2024年银行从业初级《公司信贷》考前预测30点（符合2024年教材）

银行《初级公司信贷》考前预测30点

考点1 ：明确受托支付的条件

具有以下情形之一的流动资金贷款应采用贷款人受托支付方式：

①与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般；

②支付对象明确且向借款人某一交易对象单笔支付金额超过1000万元人民币；

③贷款人认定的其他情形。

固定资产贷款必须采用受托支付的刚性条件：向借款人某一交易对象单笔支付金额超过1000万元人民币的，应

采用贷款人受托支付方式。

【例题】按照《固定资产贷款管理办法》的规定， 单笔金额超过( )万元人民币的固定资产贷款资金支

付，应采用贷款人委托支付方式。

A. 300

B. 1000

C. 800

D. 500

答案：B

解析：《固定资产贷款管理办法》规定了固定资产贷款必须采用贷款人受托支付的刚性条件：向借款人某一交

易对象单笔支付金额超过1000万元人民币的，应采用贷款人受托支付方式。在实际操作中，银行业金融机构应依据

这些监管的法规要求审慎行使自主权。

【常考题型】单选、判断（关键字：1000万）

考点2：实贷实付

实贷实付的核心要义：

①满足有效信贷需求是实贷实付的根本目的；

②按进度发放贷款是实贷实付的基本要求；

③受托支付是实贷实付的重要手段；

④协议承诺是实贷实付的外部执行依据。

【例题】下列有关商业银行实贷实付的表述，错误的是( )。

A. 协议承诺是实贷实付的外部执行依据

B. 按进度发放贷款是实贷实付的基本要求

C. 满足有效信贷需求是实贷实付的根本目的

D. 自主支付是实贷实付的重要手段

答案：D

解析：受托支付是实贷实付的重要手段。从欧美银行业金融机构 、世界银行的贷款操作情况看，受托支付确

实是加强贷款用途管理的有效措施 。 国际银团贷款也基本采用受托支付的贷款支付方式。通过受托支付，银行业

金融机构将信贷资金支付给借款人的交易对象，确保了贷款实际用途与约定用途相一致，有效地降低了信贷风险 。

同时，由于贷款基本不在借款人账户上停留，借款人的财务成本大大降低。加上大量信贷资金不再" 空转而是流向

确实需要贷款的企业，受托支付最终形成银企双赢的局面 。

【常考题型】单选（挖坑点：自主支付、受托支付）

考点3：借款需求的影响因素

2024年银行从业初级《公司信贷》考前预测30点（符合2024年教材）

银行《初级公司信贷》考前预测30点

考点1 ：明确受托支付的条件

具有以下情形之一的流动资金贷款应采用贷款人受托支付方式：

①与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般；

②支付对象明确且向借款人某一交易对象单笔支付金额超过1000万元人民币；

③贷款人认定的其他情形。

固定资产贷款必须采用受托支付的刚性条件：向借款人某一交易对象单笔支付金额超过1000万元人民币的，应

采用贷款人受托支付方式。

【例题】按照《固定资产贷款管理办法》的规定， 单笔金额超过( )万元人民币的固定资产贷款资金支

付，应采用贷款人委托支付方式。

A. 300

B. 1000

C. 800

D. 500

答案：B

解析：《固定资产贷款管理办法》规定了固定资产贷款必须采用贷款人受托支付的刚性条件：向借款人某一交

易对象单笔支付金额超过1000万元人民币的，应采用贷款人受托支付方式。在实际操作中，银行业金融机构应依据

这些监管的法规要求审慎行使自主权。

【常考题型】单选、判断（关键字：1000万）

考点2：实贷实付

实贷实付的核心要义：

①满足有效信贷需求是实贷实付的根本目的；

②按进度发放贷款是实贷实付的基本要求；

③受托支付是实贷实付的重要手段；

④协议承诺是实贷实付的外部执行依据。

【例题】下列有关商业银行实贷实付的表述，错误的是( )。

A. 协议承诺是实贷实付的外部执行依据

B. 按进度发放贷款是实贷实付的基本要求

C. 满足有效信贷需求是实贷实付的根本目的

D. 自主支付是实贷实付的重要手段

答案：D

解析：受托支付是实贷实付的重要手段。从欧美银行业金融机构 、世界银行的贷款操作情况看，受托支付确

实是加强贷款用途管理的有效措施 。 国际银团贷款也基本采用受托支付的贷款支付方式。通过受托支付，银行业

金融机构将信贷资金支付给借款人的交易对象，确保了贷款实际用途与约定用途相一致，有效地降低了信贷风险 。

同时，由于贷款基本不在借款人账户上停留，借款人的财务成本大大降低。加上大量信贷资金不再" 空转而是流向

确实需要贷款的企业，受托支付最终形成银企双赢的局面 。

【常考题型】单选（挖坑点：自主支付、受托支付）

考点3：借款需求的影响因素

①公司借款需求分析的基础：现金流量表、资产负债表、利润表。

②从资产负债表看

（1）季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降可能导致流动资产增加；

（2）商业信用的减少及改变、债务重构可能导致流动负债结构变化；

（3）固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产的增加；

③从利润表来看，利润率的下降可能对企业的收入支出产生影响，进而影响企业的借款需求。

【例题】通常情况下，引起公司流动资产增加的原因有（　　）。

A．持续的销售增长

B．递延资产减少

C．季节性销售增长

D．流动资产效率上升

E．流动资产效率下降

【答案】ACE

【解析】从资产负债表看，季节性销售增长、长期销售增长、流动资产周转率下降可能导致流动资产增加。

【常考题型】单选、多选题（考察影响因素、因果关系）

考点4：五级分类的核心定义

正常资产

正常类 债务人能够履行合同，没有客观证据表明本息、利息或收益不能按时足额偿付

