一、判断题
1.B【解析】在巴塞尔委员会1996年颁布的《关于资本协议的市场风险补充规定》中，市场风险被定义为由于市场价格(包括金融资产价格和商品价格)波动而导致商业银行表内、表外头寸遭受损失的风险。本题所述风险应属于战略风险。战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，因不适"-3的未来发展规划和战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险。.
2.B【解析】信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人(不是债务人)或金融产品持有人造成经济损失的风险。
3.B【解析】相对于信用风险而言，市场风险具有数据充分和易于计量的特点，而且可供选择的金融产品种类丰富，因此更适于采用量化技术加以控制。
4.A【解析】风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡。高收益必然伴随着高风险，商业银行风险管理水平越高，其控制风险、实现收益的能力就越强。
5.B【解析】商业银行对单一借款人或交易对方的评级，应定期进行复查，当条件改善或恶化时应对每个授信客户重新评级，确保内部评级与授信质量一致并能准确反映各项授信的质量。
6.B【解析】系统性风险因素对贷款组合信用风险的影响，主要是由宏观经济因素的变动反映出来：当宏观经济因素发生不利变动时，有可能导致贷款组合中所有借款人的履约能力下降并造成信用风险损失。
7.A【解析】表外业务风险管理就是商业银行通过风险识别、风险度量、风险处理等方法，预防、回避和转移表外业务经营中的风险，从而减少或避免经济损失，保证银行安全的行为。
8.A【解析】根据产生的原因，汇率风险大致可以分为两类：外汇交易风险、外汇结构性风险。其中，银行的外汇交易风险主要来自两方面：一是为客户提供外汇交易服务时未能立即进行对冲的外汇敞口头寸;二是银行对外币走势有某种预期而持有的外汇敞口头寸。
9.B【解析】进行压力测试是为了能估算突发的小概率事件等极端不利的情况可能对银行所造成的潜在损失。
10.A【解析】资产分类，即银行账户与交易账户的划分是商业银行实施市场风险管理和计提市场风险资本的前提和基础。
11.A【解析】操作风险管理流程依次包括的步骤为：操作风险识别、操作风险计量与经济资本配置、操作风险评估与控制、操作风险监测与报告。
12.B【解析】最常见的资产负债的期限错配情况是，商业银行将大量短期借款(负债)用于长期贷款(资产)，即“借短贷长”，因此有可能因到期支付困难而面临较高的流动性风险。
13.B【解析】世界各国及地区的银行监管并没有统一的模式。
14.A【解析】有效资本监管的起点是商业银行自身严格的资本约束。商业银行的董事会和高级管理层对维持本行资本充足率承担最终责任，并应建立完善的资本评估程序，识别、计量和报告所有重要的风险，系统客观地评估这些风险和分配相应的资本，并制定保持资本水平的战略和相应的制度安排。所以，本题叙述是正确的。
15.A【解析】通常，完善的监管框架下非现场监管和现场检查的紧密合作表现为：非现场监管对现场检查的指导作用。所以，本题叙述是正确的。
16.A【解析】在风险缓释的处理中，被认可的质押品分为两类，一类是现金类资产，另一类是高质量的金融工具。所以，本题叙述是正确的。
17.A【解析】题干说法正确。
18.B【解析】内部审计是必要的，外部审计不会取代内部审计，外部审计只是银行监管的重要补充。因此，本题叙述是错误的。
19.B【解析】风险规避是比较消极的风险管理策略，不宜成为商业银行发展的主导风险管理策略，所以，银行面临风险时首先应该选择积极的风险管理措施而不是选择风险规避策略。
20.B【解析】不仅在违约发生时存在信用风险，当交易对手的履约能力即信用质量发生变化时，也会存在潜在的损失，即存在信用风险。
二、单项选择题
21.B【解析】在《巴塞尔新资本协议》中，首先，根据商业银行资本工具的不同性质，对监管资本的范围作出了界定，监管资本被区分为核心资本和附属资本。其次，新协议对三大风险加权资产规定了不同的计算方法。最后，新协议规定国际活跃银行的整体资本充足率不得低于8%，其中核心资本充足率不得低于4%。
22.B【解析】l990年诺贝尔经济学奖得主哈瑞·马柯维茨于20世纪50年代提出的不确定条件下的证券组合理论，即如何在风险与收益之间寻求最佳平衡点，已经成为现代风险管理的重要基石;而威廉·夏普在1964年的论文中提出了资本资产定价模型(CAPM)，揭示了在一定条件下资产的风险溢价、系统风险和非系统风险的定量关系，为现代风险管理提供了重要的理论基础。这一阶段的金融理论被称为华尔街的第一次数学革命。选项的理论于20世纪50年代提出。选项C布莱克、舒尔斯、默顿推导出欧式期权定价的一般模型属华尔街的第二次数学革命的金融理论。选项D，罗斯的套利定价理论于20世纪70年代提出。
23.B【解析】在《巴塞尔新资本协议》中，首先根据商业银行资本工具的不同性质，对监管资本的范围作出了界定，监管资本被区分为核心资本和附属资本。核心资本又称为一级资本，包括商业银行的权益资本(股本、盈余公积、资本公积和未分配利润)和公开储备;附属资本又称为二级资本，包括未公开储备、重估储备、普通贷款储备以及混合性债务工具等;在计算市场风险资本要求时，还规定了三级资本。
24.D【解析】《巴塞尔新资本协议》对三大风险加权资产规定了不同的计算方法：①对于信用风险资产，商业银行可以采取标准法、内部评级初级法和内部评级高级法计算;②对于市场风险，商业银行可以采用标准法或内部模型法计算;③对于操作风险，商业银行可以采用基本指标法、标准法或高级计量法计算。
