考点1、银行管理经营安全性指标
概述 | 公式 | |
不良贷款率 | 贷款按风险基础分为：正常、关注、次级、可疑、损失。后三类合称为不良贷款。 | 不良贷款率=不良贷款余额/总贷款余额×100% |
不良贷款拨备覆盖率 | 当银行的盈利总体较好时，可以增提拨备，应对未来可能的不良贷款 | 拨备覆盖率=不良贷款损失准备/不良贷款余额×100% |
拨贷比 | 在拨备覆盖率不变的情况下，拨贷比与不良贷款率存在正相关关系 | 拨贷比=不良贷款损失准备/贷款余额×100% 拨贷比=拨备覆盖率×不良贷款率 |
资本充足率 | 反映一家银行的整体资本稳健水平 | 资本充足率=资本/风险加权资产×100% |
【真题回顾】下列关于资本充足率的表述中，正确的是（）
Ａ、经济资本与风险加权资产的比率
Ｂ、商业银行持有的符合监管当局规定的“合格资本”与风险加权资产的比率
Ｃ、资本总额与资产总额的比率
Ｄ、账面资本与资本总额的比率
考点2、银行管理的流动性指标要求
计算公式 | 最低监管标准 | |
流动性覆盖率 | 流动性覆盖率=合格优质流动性资产÷未来30天现金净流出量 | 不得低于100% |
净稳定资金比例 | 净稳定资金比例=可用的稳定资金÷所需的稳定资金 | 不得低于100% |
流动性比例 | 流动性比例=流动性资产余额÷流动性负债余额 | 不得低于25% |
流动性匹配率 | 流动性匹配率=加权资金来源÷加权资金运用 | 不得低于100% |
优质流动性资产充足率 | 优质流动性资产充足率=优质流动性资产÷短期现金净流出 | 不得低于100% |
【真题回顾】根据《中华人民共和国商业银行法》规定，商业银行流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于（）。
Ａ、75%
Ｂ、70%
Ｃ、80%
Ｄ、25%
考点3、银行内部控制目标与原则
目标 | 原则 |
①保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行； ②保证商业银行发展战略和经营目标的实现； ③保证商业银行风险管理的有效性； ④保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。 | ①全覆盖原则 ②制衡性原则 ③审慎性原则 ④相匹配原则 |
【真题回顾】商业银行内部控制应当遵循的基本原则有（）
Ａ、对冲性原则
Ｂ、全覆盖原则
Ｃ、制衡性原则
Ｄ、相匹配原则
Ｅ、审慎性原则
考点4、合规管理的重点内容
（1）建设强有力的合规文化
（2）建立有效的合规险管理体系
①董事会：监督合规政策的有效实施，以使合规缺陷得到及时有效的解决
②高级管理人员：贯彻执行合规政策，建 合规管理部门的组织结构
③合规管理部门：在合规负责人的管理下，协助高级管理层有效管理合规风险，制订并执行以风险为本的合规管理计划，实施合规风险识别和管理流程，开展员工的合规培训与教育。
（3）建立有利于合规风险管理的基本制度
①对管理人员合规绩效的考核制度；②有效的合规问责制度；③诚信举报制度。
【真题回顾】我国商业银行合规风险管理的基本制度主要包括（）
Ａ、公平竞争制度
Ｂ、合规绩效考核制度
Ｃ、诚信举报制度
Ｄ、合规组织制度
Ｅ、合规问责制度
考点5、第三版巴塞尔资本协议【2010年12月16日发布】
（1）强化资本充足率监管标准。
①界定并区分一级资本和二级资本的功能：
一级资本应能够在银行持续经营条件下吸收损失，其中普通股（含留存收益）应在一级资本中占主导地位；二级资本仅在银行破产清算条件下承担损失。
②增强风险加权资产计量的审慎性。
③提高资本充足率监管标准。
核心一级资本 | 一级资本 | 总资本 | |
最低资本要求 | 4.5% | 6% | 8% |
储备资本要求 | 2.5% | ||
最低资本要求+储备资本要求 | 7% | 8.5% | 10.5% |
逆周期资本要求 | 0~2.5% | ||
系统重要性银行附加资本要求 | 1%~3.5% |
（2）引入杠杆率监管标准：杠杆率不能低于3%，要求银行自2015年开始披露杠杆率信息，2018 年正式纳入第一支柱框架。
（3）建立流动性量化监管标准
①流动性覆盖率（LCR），用于衡量在短期压力情景下（30日内）单个银行的流动性状况；
②净稳定融资比率（NSFR），用于度量中长期内银行可供使用的稳定资金来源能否支持其资产业务的发展。
③在正常情况下，商业银行的流动性覆盖率和净稳定融资比率都不得低于100%。
考点6、信用风险管理
常用的信用风险控制于段包括明确信贷准人和退出政策、限额管理、风险缓释、风险定价等。
（1）信贷准入和退出
信贷准入：指银行通过制定信贷政策，明确银行意愿对客户开办某项信贷业务或产品的最低要求。
信贷准出：指银行在对存量信贷资产进行风险收益评估的基础上，收回对超出其风险容忍度的贷款，以达到降低风险总量、优化信贷结构的目的。
（2）限额管理：指银行根据自身风险偏好、风险承担能力和风险管理策略，对银行承担的风险设定的上限，防止银行过度承担风险。
（3）风险缓释：指银行运用合格的抵质押品、净额结算、保证和信用衍生工具等方式转移或降低信用风险。
（4）风险定价：如对信用等级高的客户给予贷款利率优惠，对信用等级低的客户提高贷款利率水平
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