二、单项选择题
21．【答案】B。解析：不确定条件下的投资组合理论和资本资产定价模型(CAPM)是在负债风险管理模式阶段提出的。
22．【答案】D。解析：商业银行通常运用的风险管理策略可以大致概括为风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避和风险补偿五种策略。
23．【答案】B。解析：火灾、抢劫、高管欺诈等操作风险，商业银行往往很难规避和降低，甚至有些无能为力，但可以通过制定应急和连续营业方案、购买保险、业务外包等方式将风险转移或缓释。
24．【答案】A。解析：商业银行一般不采用留置和定金的担保方式。
25．【答案】B。解析：新协议对三大风险加权资产规定了不同的计算方法：对于信用风险资产，商业银行可以采取标准法、内部评级初级法和内部评级高级法；对于市场风险，商业银行可以采用标准法或内部模型法；对于操作风险。商业银行可以采用基本指标法、标准法或高级计量法。
26．【答案】D。解析：对各类监管设限做到科学合理，有所为有所不为，减少一切不必要的限制，而不是减少一切限制。
27．I答案】C。解析：市场风险主要来自所属经济体系。
28．【答案】D。解析：采用经风险调整的业绩评估法来综合考量商业银行的盈利能力和风险水平已经成为国际先进银行的通行做法。
【专家点拨】在经风险调整的业绩评估方法中，目前被广泛接受和普遍使用的是经风险调整的资本收益率(RAROC)。
29．【答案】A。解析：主要投资者是指直接或间接控制一个企业10%或10%以上表决权的个人投资者。
30．【答案】C。解析：国别风险通常是由债务人所在国家的行为引起的，已超出了债权人的控制范围。
31．【答案】B。解析：监管资本是商业银行必须在账面上实际持有的最低资本。
32．【答案】C。解析：违约风险暴露是指债务人违约时的预期表内表外项目暴露总和。如果客户尚未违约，则违约风险暴露对于表内项目为债务账面价值，对于表外项目为表外项目已提取金额+信用转换系数×已承诺未提取金额。
33．【答案】B。解析：《巴塞尔新资本协议》通过降低监管资本要求，鼓励商业银行采用高级风险量化技术。
34．【答案】C。解析：商业银行公司治理是指控制、管理商业银行的一种机制或制度安排。
35．【答案】D。解析：商业银行的内部控制必须贯彻全面、审慎、有效、独立的原则。
36．【答案】B。
【专家点拨】注意区分与Ahman的Z计分模型中用来衡量企业流动性的指标，在Akman的Z计分模型中，流动性指标是(流动资产动负债)÷总资产。
37．【答案】C。解析：风险管理部门是为经营管理决策提供辅助作用，并没有经营决策的最终决定权。
38．【答案】C。解析：A中，银行股价下跌，说明银行资产状况出现了问题；B银行的债务增加，对流动性造成威胁；C外部评级上升，是有利的；D资产来源过于集中。
39．【答案】B。解析：银行监管是由政府主导、实施的监督管理行为，监管部门通过制定法律、制度和规则，实施监督检查，促进金融体系的安全和稳定，有效保护存款人利益。
40．【答案】A。解析：董事会通常设置最高风险管理委员会，负责拟定具体的风险管理政策和指导原则。
41．【答案】B。解析：风险管理部门独特的地位使其可以掌握商业银行整体的市场风险、信用风险和操作风险状况，为经营管理决策提供辅助作用。
42．【答案】C。解析：前台业务人员是风险管理的第一道防线。
43．【答案】B。解析：前台交易人员通常需要的风险监测报告类型是头寸报告。
44．【答案】A。解析：企业级风险管理信息系统一般采用B／S结构，相关人员通过浏览器实现远程登录，便能够在最短的时间内获得所有相关的风险信息。
45．【答案】D。解析：销售净利率=(净利润／销售收入)×100%，可得净利润=80×15%=12(亿元)；净资产收益率(权益报酬率)=净利润／[(期初所有者权益合计+期末所有者权益合计)／2]×100%=12／[(110+130)]×100%=12／120×100%=10%。
46．【答案】A。解析：B、C将初级法和高级法的概念互换了；对于零售暴露，只要商业银行决定实施内部评级法．就必须自行估计PD和1GD，而初级法是不对违约概率和违约损失率进行自行评估的。
47．【答案】B。解析：正常类贷款迁徙率=期初正常类贷款向下迁徙金额／(期初正常类贷款余额一期初正常类贷款期间减少金额)×100%=100／(900-200-300)×100%=25%。
