二、多项选择题
1．【答案】ABDE。解析：根据《巴塞尔新资本协议》，若债务人超过了规定的透支限额或新核定的限额小于目前余额，各项透支被视为逾期，债务人对于商业银行的实质性信贷业务逾期90天以上(含90天)可被视为违约。
2．【答案】ABCDE。解析：识别和评价财务报表风险主要关注财务报表的编制以及其质量能否充分反映客户实际和潜在的风险。
3．【答案】ABCDE。
4．【答案】BC。解析：违约概率是指发生违约的可能性，所以A错误；违约频率是事后检验的结果，所以D错误；违约频率不能作为内部评级的直接证据。所以E错误。
5．【答案】ACDE。解析：A、C、D、E四项都可能造成借款人的资金紧张，所以会影响借款人的还款能力，这样也就造成了借款人信用风险的提高。
6．【答案】BDE。解析：A是风险迁徙类指标；C连流动性监管指标。
7．【答案】ABE。解析：商业银行的经营原则有三条，既要盈利，又要保证安全、具有很好的流动性。
8．【答案】ACD。解析：数据信息质量和内部系统安全是属于系统缺陷。，
9．【答案】ABCDE。解析：权利质押的范围：汇票、支票、本票、债券、存款单等；仓单、提单等与货权相关的票据；依法可以转让的股份、股票；依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权：依法可以质押的其他权利。
10．【答案】ABE。解析：资产负债率是杠杆比率，总资产周转率是效率比率。
11．【答案】ACE。解析：不良贷款拨备覆盖率=(一般准备十专项准备+特种准备)／(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)。
12．【答案】ABE。解析：根据上述业务活动，可以将汇率风险大致分为以下两类：
①外汇交易风险。银行的外汇交易风险主要来自两个方面：一是为客户提供外汇交易服务时采取立即进行对冲的外汇敞口头寸；二是银行对外币走势有某种预期而持有的外汇敞口头寸。
②外汇结构性风险。是因为银行资产、负债之问的币种不匹配而产生的。也包括商业银行在对资产负债表的会计处理中，将功能货币转换成记账货币，因汇率变动产生的风险。
C、D两项均属于信用风险的范畴。
13．【答案】ABCDE。
14．【答案】ABCDE。
15．【答案】ABCDE。解析：信用衍生产品除了具有传统金融衍生产品的特点(如杠杆性、未来性、替代性、组合性、反向性、融资性等)外，还呈现出以下不同的特点：①保密性；②交易性；③灵活性；④债务的不变性。
【专家点拨】在新版的官方教材中，关于信用衍生产品的种类划分章节内容已被删除，建议考生们可以稍作了解。
16．【答案】ABD。解析：C是监事会的职责；E是高级管理层的职责。
17．【答案】ABCE。解析：D是银行内部操作出现的问题。
18．【答案】ABCD。解析:历史模拟法通过历史数据构造收益率分布。不依赖特定的定价模型，不存在模型风险。
19．【答案】ADE。解析：B、C属于外部指标／信号。
20．【答案】ABE。解析：C为内部欺诈风险的体现；D为知识／技能匮乏风险的体现
21．【答案】ABCDE。
22．【答案】CD。解析：商业银行识别风险常用的方法有：制作风险清单、资产财务状况分析法、分解分析法和失误树分析方法。
23．【答案】DE。解析：商业银行董事会负责本行资本充足率的信息披露，未设立董事会的，由行长负责；资本充足率的信息披露应主要包括五个方面的内容：风险管理目标和政策、并表范围、资本、资本充足率、信用风险和市场风险；商业银行资本充足率信息披露时间为每个会计年度的后4个月内。因特殊原因不能按时披露的，应至少提前15个工作日向银监会申请延迟。
24．【答案】ACE。解析：A、C、E三项都正确。
25．【答案】ABC。解析：常用的市场风险限额包括交易限额、风险限额和止损限额等
26．【答案】ABCE。解析：商业银行不能把核心业务进行外包。
27．【答案】ABCE。解析：D属于柜台业务操作风险的起因。
28．【答案】CDE。解析：股票和银行可出售的贷款组合流动性强。
29．【答案】ABCDE。解析：在操作风险管理中，信息系统的主要作用在于支持风险评估、建立损失数据库、冈险指标监测与报告、风险管理辅助决策和建立资本模型等。
30．【答案】CDE。解析：属于前台交易需注意的操作风险点；8属于中台风险管理需注意的操作风险点。
31．【答案】ABCDE。解析：以上选项都符合题意。
32．【答案】AE。解析：现金流量分析过程：经营活动现金流一投资活动的现金流一融资活动的现金流：在开 发期和成长期，借款人可能没有或只有很少的销售收入。而且还需要依赖外部融资解决资金需求。因此其正锥经营活动的现金净流量一般是负值。故A、E是错误的。
33．【答案】ABCD。解析：应更多关注系统性风险，而A、B、C三t项都属于系统性风险。34．【答案】ACDE。解析：不包括B。
35．【答案】BD。解析：在商业银行的经营管理中，有两个至关重要的因素决定其风险承担能力：一是资本金：的规模；二是商业银行的风险管理水平。
36．【答案】ACE。解析：市场准入是银行监管的首要环节，包括机构准入、业务准入和高级管理人员准入。
37．【答案】ABCDE。解析：市场准入应当遵循公开、公平、公正。、效率及便民的原则。
38．【答案】ABC。解析：D、E属于现金类资产。
39．【答案】ABCDE。解析：完整的资本充足率评估程序包括五个方面：董事会和高级管理层的监督：健全的资本评估；风险的全面评估；完善的监测和报告系统；健全的内部控制检查。
40．【答案】ABCD。解析：现场检查对银行风险管理的重要作用体现在四个方面：发现和识别风险：保护和促进作用；反馈和建议作用；评价和指导作用。