关注类 虽然存在一些可能对履行合同产生不利影响的因素，但债务人目前有能力偿付本金、利息

或收益

不良资产

次级类 债务人无法足额偿付本金、利息或收益，或金融资产已经发生信用减值

可疑类 债务人已经无法足额偿付本金、利息或收益，金融资产已发生显著信用减值

损失类 在采取所有可能的措施后，只能收回极少部分金融资产，或损失全部金融资产

【例题】2002年起,我国全面实行贷款五级分类制度,该制度按照贷款的风险程度,将银行信贷资产分正常、关

注、次级、可疑和损失，其中不属于不良贷款的是( )。

A. 次级

B. 关注

C. 可疑

D. 损失

答案：B

解析：商业银行应按照《贷款风险分类指引》，至少将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三

类合称为不良贷款。

【常考题型】单选、判断（考察不良贷款种类、五级分类的特点）

考点5：现金流量表的构成

1）经营活动的现金流量

①现金流入：销货现金收入、利息与股息的现金收入、增值税销项税款和出口退税、其他业务现金收入

②现金流出：购货现金支出、营业费用现金支出、支付利息、缴纳所得税、其他业务现金支出

①公司借款需求分析的基础：现金流量表、资产负债表、利润表。

②从资产负债表看

（1）季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降可能导致流动资产增加；

（2）商业信用的减少及改变、债务重构可能导致流动负债结构变化；

（3）固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产的增加；

③从利润表来看，利润率的下降可能对企业的收入支出产生影响，进而影响企业的借款需求。

【例题】通常情况下，引起公司流动资产增加的原因有（　　）。

A．持续的销售增长

B．递延资产减少

C．季节性销售增长

D．流动资产效率上升

E．流动资产效率下降

【答案】ACE

【解析】从资产负债表看，季节性销售增长、长期销售增长、流动资产周转率下降可能导致流动资产增加。

【常考题型】单选、多选题（考察影响因素、因果关系）

考点4：五级分类的核心定义

正常资产

正常类 债务人能够履行合同，没有客观证据表明本息、利息或收益不能按时足额偿付

关注类 虽然存在一些可能对履行合同产生不利影响的因素，但债务人目前有能力偿付本金、利息

或收益

不良资产

次级类 债务人无法足额偿付本金、利息或收益，或金融资产已经发生信用减值

可疑类 债务人已经无法足额偿付本金、利息或收益，金融资产已发生显著信用减值

损失类 在采取所有可能的措施后，只能收回极少部分金融资产，或损失全部金融资产

【例题】2002年起,我国全面实行贷款五级分类制度,该制度按照贷款的风险程度,将银行信贷资产分正常、关

注、次级、可疑和损失，其中不属于不良贷款的是( )。

A. 次级

B. 关注

C. 可疑

D. 损失

答案：B

解析：商业银行应按照《贷款风险分类指引》，至少将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三

类合称为不良贷款。

【常考题型】单选、判断（考察不良贷款种类、五级分类的特点）

考点5：现金流量表的构成

1）经营活动的现金流量

①现金流入：销货现金收入、利息与股息的现金收入、增值税销项税款和出口退税、其他业务现金收入

②现金流出：购货现金支出、营业费用现金支出、支付利息、缴纳所得税、其他业务现金支出

2）投资活动的现金流量

①现金流入：出售证券（不包括现金等价物）、出售固定资产、收回对外投资本金

②现金流出：购买有价证券、购置固定资产

3）筹资活动的现金流量

①现金流入：取得短期和长期贷款、发行股票或债券

②现金流出：偿还借款本金的现金、分配现金股利

【例题】下列选项中，属于筹资活动现金流量的是( )。

A. 购置固定资产引起的现金流出

B. 购货现金支出

C. 分配现金股利会带来现金的流出

D. 增值税、销项税款和出口进税引起的现金流入

答案：C

解析：筹资活动，是指导致企业资本及债务规模和构成发生变化的活动。根据《企业会计准则第31号―—现金

流量表》的规定，筹资活动产生的现金流量至少应当单独列示反映下列信息的项目:吸收投资收到的现金;取得借款

收到的现金;收到其他与筹资活动有关的现金;偿还债务支付的现金﹔分配股利、利润或偿付利息支付的现金;支付其

他与筹资活动有关的现金。一般来说，取得短期与长期贷款、发行股票或债券能够带来现金流人;而偿还借款本金、

分配现金股利会带来现金的流出。

【常考题型】单选题（混淆经营、投资、筹资活动内容出题）

考点6：保证担保的类型

（1）一般担保

一般保证的保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，对债权

人可以拒绝承担保证责任，但下列情形除外：

①债务人下落不明，且无财产可供执行；

②人民法院已经受理债务人破产案件；

③债权人有证据证明债务人的财产不足以履行全部债务或者丧失履行债务能力；

④保证人书面表示放弃上述规定的权利。

（2）连带责任保证

【例题】保证方式分为一般保证和（ ）。

A. 连带责任保证

B. 自然人保证

C. 第三方保证

D. 公司保证

答案：A

解析：根据当事人在保证合同中约定的权利义务安排，保证担保分为一般保证和连带责任保证。

【常考题型】单选（考察分类、一般担保不得拒绝承担责任的情形）

考点7：综合反映借款人财务状况的三类指标

①盈利能力指标——这类比率通过计算利润与销售收入的比例来衡量管理部门的效率、进而评价管理部门控制

成本获取收益的能力，主要包括：销售利润率、营业利润率、净利润率、净利润率、成本费用利润率、资产收益

率、净资产收益率等。

②营运能力指标——主要包括：总资产周转率（总资产周转天数）、固定资产周转率（固定资产周转天数）、