2010年下半年银行从业资格考试风险管理密（三）答案及解析
一、单项选择题
1.D「解析」风险管理是商业银行的核心竞争力，是创造资本增值和股东回报的重要手段。
2.C「解析」风险是未来结果的不确定性。
3.B「解析」高风险高收益、低风险低收益是风险与收益的基本关系。
4.A「解析」现代投资组合理论的发端可以追溯到哈瑞。马柯维茨于l952年发表的题为《投资组合》的文章，及其后（1959年）出版的同名专著。
5.B「解析」操作风险具有非盈利性，它并不能为商业银行带来盈利；同时操作风险具有普遍性和可转化性。
6.B「解析」风险分散是指通过多样化的投资来分散和降低风险的方法。
7.C「解析」经济资本配置对商业银行的积极作用体现在两个方面：风险管理和绩效考核。
8.D「解析」对数收益率是两个时期资产价值取对数后的差额，该资产的对数收益率=lnl50——lnl00=0.4.
9.B「解析」交易账户中的项目通常按市场价格计价，当缺乏可参考的市场价格时，可以按模型定价。
10.B「解析」情景分析法指专家通过图解来识别和分析风险损失发生前存在的各种不恰当行为，由此判断和总结哪些失误最可能导致风险损失。
11.B「解析」风险因素与风险管理复杂程度成正相关关系，风险因素越多，风险管理就越复杂，难度就越大。
12.C「解析」市场风险计量方法主要包括缺口分析、久期分析、外汇敞口分析、风险价值（VaR）方法、敏感性分析、情形分析、压力测试和事后检验。
13.A「解析」Credit Metries模型中信用风险取决于债务人的信用状况，而债务人的信用状况用借用等级来表示。
14.B「解析」压力测试（stresstesting）估算小概率事件等极端不利的情况可能造成的潜在损失。
15.A「解析」外部评级是专业评级机构对特定债务人的偿债能力和意愿的整体评估，主要依靠专家定性分析，评级对象主要是政府或大企业；内部评级是商业银行根据内部数据和标准（侧重于定量分析）。
16.A「解析」预期损失率=预期损失÷资产风险敞口×100％，其中预期损失=PD×LGD×EAD，其中，PD为借款人的违约概率，LGD为违约损失率，EAD为违约风险暴露。
17.D「解析」中国银监会《商业银行不良资产监测和考核暂行办法》规定的不良贷款分析报告主要基本情况包括以下几方面：地区和客户结构情况、不良贷款清收转化情况、新发放贷款质量情况、薪发生不良贷款的内外部原因分析及典型案例。
18. A「解析」信用风险经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内借用风险资产的非预期损失而应该持有的资本金，其在数值上等于信用风险资产可能带来的非预期损失。
19.C「解析」风险价值是在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率等市场风险要素发生变化时可能对某项资金头寸、资产组合或机构造成的潜在的最大损失。
20.B「解析」风险信贷资产的预期损失=300×5％×（1-20％。）=12（亿元）
二、不定项选择题
1.ABC「解析」商业银行经营管理的"三性原则"是指：安全性、流动性和盈利性。
2.ABCDE「解析」识记。
3.ABCE「解析」D选项衡量的是收益的指标。
4.CDE「解析」商业银行风险管理的方法有风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避和风险补偿，其中后三种主要针对不可管理风险。
5.ABCDE「解析」识记并理解。
6.ABCD「解析」商业银行的风险管理流程可以概括为风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个主要步骤。
7.ABCD「解析」个人住房抵押贷款的风险包括：①经销商风险。②"假按揭"风险："假按揭"的主要特征是，开发商利用积压房产套取银行信用，欺诈银行信贷资金。③由于房产价值下跌而导致超额押值不足的风险。④借款人的经济财务状况变动风险。
8.ABC「解析」KPMG风险中性定价模型中所要用到的变量包括期限l年的零息债券的非违约概率、零息债券承诺的利息、零息债券的回收率和期限1年的零息国债的收益率。
9.AB（3）E「解析」识记我国贷款五级分类。