25.A【解析】风险管理信息系统是RAROC基础的重要组成部分。
26.D【解析】纵观国际金融体系的变迁和金融实践的发展过程，商业银行的风险管理模式大体经历了四个发展阶段：①资产风险管理模式阶段;②负债风险管理模式阶段;③资产负债风险管理模式阶段;④全面风险管理模式阶段。
27.D【解析】在经风险调整的业绩评估方法中，目前被广泛接受和普遍使用的是经风险调整的资本收益率(RAROC)。
28.A【解析】监管原则是对监管行为的总体规范，《银行业监督管理法》明确规定，银行业监督管理机构对银行业实施监督管理，应当遵循依法、公开、公正和效率四项基本原则。银行监管是不会为某一方，尤其是银行一方的利益服务的。故选A。
29.A【解析】20世纪80年代之后，随着银行业竞争加剧，存贷利差变窄，金融衍生工具广泛使用，商业银行开始意识到可以从事更多的风险中介业务，非利息收入所占的比重因此迅速增加，进入了全面风险管理模式阶段。
30.B【解析】全面风险管理体系有三个维度，第一维是企业的目标，第二维是全面风险管理要素，第三维是企业的各个层级。
31.B【解析】丧失流动性是最常见的导致银行破产的直接原因。银行通常只能通过资产变现应付流动性困难，此时会遇到两种价格：市场均衡价格EP和应急变现价格FP。EP是在正常的市场状态下出售资产给最高出价者的价格;FP则是在市场上即刻销售资产所能得到的价格。显然，FP低于EP，两者的差额取决于市场交易状况及资产的信息要求。
32.C【解析】声誉是商业银行所有的利益持有者通过持久努力、长期信任建立起来的宝贵的无形资产。声誉风险是指由于意外事件、商业银行的政策调整、市场表现或日常经营活动所产生的负面结果，可能对商业银行的这种无形资产造成损失的风险。商业银行通常将声誉风险看作是对其经济价值最大的威胁，因为商业银行的业务性质要求它能够维持存款人、贷款人和整个市场的信心，这种信心一旦失去，商业银行的业务及其所能创造的经济价值都将不复存在。市场传言或公众印象都是决定这类风险水平的重要因素。
33.D【解析】战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，因不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险。美国货币监理署(OCC)认为，战略风险是指经营决策错误，或决策执行不当，或对行业变化束手无策，而对商业银行的收益或资本形成现实和长远的不利影响。
34.B【解析】《巴塞尔新资本协议》的推出，标志着现代商业银行风险管理出现了一个显著变化，就是由以前单纯的信贷风险管理模式转向信用风险、市场风险、操作风险并举，信贷资产与非信贷资产并举，组织流程再造与定量分析技术并举的全面风险管理模式。
35.D【解析】风险评估的总体要求包括：①商业银行应当有效评估和管理各类主要风险;②商业银行应当建立风险加总的政策和程序，确保在不同层次上及时识别风险;③商业银行进行风险加总，应当充分考虑集中度风险及风险之间的相互传染。
36.D【解析】国别风险可分为政治风险、社会风险和经济风险三类。①政治风险是指商业银行受特定国家的政治动荡等不利因素影响无法正常收回在该国的金融资产而遭受损失的风险。政治风险包括政权风险、政局风险、政策风险和对外关系风险等。②经济风险是指商业银行受特定国家经济衰退等不利因素影响无法正常收回在该国的金融资产而遭受损失的风险。③社会风险是指商业银行受特定国家贫穷加剧、生存状况恶化等不利因素影响无法正常收回在该国的金融资产而遭受损失的风险。
37.C【解析】风险对冲是管理利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险非常有效的办法。由近年来信用衍生产品的不断创新和发展，风险对冲也被广泛用来管理信用风险。
38.C【解析】本题主要考查战略风险管理基本假设的知识。战略风险管理的基本假设包括三项：①准确预测未来风险事件的可能性是存在的;②预防工作有助于避免或减少事件和未来损失;③如果对未来风险加以有效管理和利用，风险有可能转变为发展机会。
39.D【解析】随机事件由基本事件构成。基本事件是指在每次随机试验中至少发生一次，也仅发生一次的事件。例如，两次投掷一枚硬币的基本事件为——正正，正反，反正，反反，共计四种基本事件。发生一次正面这一随机事件包含两个基本事件：正反，反正。本事件是随机试验中不能再分解的最简单的随机事件。
40.C【解析】题中的商业银行为改进业务，可以采取风险补偿的措施，即在贷款定价中，对于那些信用等级较高，而且与商业银行保持长期合作关系的优质客户，可以给予适当的优惠利率;而对于信用等级低于一定级别的客户，商业银行可以在基准贷款利率的基础上调高利率。
41.C【解析】按照良好的公司治理结构和内部控制机制，商业银行的风险管理流程可以概括为风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个主要步骤。
42.A【解析】首先，培植风险文化不是阶段性工作，而是商业银行的一项“终身事业”。由于商业银行的内外部经营管理环境不断发生变化，风险文化也会被不断修正，因此，培育风险文化应贯穿商业银行的整个生命周期，无法通过运动式的突击达到目的。其次，商业银行应向全体员工广泛宣讲正确的风险管理理念、知识、规范和标准，大力倡导和强化风险意识，根除惯性思维和陈旧观念的影响，使平衡风险与收益等理念成为商业银行和员工一致的价值观，真正使风险文化成为促进商业银行发展的原动力。最后，商业银行应通过建立管理制度和实施绩效考核，将风险文化融入到每一位员工的日常行为中。只有将风险管理理念固化到每一条规章制度中，要求员工严格遵守，并辅之以合规和绩效考核，久而久之，才会形成良好的风险文化环境和氛围。
