21、根据《巴塞尔新资本协议》的定义判断，以下哪种情况发生时，债务人可被视为违约?( )
A、某客户的信用卡债务余额超过了新核定的透支限额，且逾期50天未还
B、某房贷借款人无法全额偿还借款，且抵押品房屋无法变现
C、某借款企业已破产，由此将不归还欠款
D、某借款企业申请破产，由此将延期偿还欠款
E、银行同意对某借款企业的债务进行债务重组，由此可能导致债务减少
【答案与解析】正确答案：BCDE
可视为违约的情形是：
(1)有充分证据证明债务人不能全额偿还其借款(包括本金、利息和手续费);
(2)债务人的信誉下降，例如冲销特别准备或被迫进行债务重组，包括本金、利息、手续费的减免和延期;
(3)债务人超过到期日90天仍未偿还债务;
(4)债务人或债权人已申请债务人的企业破产。
22、银监会《商业银行不良资产监测和考核暂行办法》规定的不良贷款分析报告包括( )。
A、本期贷款余额等基本情况 B、地区和客户结构情况
C、不良贷款清收转化情况 D、新发放贷款质量情况
E、新发生不良贷款的内外部原因分析及典型案例
【答案与解析】正确答案：ABCDE
报告还包括对不良贷款的变化趋势进行预测。
23、下列银行活动中，存在汇率风险的有( )。
A、为客户提供外汇即期交易 B、为客户提供外汇远期交易
C、为客户提供外汇期货交易 D、进行自营外汇交易
E、吸收外币存款
【答案与解析】正确答案：ABCDE
以上选项都与外汇、外币有关，也就存在着汇率风险。归纳汇率风险内容Pl89汇率风险第一段。
24、下列关于期货交易价格发现功能的说法，正确的有( )。
A、期货交易所是一个公开、公平、公正、竞争的交易场所
B、期货交易所将众多影响供求关系的因素集中于交易所内
C、期货交易所通过公开竞价，形成一个公正的交易价格
D、期货交易价格被作为该商品价值的基准价格
E、人们可以利用期货交易价格信息来进行各自的生产、经营、消费决策
【答案与解析】正确答案：ABCDE
以上选项完整地解释了期货交易价格发现功能。
25、下列关于单一货币敞El头寸的计算公式，正确的有( )。
A、敞口头寸=即期净敞口头寸+远期净敞口头寸+期权敞口头寸+其他
B、即期净敞口头寸=即期资产一即期负债
C、即期净敞口头寸=即期资产+即期负债
D、远期净敞口头寸=远期卖出一远期买人
E、远期净敞口头寸=远期买入一远期卖出
【 答案与解析】正确答案：ABE
即期净敞口头寸=即期资产一即期负债，远期净敞口头寸=买人的远期合约头寸一卖出的远期合约头寸。
26、运用情景分析方法进行压力测试时，应当选择的情景包括( )。
A、模型假设和参数不再适用的情形
B、市场价格发生剧烈变动的情形
C、市场流动性严重不足的情形
D、外部环境发生重大变化、可能导致重大损失或风险难以控制的情景
E、历史上发生过重大损失的情景
【答案与解析】正确答案：ABCDE
压力测试选择的情景都是极端条件下，非正常状况下的情景。运用情景分析方法进行压力测试时，应当选择的情景包括以上5种情况。
27、下列选项中，属于商业银行市场风险控制手段的有( )。
A、压力测试 B、交易限额管理 C、风险限额管理
D、止损限额管理 E、 市场风险对冲
【答案与解析】正确答案：BCDE
压力测试属于市场风险计量方法。BCD都是限额管理，还有E都是市场风险控制手段。
28、监管当局在判断交易账户按模型计值方法是否审慎时，应考虑的因素包括( )。
A、高级管理层应该了解交易账户中按模型计值的项目，并认识到在风险报告或经营业绩报告中，按模型计值所产生的不确定性及其影响程度
B、在可能的范围内，市场参数应该是可以找到来源的，并与市场价格的变化相一致
C、在可能的情况下，应该使用对某种产品通用的计值方法
D、如果是银行自身开发的模型，模型应该建立在适当的假定基础上，并请独立、合格的外部机构对模型进行评价
E、应该有正式的变化控制程序和模型的备份，并定期用于对计值情况进行测试
【答案与解析】正确答案：ABCDE
监管当局在判断交易账户按模型计值方法是否审慎时，应考虑的因素包括就是以上5个选项所述的内容。
29、下列关于我国商业银行交易账户划分的政策和程序的说法，正确的有( )。
A、交易账户的适用范围应包括银行的所有表内外头寸
B、商业银行应根据自身的交易业务性质和复杂程度，相应地明确本行交易账户包括的金融工具
C、纳入交易账户的头寸要有明确的、经高级管理层批准的交易策略
D、向客户提供结构性投资和理财产品且进行了完全对冲的衍生产品应列入交易账户
E、一般而言，在交易之后，银行应立即明确该笔交易应归于银行账户还是交易账户
【答案与解析】 正确答案：ABC
D向客户提供结构性投资和理财产品且进行了完全对冲的衍生产品不应列入交易账户。一E中，在交易之前，银行应立即明确该笔交易应归于银行账户还是交易账户。我国商业银行交易账户划分的政策和程序包括以上5个选项所叙述的正确的内容。
30、内部流程引起的操作风险是指由于商业银行业务流程缺失、设计不完善，或者没有被严格执行而造成的损失，主要包括( )。
A、财务/会计错误 8、文件/合同缺陷 C、产品设计缺陷
D、交易/定价错误 E、错误监控/报告
【答案与解析】正确答案：ABCDE
内部流程引起的操作风险包括六个方面：
(1)财务/会计错误：财务管理和会计账务处理方面存在流程错误，主要是财会制度不完善。(2)文件/合同缺陷：与文件、合同、档案有关的在制定、管理、内容结构丢失等方面发生的错误。(3)产品设计缺陷：与所提供的产品有关的问题。(4)交易/定价错误：在交易过程中，未遵循操作规定、交易定价产生问题。(5)错误监控/报告：在监控/报告的流程中出现混乱，或者有关数据的问题导致汇报不准确发生损失等。(6)结算/支付错误：银行结算支付系统失灵或延迟出现的问题。
