导读
本文主讲讲解了负债业务相关的重要考点，主要包括负债业务的4个基本特征、4大管理原则、常见分类方式，以及5大常见风险点，这些都是常考点，尤其要注意考点下的细分内容，建议仔细记忆，避免丢分！正在备考的同学，赶快跟着学霸君一起学习吧！建议收藏本文，反复复习！
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概述：负债业务的定义及重要考点
1、什么是负债业务？
负债是指商业银行承担的能够以货币计量、需要以资产或资本偿付的债务，代表商业银行对其债权人所承担的全部经济责任。
商业银行的负债业务是指商业银行以债务人的身份筹措资金的活动，是支撑商业银行资产业务的重要资金来源，是资产业务的前提和基础。
根据我国相关金融监管法规规定：目前能够合法吸收公众存款的金融机构只有银行类金融机构。其他一些机构，如企业集团财务公司等，虽然也能办理存款业务，但只能向特定客户吸收存款，不得向社会公众吸收存款。
2、负债业务相关重要考点
考点一：负债业务的基本特征★★★
考点二：负债业务的管理原则★★★
考点三：负债业务的分类★★★
考点四：负债业务的风险点★★★
考点一：负债业务的基本特征★★★
【狂背考点内容】
负债业务的基本特征主要包括：
第一，负债是以往或目前已经完成的交易而形成的当前债务。
第二，负债具有偿还性。
第三，负债具有潜在效益性，主要体现在以下两个方面：
（1）负债筹资运用所得收入大于负债成本。
（2）负债成本计入当期经营成本或作为当期的营业费用从收入中减去，可以在所得税以前冲减，从而使商业银行获取潜在利益。
第四，负债是能用货币准确计量和估价的，因此负债都有确定的偿还金额，同时负债有确切的债权人和到期日。
【立即做题巩固】
【多选题】商业银行的负债业务的基本特征包括（ ）。
A．以往或目前已经完成的交易而形成的
B．具有潜在效益性
C．能用货币准确计量和估价
D．无确切的债权人和到期日
E．具有偿还性
考点二：负债业务的管理原则★★★
【狂背考点内容】
商业银行负债业务管理应遵循以下基本原则：
| 依法筹资原则 | 商业银行在筹资过程中，不论采取何种筹资方式，都必须严格遵守有关法律、法规，不得进行违法筹资和违规筹资活动。 |
| 成本控制原则 | 商业银行以负债形式筹集资金，必须考虑商业银行的成本负担能力和经营效益。商业银行如果能以较低的筹资成本取得大量的资金来源，并通过合理运用这些资金，就可获得较高的收益；反之，如果筹资成本很高，就会降低商业银行的盈利水平，甚至发生亏损。因此，商业银行在筹资过程中要加强成本控制。 |
| 量力而行原则 | 商业银行筹资必须考虑其经营效益和成本负担能力，不能无止境地追求资金来源，必须根据自身的条件、实力和基础，合理、适度地筹措资金，同时将所筹资金及时、合理地运用出去。 |
| 加强质量管理原则 | 商业银行应当重点从负债来源的稳定性、负债结构的多样性、负债与资产匹配的合理性、负债获取的主动性、负债成本的适当性、负债项目的真实性等方面，加强负债质量管理，进行持续监测和分析，对指标异常和超限额的情况及时报告和处理。 |
【单选题】“商业银行应当重点从负债来源的稳定性、负债结构的多样性、负债与资产匹配的合理性、负债获取的主动性、负债成本的适当性、负债项目的真实性等方面，加强负债质量管理，进行持续监测和分析，对指标异常和超限额的情况及时报告和处理”体现了商业银行负债业务管理的（）。
A. 依法筹资原则
B. 成本控制原则
C. 量力而行原则
D. 加强质量管理原则
考点三：负债业务的分类★★★
【狂背考点内容】
商业银行的负债业务主要由存款和借款构成，可以有以下几种分类方式：
| 按资金来源分类 | 存款负债、借入负债、结算性负债 |
| 按业务品种分类 | 单位存款、储蓄存款、同业存放、同业拆入、向中央银行借款、债券融资、应付款项 |
| 新型的负债业务 | 发行结构性存款、大额可转让定期存单、出售或发行商业票据 |
【多选题】商业银行的负债业务按资金来源分类，可分为（）。
A. 单位存款
B. 同业拆入
C. 结算性负债
D. 存款负债
E. 借入负债
考点四：负债业务的风险点★★★
【狂背考点内容】
| 操作风险 | 内部程序、人员或系统的不完善或失误而直接或间接造成损失的风险。如缺乏对存款客户基本情况和资金来源的了解，导致客户利用账户从事洗钱活动；对客户存入的款项不入账而用于从事账外经营；对重要空白凭证保管和印章保管不严，导致内部人员盗取客户资金；内部人员空存实取盗取银行资金；内部人员擅自改变计算机系统的账户信息或计息参数，达到盗取资金的目的等。 |
| 流动性风险 | 商业银行作为存款人和借款人的中介，需要留有可随时应付支出需要的流动资产，如果商业银行的大批债权人同时提出债权要求，商业银行就有可能面临流动性风险，情况严重时出现清偿性风险可导致商业银行倒闭。 |
| 市场风险 | 利率或汇率的不利变动带来的风险。如商业银行资产负债结构不匹配，短存长贷，当利率上升时，资金成本增加，导致资产收益下降，甚至产生损失。 |
| 法律风险 | 商业银行所设计的负债业务品种、条款或合同文本与现行法律法规不一致或存在明显的法律缺陷，引发法律纠纷并产生损失的可能性。 |
| 信息科技风险 | 商业银行在办理单位存款、储蓄存款时，要特别注意防范由于计算机故障、通信或系统故障或网络欺诈等原因造成业务中断、信息遗失等信息科技风险。 |
【立即做题巩固】
【单选题】负债业务的主要风险不包括（）。
A. 操作风险
B. 流动性风险
C. 市场风险
D. 战略风险
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