【专家点拨】期初正常类贷款向下迁徙金额，是指期初正常类贷款中，在报告期末分类为关注类、次级类、可疑类、损失类的贷款余额之和。期初正常类贷款期间减少金额，是指期初正常类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。
48．【答案】B。解析：在进行信贷决策时，商业银行应当对可能引发信用风险的借款人的所有风险暴露和债项做统一考虑和计量，包括贷款、回购协议、再回购协议、信用证、承兑汇票、担保和衍生交易工具等。
49．【答案】B。解析：运营效率属于基本面指标中的实力类指标。
50．【答案】C。解析：商业银行流动性风险管理的核心是要尽可能地提高资产的流动性和负债的稳定性，并在两者之间寻求最佳的风险一收益平衡点。
51．【答案】C。解析：正常贷款迁徙率=(期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额)／(期初正常类贷款余额一期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额一期初关注类贷款期间减少金额)×100%，本题中2013年的正常类贷款迁徙率=800／(10000-600)=8．5%。
52．【答案】C。解析：A是净资产收益率的公式；B是销售毛利率的公式；D是销售净利率的公式。
53．【答案】D。解析：商业银行对保证担保应重点关注的事项包括保证人的资格、保证人的财务实力、保证人的保证意愿、保证人履约的经济动机及其与借款人之间的关系和保证的法律责任。
54．【答案】A。解析：客户信用评级中，违约概率的估计包括单一借款人的违约概率和某一信用等级所有借款人的违约概率。
55．【答案】A。解析：影响商业银行违约损失率的因素有很多，抵押品属于项目因素。
56．【答案】B。解析：从商业银行负债流动性的角度来看，零售存款相对稳定，通常被看作是核心存款的重要组成部分，其来源比较分散。流动性风险较低。
57．【答案】B。解析：用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力的比率是杠杆比率。
58．【答案】A。解析：信用评分模型是一种传统的信用风险量化模型。
59．【答案】D。解析：国际收支逆差与国际储备之比的一般限度是150%。
60．【答案】D。解析：交易／定价错误属于操作风险内部流程类的因素，它是指在交易的过程中，未遵循操作规定。使交易和定价产生了错误。
61．【答案】C。解析：在商业银行经营的外部事件中，外部欺诈风险是给商业银行造成损失最大、发生次数最多的操作风险之一。
62．【答案】A。解析：这是缺口分析的定义。
63．【答案】D。解析：A、B、C三项都属于开发商的“假按揭”的表现形式，D选项属于经销商风险。
64．【答案】B。解析：效率比率又称为营运能力比率，体现管理层管理和控制资产的能力。
65．【答案】D。解析：利息保障倍数=(税前净利润+利息费用)／利息费用=(9000+3000)／3000=4。
66．【答案】A。解析：在CreditMetriCs模型中，信用工具的市场价值取决于借款人的信用等级。
67．【答案】D。解析：信用资产证券化具有将缺乏流动性的贷款资产转化成具有流动性的证券的特点，有利于分散信用风险，改善资产质量。在某种程度上，资产证券化产品的属性是由其标的属性决定的。
68．【答案】A。解析：绝对收益=期末的资产价值总额一期初投入的资金总额=11000-10000=1000(元)。
69．【答案】A。
70．【答案】C。解析：一般说风险价值，不会说收益而是说损失，所以先排除A、B；其次，如果像D所说有98%的可能会超过3万元，那么这个风险价值计算就没有意义了，因为还是不知道可能会损失多少。所以，逻辑判断．应该选C。
【专家点拨】事实上，风险价值是潜在的最大损失，在置信水平的概率下，资产组合的损失不会超过风险价值。
71．【答案】B。解析：本题所述是欧式期权的定义。
72．【答案】B。解析：在市场风险计量与检测的过程中，更具有实质意义的是市场价值和公允价值。
【专家点拨】考生在复习这部分知识时，对市场价值和公允价值要特别注意。
73．【答案】A。解析：本题考查风险价值的定义。
74．【答案】C。解析：在某一时点上，投资期限越长，收益率越低表示为反向收益率曲线。
