

标的物范围 动产和财产权利 动产和不动产

标的物的占有权是否发生转移 转移 不转移

对标的物的保管义务 对质物负有善良管理人的注意义务 没有保管标的物的义务

能否重复设置担保 不能 能

对标的物孳息的收取权 质权人依法收取 抵押人收取

11、贷款分类的对象

表内贷款：流动资金贷款、固定资产贷款、项目融资、银团贷款、法人账户透支、票据贴现、保理、福费廷等

各类表内信贷资产。