10.ABCf解析」国际银行业应用比较广泛的组合模型包括Credit MetriCs模型、Credit Portfolio View模型和Credit Risk+模型。
11.ABCDE「解析」有关资产质量的主要指标包括以下几个方面：不良资产／贷款率、预期损失率、单一（集团）客户授信集中度、贷款风险迁徙率、不良贷款拨备覆盖率、贷款损失准备充足率。
12.ABCDE「解析」识记。
13.ADE「解析」贷款转让的主要目的是为了分散风险、增加收益、实现资产多元化、提高经济资本配置效率。
14.ABC[解析」授信审批或信贷决策一般应遵循的原则有：（1）审贷分离原则一授信审批应当完全独立于贷款的营销和贷款的发放，故A选项说法正确。（2）统一考虑原则。在进行信贷决策时，商业银行应当对可能引发信用风险的借款人的所有风险暴露和债项作统一考虑和计量，包括贷款、回购协议、再回购协议、信用证、承兑汇票、担保和衍生交易工具等，故B选项说法正确裔（3）展期重审原则。原有贷款和其他信用风险暴露的任何展期都应作为一个新的信用决策，需要经过正常的审批程序，故C选项说法正确。
15.ABCD「解析」常用的信用衍生工具有总收益互换、信用违约互换、信用价差衍生产品、信用联动票据以及混合工具（前述四种衍生工具的再组）。
16.ABC「解析」预期损失=预期损失率×资产风险敞13=借款人的违约概率×违约损失率×违约风险暴露。
17.ABCDE「解析」商业银行对企业信用风险分析的5Cs系统是指：品德、资本、还款能力、抵押和经营环境。
18.BCD[解析」信用风险组合模型包括Credit MetriCs、Credit Portfolio View和Credit Risk+模型三个。
19.BCD「解析」理解远期利率计算方式。
20.AB「解析」期权的价值=内在价值+时间价值。
三、判断题
1.T「解析」损失反映的是风险时间发生后所造成的实际成果，风险反映的是损失发生前的事物发展状杰，
2.F「解析」资产负债风险管理理论重点强调对资产业务、负债业务的协调管理，通过匹配资产负债期限结构、经营目标互相代替和资产分散，实现总量平衡和风险控制。
3.F「解析」风险与收益是相互影响、相互作用的，一般遵循低风险低收益的基本规律。
4.T「解析」指数预警法是利用警兆指标合成的风险指数进行预警。
5.F「解析」集中型风险管理部门包括了商业银行风险管理的核心要素：风险监控、数量分析、价格确认、模型创建和相应的信息系统／技术支持 .分散型的商业银行不需要建立完善的风险管理部门，因此可以考虑将数据分析、技术支持、价格确认等风险管理职能外包给专业服务供应商。
6.F「解析」虽然从表面上看，各项周转率越高，盈利能力和偿债能力就越好，但实践中并非如此。
7.F「解析」高校的固定资产投资规模大，资产负债比例高，偿债压力大，还贷能力弱，而且普遍存在财务制度不健全等问题，存在严重的信用风险。
8.F「解析」区域风险作为一种系统性风险难以通过贷款组合完全消除，因此其成为影响资产组合信用风险水平的一种重要风险因素。从实践来看，国外商业银行的内部评级体系一般都没有区域风险变量。
9.T「解析」为客户提供外汇交易服务时未能立即进行对冲的外汇敞口头寸和银行对外币走势有某种预期而持有的外汇敞口头寸会导致外汇交易风险。
10.F「解析」即期不是衍生工具。
11.F「解析」明确商业银行的战略愿景和价值理念是声誉风险管理的内容。
12.T「解析」培养开放、互信、互助的机构文化是声誉风险管理的内容。
13.T「解析」内幕交易是属于人员因素中的内部欺诈因素引起的。
14.F「解析」交易不报告属于内部欺诈造成的损失。
15.F「解析」商业银行必须将操作风险的评估系统整合到日常风险管理流程中是操作风险高级计量法的定性标准。
16.F「解析」流动资产的变现能力越强，所付成本越低，则流动性越大。
17.F「解析」承担过多的信用风险会增加流动性风险。
18.T「解析」公众和存款人对银行的约束作用主要表现在可以对银行进行选择，增加单家银行的竞争压力，从而使得银行提高自身的经营管理水平，有效控制风险。
19.F「解析」重要信息是指会改变或影响使用者的评估或决策的信息。
20.F「解析」外部审计具备检查被审计单位会计凭证和账簿的权利。
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