答案部分
一、单项选择题
1
[答案]:C
[解析]:参见教材P47
2
[答案]:B
[解析]:商业银行公司治理是指控制、管理商业银行的一种机制或制度安排,是商业银行内部组织结构和权力分配体系的具体表现形式,其核心是在所有权、经营权分离的情况下,为妥善解决委托一代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制。参见教材P33
3
[答案]:A
[解析]:参见教材P33
4
[答案]:B
[解析]:B项良好的公司治理是商业银行有效管控风险,实现持续健康发展的基础,如果存在明显疏漏,则可能大大提高商业银行的风险水平,严重情况下可能造成商业银行破产,不但损害存款人的利益,而且破坏社会稳定,增加公共开支。参见教材P33
5
[答案]:C
[解析]:C项属于商业银行公司治理应遵循的原则。我国商业银行监管当局提出的商业银行公司治理要求,除ABD三项外还包括:①建立、健全以监事会为核心的监督机制;②建立合理的薪酬制度,强化激励约束机制。参见教材P33
6
[答案]:D
[解析]:商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度、程序和方法,对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的报考过程和机制。参见教材P35
7
[答案]:C
[解析]:A项商业银行的经营管理应当体现“内控优先"的要求;B项内部控制的监督、评价部门必须独立于内部控制的建设、执行部;D项内部控制须有高度的权威性,任何人不得拥有不受内部控制的权力。参见教材P37
8
[答案]:C
[解析]:风险文化又称风险管理文化,是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观。一般由风险管理理念、知识和制度三个层次组成。其中,风险管理理念是风险文化的精神核心,是风险文化中最为重要和最高层次的因素。参见教材P38
9
[答案]:A
[解析]:A项先进风险管理理念认为,风险管理的目标不是消除风险,而是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡。参见教材P39
10
[答案]:B
[解析]:B项战略目标决定了实现路径。参见教材P40
11
[答案]:B
[解析]:监事会是我国商业银行所特有的监督机构,对股东大会负责;高级管理层的主要职责是负责执行风险管理政策。参见教材P41
12
[答案]:D
[解析]:参见教材P42
13
[答案]:D
[解析]:现代商业银行的财务控制部门通常采取每日参照市场定价的方法,及时捕捉市场价格/价值的变化,因此所提供的数据最为真实、准确,这无疑使财务控制部门处在有效风险管理的最前端。参见教材P44
14
[答案]:C
[解析]:除ABD三项外,内部审计的主要内容还包括:①经营管理的合规性及合规部门工作情况;②信息系统规划设计、开发运行和管理维护的情况;③与风险相关的资本评估系统情况;④机构运营绩效和管理人员履职情况等。C项属于法律/合规部门的职责。参见教材P44
15
[答案]:A
[解析]:参见教材P43
16
[答案]:B
[解析]:参见教材P47
17
[答案]:C
[解析]:风险识别包括感知风险和分析风险两个环节:前者是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类、性质;后者是深入理解各种风险内在的风险因素。参见教材P47
18
[答案]:C
[解析]:参见教材P47
19
[答案]:B
[解析]:参见教材P44
20
[答案]:B
[解析]:参见教材P48
21
[答案]:A
[解析]:参见教材P48
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