51 关于外部审计与监督检查关系的表述，下面选项中不正确的是( )
A、发展和完善注册会计师审计制度，确立权威中介机构的独立审计职能，严格规范信息披露主体对信息披露行为的主要责任，是增强信息披露真实性、可靠性、及时性、有效性的保障
B、加强银行内部的审计监督，建立由法人统一领导的相对独立有效的内部审计体制，形成以民间审计为核心的独立审计与内部审计相结合的监督体系显得尤为迫切
C、近年来，西方各国政府及商业银行斥巨资建设的银行电子化风险管理与控制系统，将商业银行的经营方针、政策、业务操作规范及经营活动，特别是信贷管理、国际结算及衍生交易风险的识别、防范、控制与化解制度纳入系统管理
D、我国可以借鉴经验，研究建立实时数据传输网络系统，将所有业务数据全部纳入计算机管理系统，使各业务部门和审计部门都能够方便地调阅和进行及时业务信息监控
标准答案：A
52商业银行的资本可以定义为三类。其中，( )是指商业银行用于弥补非预期损失的资本。它强调的是对资本的有偿占用。
A、账面资本
B、经济资本
C、监管资本
D、风险资本
标准答案：B
53在计算资本充足率时，对于表外项目对应的风险权重要按照两步转换的方法计算。首先将表外项目的名义本金额乘以信用转换系数,获得等同于表内项目的风险资产，然后根据交易对象的属性确定风险权重，计算表外项目相应的风险加权资产。下列哪一项表外项目的信用转换系数是20%? ( )
A、等同于贷款的业务
B、某些交易相关的或有负债，包括投标保函、履约保函、预付保函、预留金保函等
C、与贸易相关的短期或有负债，如有优先索偿权的装运货物作抵押的跟单信用证
D、信用风险仍在银行的资产销售与购买协议
标准答案：C
54CAMELS评级体系需对资产质量进行评级，下列哪一项属于资产质量评级时应考虑的因素? ( )
A、资产质量对资本的影响，如资产减值准备的充足程度
B、无形资产对资本的影响
C、表内外资产中各口径的问题资产的金额、结构分布、问题严重程度以及变化趋势
D、银行进入资本市场或通过其他渠道增加资本的能力
标准答案：C
55在资本监管要要点里，关于资本充足率的信息披露应该由商业银行董事会负责，未设置董事会的，由( )负责。
A、高级管理层
B、行长
C、风险控制部门
D、银行发言人
标准答案：B
56关于风险监管内容，下面表述中不正确的是( )。
A、监管机构应评估银行内部控制的质量
B、监管机构应认识到公司治理的重要性及其对银行业绩的影响
C、监管机构应考虑向银行发布建立统一的公司治理方式并积极实践的指引
D、监管机构可利用准入和监管流程评价被提名的董事和管理层的专业技能和诚信水平
标准答案：C
57流动性监管核心指标包括：流动性比例、超额备付金比率、核心负债比例和流动性缺口比率，按照本币和外币分别计算。其中流动性指标的计算公式是( )，该指标不得 ( )
A、流动性资产余额/流动性负债余额×
B、100% 低于25%
C、流动性资产余额/负债余额×
D、100% 高于25%
标准答案：A
58监管部门通过( )和 ( )等监督检查手段，实现对风险的及时预警、识别和评估并针对不同风险程度的银行机构，建立风险纠正和处置安排，确保银行风险得以有效控制、处置。
A、事前监督 事后监督
B、定期监督 临时监督
C、非现场监管 现场检查
D、长期监督 短期监督
标准答案：C
59准备金充足程度指标包括信贷资产准备充足率和非信贷资产准备充足率。其中，信贷资产准备充足率为授信资产实际计提准备与应提准备之比，这一指标( )
A、不能高于100%
B、不得低于100%
C、不得低于8%
D、不得高于12.5%
标准答案：B
60监管原则是是对监管行为的总体规范，《银行业监督管理法》明确规定，银行业监督管理机构对银行业实施监督管理，应当遵循( )四项基本原则。
A、公平、公开、公正、效率
B、依法、平等、竞争、效率
C、 权威、公开、公平、效率
D、依法、公开、公正、效率
标准答案：D
