参考答案及详细解析：
单项选择题
1. C
系统解析：
C
[答案解析]净资产收益率=净利润/[（期初所有者权益合计+期末所有者权益合计）/2]×100%，净利润=销售收入×销售净利率。
2. C
3. A
4. B
5. B
系统解析：
标准答案：B
6. A
系统解析：
只有先允许进入市场，才能有其他的发展。
7. B
8. B
9. C
10. D
系统解析：
贷款转让主要为了实现信用风险的转移，增加自己的收益（而不是利益共享）。
11. A
12. C
13. B
14. B
15. B
16. B
系统解析：
收益率曲线通常表现为四种形态：①正向收益率曲线，它意味着在某一时点上，投资期限越长，收益率越高，这是收益率曲线最为常见的形态；②反向收益率曲线，它表明在某一时点上，投资期限越长，收益率越低。当资金紧张导致供需不平衡时，也可能出现期限短的收益率高于期限长的收益率的反向收益率曲线；③水平收益率曲线，表明收益率的高低与投资期限的长短无关；④波动收益率曲线，表明收益率随投资期限的不同，呈现出波浪变动，也就意味着社会经济未来有可能出现波动。
17. B
18. B
19. B
20. D
21. B
系统解析：
B
[答案解析]（流动资产-流动负债）/总资产为Altman的Z计分模型中用来衡量企业流动性的指标，注意辨析。
22. A
23. C
24. A
25. A
26. D
系统解析：
27. C
28. D
系统解析：
期权价值由时间价值和内在价值组成。在到期前，当期权内在价值为零时，仍然存在时间价值。对于一个买方期权而言，标的资产的即期市场价格低于执行价格时，该期权的内在价值为零。故选D。
29. C
系统解析：
ABD三项都属于信用风险包含的风险因素。
30. D
系统解析：D「解析」《巴塞尔新资本协议》提倡应用VaR方法计量市场风险，而不是信用风险。
31. B
系统解析：
32. C
系统解析：
商业银行总行应当根据分支机构的经营管理水平，适当核定分支机构的资金业务经营权限，并对分支机构的资金业务定期进行检查，对异常资金交易和资金变动建立有效的预警和处理机制。
33. D
34. A
35. B
系统解析：
巴塞尔委员会对市场风险内部模型提出的要求有：置信水平采用99%的单尾置信区间；持有期为10个营业日；市场风险要素价格的历史观测期至少为1年；至少每3个月更新一次数据。
36. A
系统解析：
A
37. D
38. B
39. B
40. C
41. D
42. B
43. A
系统解析：
在同一个国家范围内的经济金融活动不存在国家风险；个人、企业、政府，银行都有可能遭受国家风险带来的损失，在国际金融活动中，个人也会因为国家风险而遭受损失；风险一般都是债务方带给债权方的，国家风险也是由债务人所在国家的行为引起的，超出债权人的控制范围。
44. B
45. A
46. B
47. D
48. B
49. A
50. D
51. B
52. A
53. D
54. C
系统解析：
分解分析方法是将复杂的因素分解成多个相对简单的风险因素，从中识别可能造成严重损失的因素的风险识别方法。情景分析法指专家根 据自身的专业知识和丰富的经验，对未来出现的情景进行判断，并判断该情景出现的可能性及可能造成的损失。失误树分析方法是以图解表示的方法来调查损失发生 前，种种失误事件的情况，或对各种引起事故的原因进行分解分析，具体判断哪些失误最可能导致损失风险发生。情景分析法，又称前景描述法或脚本法，是在推测 的基础上，对可能的未来情景加以描述，同时将一些有关联的单独预测集形成一个总体的综合预测。故选C。
55. A
系统解析：
标准答案：A
56. B
57. C
58. C
59. C
60. D
61. A
62. D
63. D
64. A
65. C
66. D
系统解析：
D
67. D
68. C
系统解析：
C
[答案解析]C商业银行必须表明操作风险计量方法考虑到了潜在较严重的概率分布“尾部”损失事件，这是定量标准的要求。
69. A
70. A
71. D
72. A
73. C
74. B
75. A
76. C
77. B
78. A
79. B
80. D
81. C
82. D
系统解析：
操作风险可能引发的风险有市场风险、流动性风险、信用风险。故选D。
83. A
84. A
85. D
86. C
系统解析：
风险限额是指对照一定的计量方法所计量的市场风险设定的限额，如对内部模型计量的风险价值设定的限额和对期权性头寸设定的期权性头寸限额。故选C。
87. A
系统解析：
客户信用评级所使用的专家判断法中，与市场有关的因素包括：经济周期、宏观经济政策、利率水平，不包括声誉。
88. A
89. C
系统解析：
C
[答案解析]VAR模型是针对市场风险计量的。
90. D