43.B【解析】本题中，银行贷款余额的50%为房地产行业贷款，其贷款集中度明显过高，存在较大风险。不良率是一个事后的概念，预期损失是一个事前的概念。虽然“目前该类型贷款的不良率为0”，但并不表示预期损失也为0或不存在信用风险。风险与收益的平衡是商业银行经营的必然选择。
44.D【解析】不良贷款拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)=(40+15+5)/(35+10+5)=120%。
45.D【解析】贷款重组主要包括但不限于以下措施：①调整信贷产品;②减少贷款额度;③调整贷款业务期限(贷款展期或缩短贷款期限);④调整贷款利率;⑤增加控制措施，限制企业经营活动。根据《公司法》的规定，有限责任公司股东以其出资额为限承担责任，董事长作为公司股东，无须以其个人财产为企业债务提供担保。
46.A【解析】风险报告部门的职责主要体现在以下方面：①保证对有效全面风险管理的重要性和相关性的清醒认识;②传递商业银行的风险偏好和风险容忍度;③实施并支持一致的风险语言/术语;④使员工在业务部门、流程和职能单元之间分享风险信息;⑤告诉员工在实施和支持全面风险管理中的角色和职责;⑥利用内部数据和外部事件、活动、状况的信息，为商业银行风险管理和目标实施提供支持;⑦保障风险管理信息及时、准确地向上级或同级的风险管理部门、外部监管部门、投资者报告。
47.C【解析】总资产收益率=净利润/平均总资产×l00%=0.5/[(10+15)/2]×100%=4.00%。
48.A【解析】违约概率是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性。在《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人内部评级l年期违约概率与0.03%中的较高者。
49.A【解析】
50.C【解析】正常类贷款迁徙率=期初正常类贷款向下迁徙金额/(期初正常类贷款余额一期初正常类贷款期间减少金额)×100%。其中，期初正常类贷款向下迁徙金额，是指期初正常类贷款中，在报告期末分类为关注类、次级类、可疑类、损失类的贷款余额之和。根据计算公式可得出，正常类贷款迁徙率=900/(10000-800)×100%≈9.8%。
51.D【解析】次级类贷款迁徙率=期初次级类贷款向下迁徙金额/(期初次级类贷款余额一期初次级类贷款期间减少金额)×100%。其中，期初次级类贷款向下迁徙金额，是指期初次级类贷款中，在报告期末分类为可疑类、损失类的贷款余额之和。期初次级类贷款期间减少金额，是指期初次级类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。根据计算公式可得出，次级类贷款迁徙率=600/(1000-400)×100%=100%。
52.C【解析】在我国银行业实践中，风险预警是一门新兴的交叉学科，可以根据运作机制将风险预警方法分为黑色预警法、蓝色预警法和红色预警法。①黑色预警法。这种预警方法不引进警兆自变量，只考查警素指标的时间序列变化规律，即循环波动特征。②蓝色预警法。这种预警方法侧重定量分析，根据风险征兆等级预报警体风险的严重程度。③红色预警法。该方法重视定量分析与定性分析相结合。所以，根据第①点可知，选项C符合题意。
53.A【解析】内部评级法初级法下，当借款人利用多种形式的抵(质)押品共同担保时，需要将风险暴露拆分为不同抵(质)押品覆盖的部分，分别计算风险加权资产。拆分按金融质押品、应收账款、商用房地产和居住用房地产以及其他抵(质)押品的顺序进行。
54.D【解析】专家系统在分析信用风险时主要考虑与借款人有关的因素和与市场有关的因素。利率水平属于与市场有关的因素。高利率水平表示中央银行正在实施紧缩的货币政策。从宏观角度看，在该货币政策的影响下，所有企业的违约风险都会有一定程度的提高。此外，在信息不完全对称的情况下，商业银行在向企业要求较高风险溢价的同时也使自身面临的风险增加，原因在于，由于逆向选择效应与激励效应的作用，高利率不仅造成潜在借款人的整体违约风险提高，而且会促使借款人承担更高的风险。
55.A【解析】审慎经营类指标包括资本充足率、大额风险集中度和不良贷款拨备覆盖率。选项A属于经营绩效类指标。此外，经营绩效类指标还包括总资产净回报率和股本净回报率。
56.C【解析】违约损失率(LGD)是指给定借款人违约后贷款损失金额占违约风险暴露的比例，其估计公式为：违约损失率=损失÷违约风险暴露。估计违约损失率的损失是经济损失，必须以历史回收率为基础，参考至少7年、涵盖一个经济周期的数据。
57.C【解析】关注类贷款迁徙率=[期初关注类贷款向下迁徙金额/(期初关注类贷款余额一期初关注类贷款期间减少金额)]×100%=[600/(4000-500)]×100%=17.1%。
58.B【解析】违约风险暴露的资本要求(K)=Max(0，LGD-EL)，其中，EL是指商业银行估计。所以，资本要求(K)=0。
59.B【解析】因为EBITDA=(净利润+折旧+无形资产摊销)+利息费用+所得税，可得，2=1.2+0.2+0.1+利息费用+0.3，可以求出利息费用0.2(亿元)。
60.B【解析】商业银行危机现场处理方法包括：①根据预先制订的危机管理规划，迅速成立危机管理小组;②制定管理层的危机沟通机制;③开通危机时刻的救援/帮助热线;④正确区分并处理声誉危机和不可抗力事件(如自然灾害);⑤选择律师或具有良好法律背景的人员作为危机发言人。B选项属于危机处理过程中的持续沟通。
