1．盈利能力监管指标不包括( )。
A．资本金收益率 B．不良贷款率 C．净利息收入率 D．资产收益率
【答案与解析】正确答案：B
盈利能力指标都与收入、收益有关。一般盈利能力监管指标包括资本金收益率，资产收益率、净业务收益率、净利息收益率、非利息收益率、非利息收入比率。B属于信用风险监管指标。
2．下列指标计算公式中，不正确的是( )。
A．资本金收益率=税后净收入÷资本金总额
B．资产收益率=税后净收入÷资产总额
C．净业务收益率=(营业收入总额一营业支出总额)÷资产总额
D．非利息收入率=(非利息收入一非利息支出)÷(营业收入总额一营业支出总额)
【答案与解析】正确答案：D
非利息收入率=(非利息收入一非利息支出)÷资产总额。
3．下列关于风险监管的说法，不正确的是( )。
A．监管部门所关注的风险状况包括行业整体风险状况、区域风险状况和银行机构风险状况
B．银行监管部门通过现场检查和非现场监管等手段，对银行机构风险状况进行全面评估监控
C．按照诱发风险的原因，通常可将风险分为信用风险、希场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险以及战略风险八大类
D．银行机构风险状况不包括分支机构的风险水平
【答案与解析】正确答案：D
银行机构绝大部分是分支机构，如果不包括分支机构的风险水平，银行机构的风险监管就没有什么效力可言了。常识判断，D是错误的。
4．下列关于风险监管的说法，不正确的是( )。
A．监管部门通过对商业银行内部风险管理目标、程序的监督检查，督促商业银行建立全面涵盖各类风险的内部管理体系
B．内部控制是商业银行有效防范风险的最后一道防线
C．建立风险计量模型是实现对风险模拟、定量分析的前提和基础
D．管理信息系统的形式和内容应当与商业银行营运、组织结构、业务政策、
操作系统和管理报告制度相吻合
【答案与解析】正确答案：B
考生可以把内部控制形象化理解为从自我做起，因此内部控制是第一道防线，是风险管理的开始，而不是最后。
5．下列关于商业银行资本的说法，不正确的是( )。
A．账面资本即所有者权益，是商业银行资产负债表上所有者权益部分
B．账面资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、信托赔偿准备和未分配利润等
C．监管资本是指商业银行根据监管当局关于合格资本的法规与指引发行的所有合格的资本工具
D．经济资本是指商业银行用于弥补预期损失的资本
【答案与解析】正确答案：D
经济资本是指商业银行用于弥补非预期损失的资本。这个知识点，考生要牢记，可估计的预期损失是用正常的收益来弥补的。
6．下列关于我国对资本充足率要求的说法，正确的是( )。
A．我国对商业银行资本充足率的计算依据2004年中国银监会发布的《商业银行资本充足率管理办法》实施
B．我国商业银行资本充足率仅需在每月末保持在监管要求比率之上
C．资本充足率=(资本一扣除项)÷信用风险加权资产
D．核心资本充足率=(核心资本一核心资本扣除项)÷(信用风险加权资产+8 ×市场风险资本要求)
【答案与解析】正确答案：A。B应为在任何时点都要保持在监管要求比例之上。C资本充足率=(资本一扣除项)÷(风险加权资产+12.5×市场风险资本要求)。D核心资本充足率=(核心资本-核心资本扣除项)÷(风险加权资产+12.5×市场风险资本要求)。
7．下列关于商业银行资本的说法，不正确的是( )。
A．重估储备指商业银行经国家有关部门批准，对固定资产进行重估时，固定资产公允价值与账面价值之间的正差额
B．若银监会认为重估作价是审慎的，这类重估储备可以列入附属资本，但计人附属资本的部分不超过重估储备的70％
C．优先股是商业银行发行的，给予投资者在收益分配、剩余资产分配等方面优先权利的股票
D．少数股权指在合并报表时，母银行净经营成果和净资产中，不以任何直接或间接方式归属于子银行的部分
【答案与解析】正确答案：D
D中有明显的逻辑错误，因为只有子公司的资产和经营成果归母公司之说，没有反过来的说法。事实上，合并报表时，包括在核心资本中的非全资子银行中的少数股权，是指子银行净经营成果和净资产中，不以任何直接或间接方式归属于母银行的部分。
8．根据l988年《巴塞尔资本协议》的规定，商誉应从核心资本中扣除的比例是( )。
A．0 B．50％ C．75％D．100％
【答案与解析】正确答案：D
9．下列关于表外项目的处理的说法，不正确的是( )。
A．表外项目的处理，按两步转换的方法计算普通表外项目的风险加权资产
B．首先将表外项目的名义本金额乘以信用转换系数，获得等同于表内项目的风险资产，然后根据交易对象的属性确定风险权重，计算表外项目相应的风险加权资产
C．对于汇率、利率及其他衍生产品合约的风险加权资产，使用现期风险暴露法计算
D．利率和汇率合约的风险资产由两部分组成：一部分是账面价值，另一部分由市值乘以固定系数获得
【答案与解析】正确答案：D
两部分，一部分是按市价计算出的重置资本，另一部分由账面的名义本金乘以固定系数获得。
10．风险评级的程序是( )。
A．制定监管措施+收集评级信息+分析评级信息+得出评级结果+整理评级档案
B．收集评级信息+分析评级信息+得出评级结果+制定监管措施+整理评级档案
C．制定监管措施+整理评级档案+收集评级信息+分析评级信息+得出评级结果
D．整理评级档案+收集评级信息+制定监管措施+分析评级信息+得出评级结果
【答案与解析】正确答案：B
无论做什么评估工作，收集信息永远是第一步，所谓没有调查就没有发言权。因此，本题可直接选出B。