75．【答案】A。解析：违约概率是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性。在《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人内部评级1年期违约概率与O．03%qb的较高者。
76．【答案】C。解析：银行账户中的项目通常按历史成本计价。
77．【答案】A。解析：B选项，持有期为10个营业日。C选项，市场风险要素价格的历史观测期至少为一年。D选项．至少每3个月更新一次数据。
78．【答案】B。解析：基本指标法、标准法和高级进计量法是操作风险资本计量的三种方法，其中，基本指标法是将银行视为一个整体来衡量的。
79．【答案】A。
80．【答案】C。解析：A属于内部欺诈，B属于违反用工法，D属于核心雇员流失。
81．【答案】B。解析：内部流程因素引起的操作风险是指由于商业银行业务流程缺失、设计不完善，或者没有被严格执行而造成的损失，具体包括财务／会计错误、文件／合同缺陷、产品设计缺陷、错误监控／报告、结算／支付错误、交易／定价错误六个方面。本题中的操作风险是由于业务流程没有被严格执行而造成的。
82．【答案】C。解析：这是错误监控／报告的定义。
83．【答案】C。解析：标准法将商业银行的所有业务划分为九大类业务条线。
84．【答案】B。解析：操作风险评估中的定性分析需要依靠有经验的风险管理专家对操作风险的发生频率和影响程度作出评估。
85.【答案】B。解析：商业银行应当将国别风险管理纳入全面风险管理体系，建立与自身战略目标、国别风险暴露规模和复杂程度相适应的国别风险管理体系。国别风险管理体系包括以下基本要素：董事会和高级管理层的有效监控；完善的国别风险管理政策和程序；完善的国别风险识别、计量、监测和控制过程；完善的内部控制和审计。
86．【答案】C。解析：违约概率模型能够直接估计客户的违约概率，因此对历史数据的要求更高，通常要求5年的数据。
87．【答案】D。
88．【答案】D。解析：商业银行的贷款余额和存款余额的比例不得超过75%。
89．【答案】D。解析：衡量商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标．包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率。
90．【答案】A。解析：将已知代入公式，可推导出违约概率=1-(1+10%)／(1+15%)=1-22／23≈O．04。
91．【答案】C。解析：流动资产与总资产的比率越高则表明商业银行存储的流动性越高；贷款总额与核心存款的比率越小则表明商业银行存储的流动性越高，流动性风险也相对越小；贷款总额与总资产的比率高暗示商业银行的流动性能力较差。
92．【答案】A。解析：B属于内部指标／信号，C、D属于外部指标／信号。
93．【答案】D。解析：商业银行绝大多数流动性危机的根源都在于商业银行自身管理或技术上存在的问题。
94．【答案】C。解析：商业银行为了获取盈利而在正常范围内建立的“借短贷长”的资产负债期限结构(或持有期缺口)。被认为是一种正常的、可控性较强的流动性风险。
95．【答案】B。解析：操作风险可能造成重大经济损失，从而对流动性状况产生严重影响，如法国兴业银行交易员违规交易衍生产品造成巨额损失。不得不接受政府救助。
96．【答案】C。解析：流动性比率／指标法的优点是简单实用，有助于理解商业银行当前和过去的流动性状况；缺点是其属于静态评估，无法对未来特定时段内的流动性状况进行评估和预测。
97．【答案】B。解析：将已知代入公式，可推导出违约概率=1-(1+5%)／(1+16．7%)一≈0．1。
98．【答案】C。解析：商业银行可将特定时段内的存款分为三类：第一类，敏感负债；第二类，脆弱资金；第三类，核心存款。
99．【答案】C。解析：根据死亡率模型，该客户能够在3年到期后将本息全部归还的概率为：(1-0．8%)×(1-1．4%)×(1-2．1%)=95．7572%，则该笔贷款预计到期可收回的金额为：1000×95．7572%≈957．57(万元)。
100．【答案】B。解析：外部审计是一种辅助手段，不包括在流程之内。清晰的声誉风险管理流程包括声誉风险识别、声誉风险评估、监测和报告、内部审计。