61.A【解析】流动比率属于财务指标中的偿债能力指标。偿债能力指标包括营运资金、流动比率、速动比率、现金比率等短期偿债能力指标和利息保障倍数、债务本息偿还保障倍数、资产负债率、净资产负债率、有息负债的息税前盈利(EBITDA)、现金支付能力等长期偿债能力指标。
62.C【解析】内部评级法(而不是外部评级法)是《巴塞尔新资本协议》提出的用于外部监管的计算资本充足率的方法。故选项C的说法不正确。巴塞尔委员会针对各商业银行风险管理水平的不同，提出了信用风险计量的两大类方法：标准法和内部评级法。故选项A说法正确。《巴塞尔新资本协议》不仅构建了最低资本充足率、监督检查、市场约束三大支柱，而且明确最低资本充足率覆盖了信用风险、市场风险、操作风险三大主要风险来源。故选项B、选项D的说法正确。
63.B【解析】可疑类贷款迁徙率=[期初可疑类贷款向下迁徙金额/(期初可疑类贷款余额-期初可疑类贷款期间减少金额)]×100%=[100/(600-150)]×100%=22.22%。
64.D【解析】证券化是20世纪金融界最重要的创新之一，世界上第一个资产证券化产品是住房抵押贷款证券，由美国政府国民抵押贷款协会担保，于l970年正式发行。
65.D【解析】商业银行可根据自身业务特色和需要，对以下风险因素的变化可能对各类资产、负债，以及表外项目价值造成的影响进行压力测试：①存贷款基准利率连续累计上调/下调250个基点;②市场收益率提高/降低50%;③持有主要外币相对于本币升值贬值20%;④重要行业的原材料/销售价格上下波幅超过50%;⑤GDP、CPI、失业率等重要宏观经济指标上下波幅超过20%。
66.A【解析】商业银行可以采取的市场风险计量方法包括：①缺口分析;②久期分析;③外汇敞口分析;④风险价值(VaR)方法;⑤敏感性分析;⑥情景分析;⑦压力测试;⑧事后检验。
67.B【解析】根据监管机构的资产分类要求，银行的表内外资产可分为银行账户资产和交易账户资产两大类。巴塞尔委员会2004年发布的《巴塞尔新资本协议》对其l996年《资本协议市场风险补充规定》中的交易账户定义进行了修改，修改后的定义为：交易账户记录的是银行为了交易或管理交易账户其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸。记入交易账户的头寸必须在交易方面不受任何条款的限制，或者能够完全规避自身的风险。所以.选项B的叙述是不正确的。
68.D【解析】企业资产或负债上的空头或多头不加保护的部分是指敞口，敞口就是风险暴露，即银行所持有的各类风险性资产余额。
69.B【解析】巴塞尔委员会对市场风险内部模型提出了以下要求：置信水平采用99%的单尾置信区间;持有期为10个营业日;市场风险要素价格的历史观测期至少为l年;至少每3个月更新一次数据。
70.A【解析】看跌期权是指具有以约定的价格向期权的卖方卖出约定数量的交易标的资产的权利，但不负担必须卖出的义务。本题中，银行作为债权人，发放了6.5亿元贷款，相当于卖出一份看跌期权，而开发商则买入了一份看跌期权，规避一旦预期项目的市场价值降低带来的信用风险损失。若预期项目的市场价值低于6.5亿元，开发商将选择让项目烂尾，银行作为债权人将承受信用风险损失。
71.B【解析】正向收益率曲线意味着在某一时点上，投资期限越长，收益率越高，这是收益率曲线最为常见的形态。假设目前收益率曲线是正向的，如果预期收益率曲线基本维持不变，则可以买入期限较长的金融产品;如果预期收益率曲线变陡，则可以买入期限较短的金融产品，卖出期限较长的金融产品;如果预期收益率曲线变得较为平坦，则可以买入期限较长的金融产品，卖出期限较短的金融产品。此时，该10年期政府债券的市场价格会下降。
72.D【解析】由题意，该银行在1个交易日内有1%(100%-99%)的可能性损失超过1000万元，则在100个交易日内将有1天(100×1%)的可能性损失超过1000万元。
73.D【解析】使用高级计量法计算风险资本配置时，商业银行在开发内部计量系统过程中，必须有操作风险模型开发和模型独立验证的严格程序。任何操作风险内部计量系统必须提供与巴塞尔委员会规定的操作风险范围和损失事件类型一致的操作风险分类数据。
74.D【解析】因果分析模型就是对风险诱因、风险指标和损失事件进行历史统计，并形成相互关联的多元分布。该模型可以确定哪一种或哪些因素与风险具有最高的关联度，从而为操作风险管理指明方向。随着相关因素发生变化，模型还能预测出潜在损失，并找出根本原因和对未来环境进行情景分析。
75.C【解析】健全的内部控制体系是商业银行有效识别和防范操作风险的重要手段。加强内部控制建设是商业银行管理操作风险的基础，巴塞尔委员会认为，资本约束并不是控制操作风险的最好方法，对付操作风险的第一道防线是严格的内部控制。
76.D【解析】操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险。商业银行的操作风险可按人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类别分类。其中，系统缺陷引发的操作风险是指由于信息科技部门或服务供应商提供的计算机系统或设备发生故障或其他原因，导致商业银行不能正常提供部分、全部服务或业务中断而造成的损失。
77.B【解析】内部流程引起的操作风险是指由于商业银行业务流程缺失、设计不完善，或者没有被严格执行而造成的损失，主要包括财务/会计错误、文件/合同缺陷、产品设计缺陷、错误监控/报告、结算/支付错误、交易/定价错误六个方面。
78.A【解析】高级计量法(AMA)是指商业银行在满足监管机构提出的资格要求以及定性和定量标准的前提下，通过内部操作风险计量系统计算监管资本要求。使用高级计量法需得到监管当局的批准，且一旦商业银行采用了高级计量法，未经监管当局批准不可退回使用相对简单的方法。
