答案部分
一、单项选择题
1
[答案]：B
[解析]：按照业务特点和风险特性的不同，商业银行的客户可划分为法人客户与个人客户。其中，法人客户根据其机构性质可以分为企业类客户和机构类客户，而企业类客户根据其组织形式不同可划分为单一法人客户和集团法人客户。参见教材P65
2
[答案]：A
[解析]：参见教材P57 表3—1
3
[答案]：D
[解析]：根据存货天数的计算公式，分两步计算：①存货周转率=销售成本／[（期初存货+期末存货）／2]=8000／[（450+550）／2]=16．0；②存货周转天数=360／存货周转率=360／1 6=22．5（天）。参见教材P57 表3—1
4
[答案]：B
[解析]：总资产周转率=销售收入／[（期初资产总额+期末资产总额）／2]=100／[（170+1 90）／2]≈56％。参见教材P57 表3—1
5
[答案]：B
[解析]：资产回报率（ROA）=[税后损益+利息费用×（1-税率）]／平均资产总额=[50+20×（1—35％）]／180=35％。参见教材P57 表3—1
6
[答案]：B
[解析]：根据速动比率的计算公式，可得：速动比率=（流动资产-存货）／流动负债合计=（2000—500）／1 600=0．94。参见教材P58
7
[答案]：C
[解析]：现金流量分析通常首先分析经营性现金流。参见教材P59
8
[答案]：C
[解析]：对贷款的保证人应考察的方面包括：①保证人的资格；②保证人的财务实力；③保证人的保证意愿；④保证人履约的经济动机及其与借款人之间的关系；⑤保证的法律责任。参见教材P61
9
[答案]：D
[解析]：留置是指债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权依照法律规定留置该财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿，主要应用于保管合同、运输合同、加工承揽合同等主合同。参见教材P62
10
[答案]：C
[解析]：C项债权人不须经法院判决就有权依照法律规定留置该财产或以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。参见教材P62
11
[答案]：C
[解析]：关联交易是指发生在集团内关联方之间的有关转移权利或义务的事项安排。参见教材P65
12
[答案]：B
[解析]：参见教材P73
13
[答案]：B
[解析]：商业银行对信用风险的计量依赖于对借款人和交易风险的评估。《巴塞尔新资本协议》明确要求，商业银行的内部评级应基于二维评级体系：一维是客户评级，另一维是债项评级。
14
[答案]：A
[解析]：违约概率是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性。客户信用评级中，违约概率的估计包括两个层面：①单一借款人的违约概率；②某一信用等级所有借款人的违约概率。参见教材P75
15
[答案]：C
[解析]：从国际银行业的发展历程来看，商业银行客户信用评级在过去几十年甚至上百年的时间里，大致经历了专家判断法、信用评分法、违约概率模型分析三个主要发展阶段。参见教材P76
16
[答案]：C
[解析]：信用评分模型是一种传统的信用风险量化模型，利用可观察到的借款人特征变量计算出一个数值（得分）来代表债务人的信用风险，并将借款人归类于不同的风险等级。信用评分模型的关键在于特征变量的选择和各自权重的确定。信用评分模型建立在对历史数据（而非当前市场数据）模拟的基础上，是一种向后看的模型。参见教材P79
17
[答案]：C
[解析]：C项信用评分模型虽然可以给出客户信用风险水平的分数，却无法提供客户违约概率的准确数值。参见教材P79
18
[答案]：C
[解析]：参见教材P57
19
[答案]：B
[解析]：参见教材P78
20
[答案]：B
[解析]：债项评级是对交易本身的特定风险进行计量和评价，反映客户违约后的债项损失大小。债项特定风险因素包括抵押、优先性、产品类别、地区、行业等。参见教材P82
21
[答案]：A
[解析]：项目因素直接与债项的具体设计相关，反映了违约损失率的产品特性，也反映了商业银行在具体交易中通过交易方式的设计来管理和降低信用风险的努力，包括清偿优先性（Seniority）、抵押品等。参见教材P86
22
[答案]：B
[解析]：参见教材P98
23
[答案]：C
[解析]：CMR3=1-SR1*SR2*SR3，SR1=1-0.17%=0.9983，SR2=1-0.60%=0.994，SR3=1-0.60%=0.994，所以CMR3=1-0.9983*0.994*0.994=1.36%。 参见教材P82
24
[答案]：C
[解析]：参见教材P137—141
内部评级法是《巴塞尔新资本协议》提出的用于外部监管的计算资本充足率的方法。
25
[答案]：D
[解析]：参见教材P138
内部评级法初级法和高级法的区分只适用于非零售暴露。
26
[答案]：B
[解析]：参见教材P101
27
[答案]：A
[解析]：针对单个客户进行限额管理时，首先需要计算客户的最高债务承受能力，即客户凭借自身信用与实力承受对外债务的最大能力。参见教材P113
28
[答案]：C
[解析]：参见教材P57
29
[答案]：B
[解析]：参见教材P88
30
[答案]：A
[解析]：参见教材P100
31
[答案]：B
[解析]：参见教材P57
32
[答案]：B
[解析]：参见教材P97
33
[答案]：A
[解析]：参见教材P101
34
[答案]：D
[解析]：参见教材P93
35
[答案]：C
[解析]：次级类贷款迁徙率=600/（1000-200）*100%=75%。
参见教材P99
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