第31题 下列选项中，属于内部审计的内容的是( )。
A 经营管理的合规性及合规部门工作情况
B 内部控制的健全性和有效性
C 会计记录和财务报告的准确性和可靠性
D 与风险相关的资本评估系统情况
E 机构运营绩效和管理人员履职情况
【正确答案】：A,B,C,D,E
[解析] 本题考查的是内部审计的7项主要内容中的5项。
第32题 市场风险报告的内容包括( )。
A 内外部审计情况
B 市场风险经济资本分配情况
C 市场风险管理政策和程序的遵守情况
D 事后检验和压力测试情况
E 头寸的盈亏情况
【正确答案】：A,B,C,D,E
[解析] 本题考查的是市场风险报告的内容。
第33题 市场风险内部模型的主要优点包括( )。
A 可以将不同业务、不同类别的市场风险用一个确切的数值来表示
B 能在不同业务和风险类别之间进行比较和汇总
C 将隐性风险显性化之后，有利于进行风险的监测、管理和控制
D 风险价值具有高度的概括性，简明易懂
E 涵盖了价格剧烈波动等可能会对银行造成重大损失的突发性小概率事件
【正确答案】：A,B,C,D
[解析] 市场风险内部模型法未涵盖价格剧烈波动等可能会对银行造成重大损失的突发性小概率事件，需要采用压力测试、情景分析等方法对其分析结果进行补充。
第34题 提交董事会和高级管理层的风险报告中应包括( )方面的内容。
A 损失事件
B 诱因与对策
C 关键风险指标
D 资本金水平
E 风险状况
【正确答案】：A,B,C,D,E
[解析] 风险报告内容大致包括风险状况、损失事件、诱因与对策、关键风险指标、资本金水平五个部分。
第35题 完整的资本充足率评估程序包括( )。
A 董事会和高级管理层的监督
B 健全的资本评估
C 风险的全面评估
D 完善的监测和报告系统
E 健全的内部控制检查
【正确答案】：A,B,C,D,E
[解析] 本题考查的是完整的资本充足率评估程序。
第36题 流动性比率/指标是各国监管当局和商业银行广泛使用的方法之一，下列常用的比率/指标表达式正确的是( )。
A 现金头寸指标=现金头寸/总资产
B 核心存款指标=核心存款/总资产
C 贷款与核心存款的比率=贷款总额/核心存款
D 大额负债依赖度=(大额负债-短期投资)/(盈利资产-短期投资)
E 现金头寸指标=(现金头寸+应收存款)/总资产
【正确答案】：B,C,D,E
[解析] 测量流动性状况的指标包括：①现金头寸指标[(现金头寸+应收存款)/总资产]；②核心存款指标；③贷款总额与总资产的比率；④贷款总额与核心存款的比率；⑤流动资产与总资产的比率；⑥易变负债与总资产的比率；⑦大额负债依赖度。
第37题 商业银行的法人信贷业务包括( )。
A 法人客户贷款业务
B 贴现业务
C 个人生产经营贷款
D 商业银行承兑汇票业务
E 消费信贷
【正确答案】：A,B,D
[解析] 法人信贷业务是商业银行经营的以企业/机构客户为服务对象的信贷业务，包括法人客户贷款业务、贴现业务、商业银行承兑汇票业务。C、E两项属于个人信贷业务。故选ABD。
第38题 商业银行常用的风险识别方法包括( )。
A 制作风险清单
B 资产财务状况分析法
C 情景分析法
D 分解分析法
E 失误树分析法
【正确答案】：A,B,D,E
[解析] 商业银行常用的风险识别方法包括：制作风险清单、资产财务状况分析法、分解分析法和失误树分析法。故选ABDE。
第39题 下列属于《巴塞尔新资本协议》规定的商业银行核心资本的有( )。
A 权益资本
B 公开储备
C 重估储备
D 普通贷款储备
E 混合型债务工具
【正确答案】：A,B
[解析] 核心资本又称为一级资本，包括商业银行的权益资本(股本、盈余公积、资本公积和未分配利润)和公开储备。故选AB。
第40题 以下哪些是声誉风险管理中应强调的内容?( )
A 明确商业银行的战略愿景和价值理念
B 有明确记载的声誉风险管理流程及政策
C 深入理解不同利益持有者对自身的期望值
D 有明确记载的危机处理或决策流程
E 建设学习型组织
【正确答案】：A,B,C,D,E
[解析] 声誉风险管理中应强调的内容有十项，除选项所列出的以外还包括：①培养开放、互信、互助的机构文件；②建立强大的、动态的风险管理系统；③建立公平的奖惩机制；④利用自身的价值理念、道德规范影响合作伙伴、供应商和客户；⑤建立公开、诚恳的内外部交流机制，尽量满足不同利益持有者的要求。故选ABCDE。