79.D【解析】巴塞尔委员会根据目前商业银行的实际做法，在《巴塞尔新资本协议》中为商业银行提供三种可供选择的操作风险经济资本计量方法，即标准法、替代标准法和高级计量法。
80.B【解析】自我评估法是通过调查问卷、系统性的检查或公开讨论的方式，评估是否符合操作风险管理政策，找出内部操作风险的优势和不足。
81.C【解析】操作风险评估的原则之一是自下而上，实践证明，操作风险往往发生于商业银行的基层机构和经营管理流程的基础环节。因此，要全面识别和评估经营管理中存在的操作风险因素，必须将风险控制的关口前移，自下而上逐级开展操作风险的识别与评估。
82.C【解析】违反用工法是指违反劳动合同法就业、健康或安全方面的法律或协议等，造成个人工伤赔付或因歧视及差别待遇事件导致的损失。原因分析见下表。违反用工法造成损失的原因分析
原因类别原因示例
劳资关系
·薪酬、福利、雇佣合同终止后的安排
·有组织的劳工运动
环境安全性
·一般责任、包括坠落、滑倒等
·违反员工健康及安全规定的事件
·劳方索偿
歧视及差别待遇事件·所有涉及歧视的案件
未经授权交易属于由内部欺诈导致损失的原因。所以选项C符合题意。
83.B【解析】本题中，“其资金交易业务主要集中于高收益的次级债券”属于信用风险;“2008年起因受到金融危机的冲击”属于市场风险;“其信贷资产主要投向房地产行业”属于战略风险。
84.C【解析】核心负债比率=核心负债期末余额/总负债期末余额×100%，本币和外币口径数据，不得低于60%。
85.C【解析】商业银行的资金管理员根据已划定的资金期限，计算不同时段内商业银行的流动性缺口：特定时段内的流动性缺口=最好情景的概率×(最好状况的预计头寸剩余或不足)+正常情景的概率×(正常状况的预计头寸剩余或不足)+最坏情景的概率X(最坏状况的预计头寸剩余或不足)。所以，该商业银行预期在短期内的流动性余额为：5000×25%+3000×50%+2000×25%=3250(万元)。
86.D【解析】在整体市场危机下，市场对商业银行的信用等级高度重视，由此导致不同商业银行的融资能力形成巨大反差，有些追逐高风险、高收益的商业银行因不堪承受巨额投机损失而破产倒闭，而有些稳健经营、信誉良好的商业银行则成为剩余资金的安全避风港，在危机中反而提高了自身的流动性和竞争能力。因为潜在的存款人会为其资金寻找最安全的庇护所，形成资金向高质量的商业银行流动。
87.A【解析】核心存款比例=核心存款/总资产，对同类商业银行而言，该比率高的商业银行流动性也相对较好。
88.B【解析】根据《商业银行风险监管核心指标》第八条的规定，流动性比率为流动性资产余额与流动性负债余额之比，衡量商业银行流动性的总体水平，不应低于25%。
89.A【解析】商业银行的资产负债期限结构受多种因素的影响。例如，商业银行对利率变化的敏感程度直接影响资产负债期限结构，因为任何利率波动都会导致商业银行资产和负债的价值产生波动。
90.D【解析】内部流程因素引起的操作风险是指由于商业银行业务流程缺失、设计不完善，或者没有被严格执行而造成的损失，主要包括财务/会计错误、文件/合同缺陷、产品设计缺陷、错误监控/报告、结算/支付错误、交易/定价错误六个方面。所以本题中该理财产品存在的设计缺陷可能给银行带来巨大损失属于上述操作风险中的流程风险。
91.D【解析】通常，战略风险识别可以从战略、宏观和微观三个层面入手，具体而言，商业银行所面临的战略风险可以细分为：①产业风险;②技术风险;③品牌风险;④竞争对手风险;⑤客户风险;⑥项目风险;⑦其他(例如财务、运营以及多种外部风险因素)。
92.C【解析】战略风险管理流程包括：明确战略发展目标，制定战略实施方案，识别、评估、监测战略风险要素，执行风险管理方案，并定期自我评估风险管理的效果，确保商业银行的长期战略、短期目标、风险管理措施和可利用资源紧密联系在一起。所以，选项C是在确定风险管理方案之后执行的。
93.D【解析】激烈的行业竞争必然形成优胜劣汰，产品/服务的品牌管理直接影响到商业银行的盈利能力和发展空间。特别是高度依赖公众信心而生存的商业银行，如果缺乏独特的品牌形象和吸引力，将可能遭遇严重的生存危机。
94.C【解析】声誉危机管理需要技能、经验以及全面细致的危机业银行在危机情况下保全甚至提高声誉提供行动指南。声誉危机管理的主要内容包括：①预先制定战略性的危机管理规划;②提高日常解决问题的能力;③危机现场处理;④提高发言人的沟通技能;⑤危机处理过程中沟通;⑥管理危机过程中的信息交流;⑦模拟训练和演习。商业银行有必要对危机管理的准备，建立有效的沟通预案，制定有效的危机应对措施，并及时调动内外部资源以缓解致命风险的冲击。
95.B【解析】商业银行的战略风险管理具有双重内涵：①商业银行针对政治、经济、社会、科技等外部环境和内部可利用资源，系统识别和评估商业银行既定的战略目标、发展规划和实施方案中潜在的风险，并采取科学的决策方法和风险管理措施来避免或降低可能的风险损失。②商业银行从长期、战略的高度，良好规划和实施信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险以及声誉风险管理，确保商业银行健康、持久运营。
96.D【解析】银行业的公共性质在于银行为各行业广泛提供金融服务，由于其特殊地位，银行体系对整个国民经济具有广泛而深刻的影响。这是公共性质论的内容。
97.B【解析】自我评估、损失数据收集、关键风险指标是商业银行操作风险管理广泛使用的三大工具。
98.B【解析】采用外部评级机构评级结果来确定对境外主权债权的风险权重。对我国中央政府(含中国人民银行)的债权统一给予0的风险权重。对中央政府投资的公用企业的债权风险权重为50%。而对省及省以下政府投资的公用企业视做一般企业，给予100%的风险权重。对政策性银行债权的风险权重为0。
