第一章 公司信贷概述

1、公司信贷的基本要素：公司信贷的基本要素主要包括借款主体、信贷产品、信贷金额、信贷期限、贷款利率、

还款方式、担保方式和授信条件等。借款主体：企业法人、事业单位法人、其他经济组织等。信贷产品：主要包括

贷款、担保、承兑和贴现、贸易融资、信用承诺等。电子商业汇票：期限最长为 6 个月。

2、1）提款期：从借款合同生效之日开始，至合同规定贷款金额全部提款完毕之日为止；2）宽限期内银行只收取

利息，借款人不用还本；或本息都不用偿还，但银行仍应按规定计算利息；3） 还款期：从借款合同规定的第一次

还款日起至全部本息清偿日止的期间。

3、1）自营贷款最长不得超过 10 年，超过 10 年应报中国人民银行备案。2）纸质票据付款期为从出票日到汇票到

期日止，最长不超过 6 个月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。3）不能按期归还贷款的，借款人应当在

贷款到期日之前，向银行申请展期，是否展期由银行决定。短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限，中期贷款

展期期限累计不得超过原贷款期限的一半，长期贷款展期期限累计不得超过 3 年。4）电子商业汇票的期限最长为

1 年。

4、贷款利率的种类：1）根据贷款币种不同；本币、外币贷款利率；2）根据借贷关系持续期内利率是否变动：固

定、浮动利率；3）根据利率确定主体不同：法定利率（政府金融管理部门或中央银行确定的利率）、行业公定利

率（非政府部门的民间金融组织（如银行业协会）等确定的利率）、市场利率（随市场供求关系的变化而自由变动

的利率）。

5、人民币贷款基础利率—贷款市场报价利率（LPR），LPR 报价方式由参考基准利率改为参考公开市场操作利率，

由各报价行按照对最优质客户执行的贷款利率，于每月 20 日以公开市场操作利率（主要指中期借贷便利（MLF）

利率）加点形成。2020 年 8 月 31 日起，LPR 成为我国浮动利率贷款的统一定价基准。LPR 分为 1 年期和 5 年期

以上两个期限品种，商业银行发放的 1 年期和 5 年期以上贷款参照相应期限的 LPR 定价，1 年期以内、1 年至 5 年

期贷款利率由商业银行自主选择参考的期限品种定价。

6、商业银行贷款利率按借贷双方共同商定的贷款合同签订日的相应期限 LPR 及加点数值（可为负值）确定，加点

数值在合同剩余期限内固定不变。中长期贷款合同期内贷款利率调整由借贷双方按商业原则确定，可在合同期内按

季、按年调整，每个利率重定日，利率水平由最近一次相应期限 LPR 与商定的加点数值重新计算确定，也可以采用

固定利率的确定方式。

7、期限累计计算，累计期限达到新的利率档次时，自展期之日起，按展期日相应期限 LPR 及加点数值计息。达不

到新的期限档次时，按展期日的原档次利率计息。不能按时支付的利息，按罚息利率计收复利。

8、中国人民银行不再公布外汇贷款利率，其在我国已实现市场化。国内商业银行通常以国际主要金融市场的利率

为基础确定。

9、利率表达方式：1）年利率：按本金的百分比表示，年息几分表示百分之几；月利率：按本金的千分比表示，月

息几厘表示千分之几；日利率：按本金的万分比表示，日息几毫表示万分之几。

第一章 公司信贷概述

1、公司信贷的基本要素：公司信贷的基本要素主要包括借款主体、信贷产品、信贷金额、信贷期限、贷款利率、

还款方式、担保方式和授信条件等。借款主体：企业法人、事业单位法人、其他经济组织等。信贷产品：主要包括

贷款、担保、承兑和贴现、贸易融资、信用承诺等。电子商业汇票：期限最长为 6 个月。

2、1）提款期：从借款合同生效之日开始，至合同规定贷款金额全部提款完毕之日为止；2）宽限期内银行只收取

利息，借款人不用还本；或本息都不用偿还，但银行仍应按规定计算利息；3） 还款期：从借款合同规定的第一次

还款日起至全部本息清偿日止的期间。

3、1）自营贷款最长不得超过 10 年，超过 10 年应报中国人民银行备案。2）纸质票据付款期为从出票日到汇票到

期日止，最长不超过 6 个月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。3）不能按期归还贷款的，借款人应当在

贷款到期日之前，向银行申请展期，是否展期由银行决定。短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限，中期贷款

