导读
本文主要分享关于票据业务的5个考点，包括承兑业务、票据贴现、转贴现、买入返售（卖出回购）、相关监管管理要求。建议各位考生跟着学霸君一起梳理清楚思路，反复学习！
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票据业务的概述
知识点1：承兑业务
【——狂背考点内容——】
票据承兑业务是商业银行根据在本行开户客户提出的承兑申请，对客户的资信情况、交易背景情况、担保情况等进行审查，决定是否承兑的过程。
票据承兑业务通过商业银行的承兑，商业信用就转化为银行信用，故一般归于信贷业务。
票据承兑业务经申请、受理并办理承兑后，需签订《银行承兑协议》和相关的担保合同，要加强后续的跟踪检查和到期兑付及催收、追偿工作。
【——立即做题巩固——】
【单选题】以下关于票据特征的表述，错误的是（）。
A. 票据的流通性是票据的基本特征之一
B. 票据权利、义务的大小必须完全依据票据上所记载的文字内容为准，不得以票据以外的任何事项来变更其效力
C. 票据权利的行使是以持有票据为必要， 持票人需要证明其取得票据的原因
D. 票据一经签发，其票据权利与基础关系相分离，无论基础关系是否存在或者是否有效，对票据权利的效力不产生影响
选项A：票据是流通证券。除票据特别注明外，票据在到期前，可以通过背书方式转让而流通。票据的流通性是票据的基本特征。
选项B：票据是文义证券。票据上的权利义务必须以票据上的文字记载为准。有关票据债权人或票据债务人，均应当对票据上所记载的文义负责，不得以任何方式或理由变更票据上文字记载的意义。选项C错误，选项D正确：票据是一种无因证券。取得票据的原因，持票人无说明的义务，债务人也无审查的权利，即使取得票据的原因关系无效，对票据关系也不发生影响。
综上，本题应选C选项。
知识点2：票据贴现
【——狂背考点内容——】
票据贴现是指商业汇票的合法持票人，在商业汇票到期以前为获取票款，由持票人或第三人向金融机构贴付一定的利息后，以背书方式所作的票据转让。
对于持票人来说，贴现是以出让票据的形式，提前收回垫支的商业成本。
对于贴现银行来说是买进票据，成为票据的权利人，票据到期，银行可以取得票据所记载金额。
按出票人不同，票据贴现业务又可分为银行承兑汇票贴现和商业承兑汇票贴现。
（1）银行承兑汇票是指由承兑申请人签发并向开户银行申请，经银行审查同意承兑的商业汇票。
（2）商业承兑汇票是指由付款人或收款人签发，付款人作为承兑人承诺在汇票到期日，对收款人或持票人无条件支付汇票金额的票据。
【——立即做题巩固——】
【单选题】企业到银行办理票据贴现业务时，给企业或银行带来的影响表现在（ ）。
A. 银行买入了一项资产，相当于收回了一笔贷款
B. 银行卖出了一项资产，相当于银行的债券投资
C. 银行买入了一项资产，相当于发放了一笔贷款
D. 企业卖出了一项资产，获得了利息收入
知识点3：转贴现
【——狂背考点内容——】
票据转贴现是指金融机构为了取得资金，将未到期的已贴现商业汇票再以卖断方式向另一金融机构转让的票据行为，是金融机构间融通资金的一种方式。
【——立即做题巩固——】
【单选题】下列关于票据转贴现的表述，错误的是（ ）。
A. 金融机构为了取得资金而转让票据的行为
B. 商业银行从中央银行融通资金的—种方式
C. 所使用的票据是未到期的已贴现商业汇票
D. 金融机构之间融通资金的一种方式
知识点4：买入返售（卖出回购）
【——狂背考点内容——】
买入返售（卖出回购）是指两家金融机构之间按照协议约定先买入（卖出）金融资产，再按约定价格于到期日将该项金融资产返售（回购）的资金融通行为。买入返售（卖出回购）相关款项在买入返售（卖出回购）金融资产会计科目核算。
三方或以上交易对手之间的类似交易不得纳入买入返售或卖出回购业务管理和核算。开展买入返售（卖出回购）业务，不得接受和提供任何直接或间接、显性或隐性的第三方金融机构信用担保，国家另有规定的除外。
【——立即做题巩固——】
【判断题】开展买入返售(卖出回购)业务，不得接受和提供任何直接或间接、显性或隐性的第三方金融机构信用担保，国家另有规定的除外。（）
A. 正确
B. 错误
知识点5：相关监管管理要求
【——狂背考点内容——】
《中国人民银行 中国银行业监督管理委员会关于加强票据业务监管 促进票据市场健康发展的通知》（银发[2016]126号）及《中国银监会关于进一步深化整治银行业市场乱象的通知》（银监发[2018]4号）对票据业务均做了相关管理要求：
| 相关管理要求点 | 具体内容 |
| 坚持贸易背景真实性要求，严禁资金空转。 | 不得违规办理无真实贸易背景的银行承兑汇票业务，不得滚动循环签发银行承兑汇票。商业银行应加强对相关交易合同、增值税发票或普通发票的真实性审查，并可增验运输单据、出入库单据等，确保相关票据反映的交易内容与企业经营范围、真实经营状况以及相关单据内容的一致性。严禁为票据业务量与其实际经营情况明显不符的企业办理承兑和贴现业务。 |
| 加强客户授信调查和统一授信管理。 | 商业银行应科学核定客户表内外票据业务授信规模，并将其纳入总体授信管理框架中。根据票据业务具体的授信种类搜集客户资料，包含但不限于基本信息、财务信息和非财务信息等，杜绝超额授信。 |
| 规范票据交易行为。 | 不得办理不与交易对手面签、不见票据、不出资金、不背书的票据转贴现“清单交易”业务。不得违规通过“即期卖断+买入返售+远期买断”、假买断或卖断、附回购承诺、逆程序操作等方式，规避监管要求。严禁商业银行与非法“票据中介”、“资金掮客”开展业务合作，不得开展以“票据中介”、“资金掮客”为买方或卖方的票据交易。 |
| 加强承兑保证金管理。 | 商业银行应确保承兑保证金为货币资金，比例适当且及时足额到位，保证金未覆盖部分所要求的抵押、质押或第三方保证必须严格依法落实。 |
| 不得掩盖信用风险。 | 商业银行不得利用贴现资金借新还旧，调节信贷质量指标；不得发放贷款偿还银行承兑汇票垫款，掩盖不良资产。 |
【判断题】票据业务应坚持贸易背景真实性要求，严禁资金空转。（）
A. 错
B. 对
本题表述正确。
对票据业务的相关管理要求：
（1）坚持贸易背景真实性要求，严禁资金空转；
（2）加强客户授信调查和统一授信管理；
（3）规范票据交易行为；
（4）加强承兑保证金管理；
（5）不得掩盖信用风险。
这些考点知识，你都get住了吗？建议大家收藏本文，反复复习哦~
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