99.C【解析】商业银行资本充足率应在任何时点保持在监管要求比率之上，按照《商业银行资本充足率管理办法》的要求，商业银行资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%。此贷款所需持有的资本应至少为：100×50%×8%=4(万元)。
100.C【解析】银行监管的必要性原理认为，银行业先天存在垄断与竞争的悖论。一方面，由于银行具有规模经济的特点，如果放任其自由发展将导致高度的集中垄断，而垄断容易导致更为严重的信息不对称，造成服务质量的低下，降低资金的配置效率;另一方面，过度竞争和同质竞争行为将导致融资成本不断上升、信贷风险不断增加，最终导致系统性风险。
三、多项选择题
101.ACD【解析】《中华人民共和国商业银行法》明确规定了“商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束”。
102.ABDE【解析】风险管理与商业银行经营的关系主要体现在以下几个方面：①承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力;②风险管理能够作为商业银行实施经营战略的手段，极大地改变了商业银行经营管理模式;③风险管理能够为商业银行风险定价提供依据，并有效管理商业银行的业务组合;④健全的风险管理体系能够为商业银行创造价值;⑤风险管理水平体现了商业银行的核心竞争力，不仅是商业银行生存发展的需要，也是现代金融监管的迫切要求。
103.ABDE【解析】关联交易是指发生在集团内关联方之间的有关转移权利或义务的事项安排。关联方是指在财务和经营决策中，与他方之间存在直接或间接控制关系或重大影响关系的企事业法人。国家控制的企业间不应当仅仅因为彼此同受国家控制而成为关联方，故C项错误，其余四项正确。
104.AB【解析】在商业银行的经营过程中，有两个因素决定其风险承担能力：①资本金规模。因为资本金可以吸收商业银行业务所造成的风险损失，资本金水平较高的商业银行有能力接受相对风险大、收益高的项目，从而比资本金水平低的商业银行具有更强的竞争力。②商业银行的风险管理水平。虽然资本金水平决定了商业银行的风险承担能力，但所承担的风险究竟能给商业银行带来盈利还是损失，取决于商业银行对风险的管理水平。
105.ABCDE【解析】抵押合同应包含的基本内容有：①担保的主债权种类、数额;②债务的期限;③抵押品的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或者使用权权属;④抵押担保范围;⑤当事人认为需要约定的其他事项等。故选A、B、C、D、E。
106.ABC【解析】在风险转移策略中，出口信贷保险是金融风险保险中较有代表性的品种，同样，担保和备用信用证等也为投资者管理信用风险提供了类似期权合约的工具，将风险合法转移给第三方。所以，A、B、C三个选项均属于风险转移策略。选项D和选项E属于风险对冲策略。
107.ABC【解析】财务分析是通过对企业的经营成果、财务状况以及现金流量情况的分析，达到评价企业经营管理者的管理业绩、经营效率，进而识别企业信用风险的目的。对法人客户进行系统的财务分析的主要内容包括：财务报表分析、财务比率分析以及现金流量分析。故选A、B、C。
108.ABDE【解析】非财务因素分析是信用风险分析过程中的重要组成部分，与财务分析相互印证、互为补充。考查和分析企业的非财务因素，主要从管理层风险，行业风险，生产与经营风险，宏观经济、社会及自然环境等方面进行分析和判断。(1)管理层风险分析，重点考核企业管理者的人品、诚信度、授信动机、经营能力及道德水准。(2)行业风险分析的主要内容有：①行业特征及定位;②行业成熟期分析;③行业周期性分析;④珩业的成本及盈利性分析;⑤行业依赖性分析;⑥行业竞争力及替代因素分析;⑦行业成功的关键因素分析;⑧行业监管政策和有关环境分析。(3)生产与经营风险分析，行业风险分析只能够帮助商业银行对行业整体的系统性风险有所认识，但行业中的每个企业又都有其各自的特点。就国内企而言，存在的最突出问题是经营管理不善，主要表现为总体经营风险、产品风险、原料供应风险、生产风险以及销售风险。(4)宏观经济、社会及自然环境分析，经济/法律环境、技术进步、环保意识增强、人口老化、自然灾害等外部因素的发展变化，均可能对借款人的还款能力产生不同程度的影响。
109.ABE【解析】建立有效的风险管理部门应当固守两个基本准则：风险管理部门必须具有高度独立性，以提供客观的风险管理策略;风险管理部门不具有或只具有非常有限的险
管理策略执行权。实践操作中，商业银行的“风险管理部门”和“风险管理委员会”既要保持相互独立，又要互为支持，但绝不能混为一谈。风险管理部门应当是一个相对独立的部门，需要最高管理层提供全方位支持，同时配备具有高度职业精神和风险管理技能的专业人员。
110.DE【解析】债项评级是对交易本身的特定风险进行计量和评价，反映客户违约后的债项损失大小。特定风险因素包括抵押、优先性、产品类别、地区、行业等。所以选项A、B、C的叙述均是正确的。债项评级既可以只反映债项本身的交易风险，也可以同时反映客户信用风险和债务交易风险。
111.BCD【解析】中国证监会对原国有商业银行和股份制商业银行按照三大类七项指标进行评估，具体包括经营绩效类指标、资产质量类指标和审慎经营类指标。其中，审慎经营类指标包括资本充足率、大额风险集中度和不良贷款拔备覆盖率。选项A和选项E均属于经营绩效类指标。
112.CDE【解析】信用评分模型的关键在于特征变量的选择和各自权重的确定。目前，应用最广泛的信用评分模型有：线性概率模型Logit模型、Probit模型和线性辨别模型。“CP模型”是国家主权评级模型。“KPMG模型”是法人客户评级模型。