展期期限累计不得超过原贷款期限的一半，长期贷款展期期限累计不得超过 3 年。4）电子商业汇票的期限最长为

1 年。

4、贷款利率的种类：1）根据贷款币种不同；本币、外币贷款利率；2）根据借贷关系持续期内利率是否变动：固

定、浮动利率；3）根据利率确定主体不同：法定利率（政府金融管理部门或中央银行确定的利率）、行业公定利

率（非政府部门的民间金融组织（如银行业协会）等确定的利率）、市场利率（随市场供求关系的变化而自由变动

的利率）。

5、人民币贷款基础利率—贷款市场报价利率（LPR），LPR 报价方式由参考基准利率改为参考公开市场操作利率，

由各报价行按照对最优质客户执行的贷款利率，于每月 20 日以公开市场操作利率（主要指中期借贷便利（MLF）

利率）加点形成。2020 年 8 月 31 日起，LPR 成为我国浮动利率贷款的统一定价基准。LPR 分为 1 年期和 5 年期

以上两个期限品种，商业银行发放的 1 年期和 5 年期以上贷款参照相应期限的 LPR 定价，1 年期以内、1 年至 5 年

期贷款利率由商业银行自主选择参考的期限品种定价。

6、商业银行贷款利率按借贷双方共同商定的贷款合同签订日的相应期限 LPR 及加点数值（可为负值）确定，加点

数值在合同剩余期限内固定不变。中长期贷款合同期内贷款利率调整由借贷双方按商业原则确定，可在合同期内按

季、按年调整，每个利率重定日，利率水平由最近一次相应期限 LPR 与商定的加点数值重新计算确定，也可以采用

固定利率的确定方式。

7、期限累计计算，累计期限达到新的利率档次时，自展期之日起，按展期日相应期限 LPR 及加点数值计息。达不

到新的期限档次时，按展期日的原档次利率计息。不能按时支付的利息，按罚息利率计收复利。

8、中国人民银行不再公布外汇贷款利率，其在我国已实现市场化。国内商业银行通常以国际主要金融市场的利率

为基础确定。

9、利率表达方式：1）年利率：按本金的百分比表示，年息几分表示百分之几；月利率：按本金的千分比表示，月

息几厘表示千分之几；日利率：按本金的万分比表示，日息几毫表示万分之几。

10、典型的担保方式包括：保证、抵押、质押和留置等。

11、公司信贷的种类：1）按贷款经营模式划分：自营贷款（以合法方式筹集的资金自主发放）、委托贷款（风险

由委托人承担，银行（受托人）只收取手续费，不承担贷款风险，不代垫资金）、特定贷款（国务院批准并对贷款

可能造成的损失确定相应补救措施后责成银行发放的贷款）。2）按贷款有无担保：有担保：（抵押、质押、保证）

银行一般要求保证人提供连带责任保证。无担保：信用担保（一般仅向实力雄厚、信誉卓越的借款人发放，且期限

较短）。3）按是否计入资产负债表：表内业务（主要包括贷款和票据贴现，贴现业务形式上是票据买卖，实际上

是信贷业务）、表外业务（包括保证、承兑和信用证）。

12、公司信贷管理的原则：全流程管理、诚信申贷、协议承诺原则、贷放分控原则、实贷实付原则、贷后管理原则。

13、贷款审批按照“审贷分离、分级审批”的原则由有权审批人员进行最终决策，签署审批意见。

14、信贷管理的组织架构：前台部门：负责客户营销和维护，是银行的利润中心。中台部门：对信贷业务主要面临

的信用风险、市场风险、合规风险等风险类型进行识别、预警以及管理。后台部门：负责信贷业务的配套支持和保

障（财务会计部门、审计部门等）。

15、 2020 年 9 月，习近平总书记郑重宣布中国二氧化碳排放力争于 2030 年前达到峰值，努力争取 2060 年前实

现碳中和。

16、流动资金贷款：1）一般周转类流动资金贷款还款来源一般为借款人的综合经营现金流，贷款期限通常与借款

人生产经营周期相匹配；2）专项流动资金贷款还款来源主要为所支持特定业务的销售回笼资金，贷款期限通常与

该业务的资金回笼时间相匹配，具有自偿性业务特征。

17、项目融资：用于建造大型生产装置、基础设施、房地产项目等，包括对在建或已建项目的再融资。借款人：通

常为专门组建的企事业法人，也包括既有企事业法人。还款来源主要依赖项目产生的销售收入、补贴收入。

18、一般固定资产贷款具有公司融资属性，还款资金来源广泛，包括项目自身收入及项目职位的其他经营、投资收

入，可以追加第三方担保。项目贷款还款来源单一，主要依靠项目自身收入，一般不提供第三方担保。

19、银团贷款又称辛迪加贷款，银团贷款期间，银团会议由代理行负责定期召集。1）牵头行：单家银行担任牵头

行时，其承贷份额≥20%，分销给其他银团成员的份额 ≥50%，按照牵头行对贷款最终安排额所承担的责任，分为

全额包销、部分包销、尽最大努力推销三种类型。2）代理行：代理行由银团成员协商确定，可以由牵头行或其他

银行担任，代理行代表银团利益，不得由借款人的附属机构或关联机构担任。3）参与和。

20、有下列情形之一的大额贷款，鼓励采取银团贷款方式：1）大型集团客户、大型项目融资和大额流动资金融资；

2）单一企业或单一项目融资总额超过贷款行资本净额 10%的；3）单一集团客户授信总额超过贷款行资本净额 15%

的；4） 借款人以竞争性谈判选择银行业金融机构进行项目融资的。

21、并购交易价款中，并购贷款所占比例不应高于 60%，并购贷款期限一般不超过 7 年。开展并购贷款业务的商

业银行法人机构应当符合以下条件：有健全的风险管理和有效的内控机制、资本充足率不低于 10%、其他各项监管

指标符合监管要求、有并购贷款尽职调查和风险评估的专业团队。