113.ABDE【解析】根据巴塞尔委员会2005年的定义，压力测试是一种风险管理技术，用于评估特定事件或特定金融变量的变化对金融机构财务状况的潜在影响。压力测试用于评估资产或投资组合在极端不利的条件下可能遭受的重大损失。作为商业银行日常风险管理的重要补充，压力测试有助于：①估计商业银行在压力条件下的风险暴露，并帮助商业银行制定或选择适当的战略转移此类风险(如重组头寸、制订适当的应急计划);②提高商业银行对其自身风险特征的理解，推动其对风险因素的监控;③帮助董事会和高级管理层确定该商业银行的风险暴露是否与其风险偏好一致;④帮助量化“肥尾”风险和重估模型假设(如关于波动性和相关性的假设);⑤评估商业银行在盈利性和资本充足性两方面承受压力的能力。
114.ABC【解析】具有代为清偿能力的法人、其他组织或者公民可以作为保证人。国家机关(除经国务院批准)，学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体，企业法人的分支机构和职能部门，均不得作为保证人。所以，选项D“企业集团下属子公司”是法人实体，它可以独立承担法律责任，不是企业法人的分支机构，可以作为保证人。选项E“私立贵族学校”以盈利为目的，可以作为保证人。
115.ABCDE【解析】目前使用广泛的对企业信用分析的5Ps系统考查的因素包括：个人因素、资金用途因素、还款来源因素、保障因素、企业前景因素。
116.ABC【解析】风险价值是指在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率等市场风险要素发生变化时可能对资产价值造成的最大损失。所以，风险价值只有一定的条件下才是指可能发生的最大损失。风险价值通常是由银行的内部市场风险计量模型来估算，市场风险内部模型可以将不同业务、不同类型的市场风险用一个确切的数值来表示。
117.BDE【解析】银行不仅应采用各种市场风险计量方法对在正常市场情况下所承受的市场风险进行分析，还应当通过压力测试来估算突发的小概率事件等极端不利的情况可能对其造成的潜在损失，如在利率、汇率、股票价格等单一市场风险要素发生剧烈变动的情况下，银行可能遭受的损失。
118.ABCE【解析】外汇敞口分析是银行业较早采用的汇率风险计量方法，具有计算简便、清晰易懂的优点。但是，外汇敞口分析也存在一定的局限性，主要是忽略了各币种汇率变动的相关性，难以揭示由各币种汇率变动的相关性所带来的汇率风险。选项B、C两项属于外汇敞口分析的优点;选项A、E项属于外汇敞口分析的局限性。
119.BE【解析】考生在对某个概念不清晰的时候，要学会联想其他类似概念，比如A项，如果不知道行业盈亏系数和行业风险的关系，可以联想其他相关系数的特征。一般来说，系数越低，两者的相关性越小，风险也就越小，因此可以大胆推断行业盈亏系数越低，行业风险越小。B项产销率高，说明销售情况好;C项销售利润率是一个比较简单的指标。另外，这个选项中用了“最”这个字，考生要加倍注意，十有八九是错误选项。事实上，行业净资产收益率是衡量行业盈利能力最重要的指标。D项资本积累率越低，我们可以认为这个行业挣的钱越来越少，不可能是潜力好的标志。行业资本积累率越高，说明发展潜力越好。
120.BC【解析】利率互换的操作原则见下表。因此，本题的正确答案为B、C。
利率互换的操作原则
利息收支情况预期利率上升预期利率下降
固定利息收入将固定利率调为浮动利率不做利率互换
固定利息支出不做利率互换将固定利率调为浮动利率
浮动利息收入不做利率互换将浮动利率调为固定利率
浮动利息支出将浮动利率调为固定利率不做利率互换
121.ABCE【解析】商业银行从事的银行账户中的外币业务活动，包括外币存款、贷款、债券投资、跨境投资等。外汇远期的买卖属于自营外汇交易活动，不属于外币业务活动。
122.BCDE【解析】金融期货、期权、远期利率协议和货币互换均属于金融衍生品。即期金融产品不属于衍生产品，但它是衍生产品交易的基础工具，通常是指现金交易或现货交易。
123.ABE【解析】即期净敞口头寸=即期资产一即期负债，远期净敞口头寸=买入的远期合约头寸一卖出的远期合约头寸，因此C、D项均错误，故选A、B、E。
124.BCDE【解析】商业银行应制定统一的损失数据收集标准、收集流程。商业银行应规范损失数据收集标准，包括明确损失的定义和标准、损失分类、损失底限，收集信息要素等;商业银行应使用标准化的损失数据收集模板收集损失数据，并遵循统一的损失数据收集流程与规范。损失数据收集的内容包括：①总损失数额信息;②损失事件发生的时间、发生的单位信息;③总损失中收回部分信息;④损失事件发生的主要原因的描述信息。
125.ABCDE【解析】巴塞尔委员会对实施高级计量法提出了具体标准，包括资格要求、定性标准、定量标准、内部数据和外部数据要求等。商业银行的操作风险计量系统必须利用相关的外部数据，尤其是预期将会发生非经常性、潜在的严重损失时，商业银行必须建立标准的程序，规定在什么情况下必须使用外部数据以及使用外部数据的方法。所以，选项A是正确的。商业银行必须提供按巴塞尔委员会规定的业务单元和损失类别分类的损失数据。所以，选项B是正确的。任何操作风险计量系统必须具备某些关键要素，包括C选项中的要素，故C项正确。商业银行的风险计量系统必须足够“分散”以将影响损失估计分布尾部形态的主要操作风险因素考虑在内。所以，选项D是正确的。除了使用实际损失数据或情景分析损失数据外，商业银行在全行层面使用的风险评估方法还必须考虑到关键的业务经营环境和内部控制因素，从而使风险评估更具前瞻性，更能直接反映商业银行的控制和经营环境的质量，有助于商业银行按风险管理目标从事资本评估，及时发现操作风险改善和恶化的信息。所以，选项E是正确的。
126.CDE【解析】可缓释的操作风险，如火灾、抢劫、高管欺诈等，商业银行往往很难规避和降低，甚至有些无能为力，但可以通过制定应急和连续营业方案、购买保险、业务外包等方式将风险转移或缓释。
127.ABE【解析】根据监管机构的要求，商业银行使用标准法计量操作风险资本应当至少满足以下条件：①董事会和高级管理层应当积极参与监督操作风险管理架构;②商业银行应建立与本行的业务性质、规模和产品复杂程度相适应的操作风险管理系统;③商业银行应系统性地收集、整理、跟踪和分析操作风险相关数据，定期根据损失数据进行风险评估，并将评估结果纳入操作风险监测和控制;④商业银行应建立清晰的操作风险内部报告路线;⑤商业银行应投入充足的人力和物力支持在业务条线实施操作风险管理，并确保内部控制和内部审计的有效性。
128.ABCD【解析】流动性风险在发生之前，通常会表现为各种内外部指标/信号的明显变化。通常表现的内部指标/信号主要包括商业银行内部有关风险水平、盈利能力、资产质量以及其他可能对流动性产生中长期影响的指标变化。例如，某项或多项业务/产品的风险水平增加，资产或负债过于集中，资产质量下降，盈利水平下降，快速增长的资产的主要资金来源为市场大宗融资等。
129.DE【解析】流动性风险在发生之前，表现出的融资指标/信号主要包括商业银行的负债稳定性和融资能力的变化等。例如，存款大量流失，债权人(包括存款人)提前要求兑付造成支付能力出现不足，融资成本上升，融资交易对手开始要求抵(质)押物且不愿提供中长期融资，愿意提供融资的对手数量减少且单笔融资的金额显著上升，被迫从市场上购回已发行的债券等。
130.ABC【解析】与声誉风险相似，战略风险产生于商业银行运营的所有层面和环节，并与市场风险、信用风险、操作风险和流动性风险等交织在一起。在商业银行内部经营管理活动中，战略风险识别可以从宏观战略层面、中观管理层面和微观执行层面进行识别。
131.ABDE【解析】本题中A、B、D、E选项的表述均符合题意。但是在模型开发过程中并不是一定要追求复杂的建模方法和高深的数理知识，因为这样可能会增加模型风险，因此C选项表述错误。
132.ABCDE【解析】有效的声誉风险管理体系应当重点强调的内容有：①明确商业银行的战略愿景和价值理念;②有明确记载的声誉风险管理政策和流程;③深入理解不同利益持有者对自身的期望值;④培养开放、互信、互助的机构文化;⑤建立强大的、动态的风险管理系统，有能力提供风险事件的早期预警;⑥努力建设学习型组织，有能力在出现问题时及时纠正;⑦建立公平的奖惩机制，支持发展目标和股东价值的实现;⑧利用自身的价值理念、道德规范影响合作伙伴、供应商和客户;⑨建立公开、诚恳的内外部交流机制，尽量满足不同利益持有者的要求;⑩有明确记载的危机处理/决策流程。
133.ABCDE【解析】商业银行经营的目的是追求利润最大化。其盈利能力状况也是监管当局应当重点监管的。盈利能力监管指标包括：资本金收益率、资产收益率、净业务收益率、净利息收入率和非利息收入率及非利息收入比率指标。
134.ABCE【解析】良好监管标准是规范和检验银行监管工作的标杆。中国银监会成立后，及时总结国内外银行监管工作经验，明确提出良好银行监管的六条标准：①促进金融稳定和金融创新共同发展;②努力提升我国银行业在国际金融服务中的竞争力;③对各类监管设限做到科学合理，有所为有所不为，减少一切不必要的限制;④鼓励公平竞争，反对无序竞争;⑤对监管者和被监管者都要实施严格、明确的问责制;⑥有效、节约地使用一切监管资源。
135.ABCDE【解析】银行监管的必要性原理可以概括为以下五个方面：①公共性质论;②利益冲突论;③债权保护论;④银行风险论;⑤适度竞争论。
136.ABCDE【解析】资本监管是提升银行体系稳定性，维护银行业公平竞争的重要手段。严格的监管对经济持续增长有重要的意义，主要表现在：①规定商业银行最低资本要求，增强商业银行抵御风险的能力;②使得商业银行能够及时冲销经营过程中各种不确定性造成的损失，保护存款人利益;③降低银行破产概率和由此对银行体系稳定运行带来的冲击，维护货币供给和支付体系的平移运行促使经济的持续增长;④在现代银行体系中，对各类银行提出统一的最低资本要求，能够降低银行之间的不公平竞争。所以本题的正确答案为A、B、C、D、E。
137.BE【解析】商业银行附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债务。本题中的四个选项中，只有选项B和选项E属于附属资本的范畴。选项C“盈余公积”和选项D“未分配利润”都是核心资本。所以，本题的正确答案为A、E。
138.ABDE【解析】信用风险监管指标包括：不良资产率和不良贷款率、预期损失率、单一客户授信集中度、贷款损失准备金率、不良贷款拨备覆盖率。选项C中“最大十户存款比例”是商业银行流动性监管辅助指标，不是信用风险监管指标，故选项C不符合题意。所以，本题的正确答案为A、B、D、E。
139.ABCDE【解析】风险为本的监管框架是由六个相互的具体监管步骤组成的、不断循环往复的监管流程，具体包括由了解机构、风险评估、有针对确定监管规划和资源分配、实施现场检查和评级、采取监管措施和持续监管等一系列的有计划、有针对性的监管步骤组成的、以风险为本的持续监管框架。所以，五个选项均符合题意。
140.ABCE【解析】监管原则是对监管行为的总体规范，《银行业监督管理法》明确规定，银行业监督管理机构对银行业实施监督管理，应当遵循依法、公开、公正和效率四项基本原则。所以，A、B、C、E四个选项符合题意。利益原则不属于银行监管应当遵循的基本原则，故选项D不符合题意。
