三、多项选择题
101．【答案】AC。解析：商业银行经营“三性”目标之间存在着矛盾：
(1)流动性目标要求降低盈利性资产的运用率，即流动性和效益性存在矛盾。
(2)资金的效益性要求选择有较高收益的资产，而资金的安全性却要求选择有较低收益的资产，即效益性和安全性存在矛盾。流动性目标和安全性目标不存在矛盾。
102．【答案】BCDE。解析：设定组合限额，可以防止信贷风险过于集中在组合层面的某些方面，从而有效地控制组合信用风险，提高风险管理水平。组合限额可以分为授信集中度限额和总体组合限额两类，所以B、E正确；资产证券化有利于分散信用风险，改善资产质量，扩大资金来源，缓解资本充足压力，提高金融系统的安全性，所以C正确；信用衍生产品是用来转移／对冲信用风险的金融工具，可以将单笔贷款或资产组合的全部违约风险转移给交易对方，所以D正确。
103．【答案】ABC。解析：国际银行业应用比较广泛的信用风险组合模型包括CreditMetrics模型、CreditPortfolioView模型和CreditRisk+模型。
104．【答案】ABDE。解析：评价主体是商业银行。
105．【答案】BD。解析：对单一法人客户进行的信用风险识别过程，非财务因素主要包括管理层风险分析、行业风险分析、生产和经营风险分析、宏观经济分析、自然环境分析，所以8、D不属于非财务因素分析。
106．【答案】BCE。解析：蓝色预警法侧重定量分析；蓝色预警法可分为指数预警法和统计预警法；红色预警法重视定量分析与定性分析结合。
107．【答案】ABCDE。
108．【答案】ABE。
109．【答案】ACD。解析：行业盈亏系数越低，行业风险越小；行业资本积累率越高说明发展潜力越好；行业净资产收益率是衡量行业盈利能力最重要的指标。
110．【答案】ABCD。解析：此外还包括正常贷款迁徙率。不存在损失类贷款迁徙率。
111．【答案】ABC。解析：在正缺口情况下，市场利率上升会导致银行净利息收入上升。在负缺口情况下，市场利率上升会导致银行净利息收入下降。
112．【答案】ABDE。解析：在进行敞口分析时，银行不只需分析外汇总敞口，还需要分析单币种敞口头寸，以及通过不同计算方法算的总敞口头寸。
113．【答案】ABCDE。
114．【答案】BCDE。解析：经风险调整的业绩评估方法是以经济资本配置为基础的。
115．【答案】ACDE。解析：战略风险主要体现在四个方面：商业银行战略目标缺乏整体兼容性、为实现战略目标而制定的经营战略存在缺陷、为实现目标所需要的资源匮乏、整个战略实施过程的质量难以保证。
116．【答案】ACE。解析：B、D均属于高级应用范围。
117．【答案】CDE。解析：风险文化由风险管理理念、知识和制度三个层次组成。
118．【答案】CD。解析：预期收益率是一种平均水平的概念，众数和中位数不具有衡量收益率比重的特性，标准差和方差可用来量化收益率的波动情况，例如，标准差越大表明不确定性越大，即出现较大收益或损失的机会增大。
119．【答案】AB。解析：此法计算快捷；D是指历史模拟法；E是指蒙特卡洛模拟法。
120．【答案】ACDE。解析：即期外汇买卖不是衍生品交易。
121．【答案】ADE。解析：高级管理层负责识别、计量、监测和控制各种风险，所以B错误；监事会是我国商业银行所特有的机构，所以C错误。选项A、D、E三项说法正确。
122．【答案】BE。解析：A、D属于违反用工法的行为，C属于失职违规。
123．【答案】ABCDE。
124．【答案】ABD。
【专家点拨】本题考查内部评级体系的相关知识点，不仅要求考生了解该体系需要银行自行预测违约概率(PD)、违约损失率(LGD)、违约敞口风险(EAD)、期限(M)，还要求考生对常用的这几个指标的缩写比较熟悉。我们在复习过程中，很少见期限参数出现在各公式中，因为期限一般是已知的，很少需要预测，这个参数相对可以忽略。
125．【答案】CE。解析：A、B属于可降低的操作风险；D属于应承担的操作风险。
126．【答案】AD。解析：信用风险是最复杂的风险种类，通常包括违约风险、结算风险等主要形式。故选AD。
127．【答案】AE。解析：商业银行的核心资本具备两个特征：①应能够不受限制地用于冲销商业银行经营过程中的任何损失；②随时可以动用。
128．【答案】ABCDE。解析：商业银行在完善内部控制体系的过程中，应当包括内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈和监督、评价与纠正，A、B属于内部控制环境的内容，所以A、B、C、D、E五项均为正确选项。
129．【答案】BCDE。解析：国家控制的企业不一定是关联方，不是因为同受国家控制因此就成为关联方。
130．【答案】CDE。
131．【答案】ABCD。解析：交易账户记录的是银行为了交易或规避交易账户其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸。记入交易账户的头寸应当满足的基本要求是：①具有经高级管理层批准的书面的头寸／金融工具和投资组合的交易策略(包括持有期限)；②具有明确的头寸管理政策和程序，包括：设置头寸限额并进行监控；③具有明确的、与银行交易策略一致的监控头寸的政策和程序，包括监控交易规模和交易账户的头寸余额。
132．【答案】BCDE。解析：压力测试属于市场风险计量方法。B、C、D都是限额管理，E是市场风险控制手段。
133．【答案】ADE。解析：压力测试是金融机构运用不同方法来衡量由一些例外但又可能发生的事件所导致的潜在损失。进行压力测试的目的并非是要商业银行考虑最差的情景，但是至少应当考虑温和的衰退情景；在评估资本充足性的时候，采用内部评级法的商业银行必须具有健全的压力测试过程。
134．【答案】ABC。解析：预期损失=预期损失率×资产风险敞口=借款人的违约概率×违约损失率×违约风险暴露。
135．【答案】ABCDE。解析：此外还包括自身业务性质、规模和复杂程度、内部控制水平、资本实力、能够承担的市场风险水平等。
136．【答案】ABCD。解析：常用的信用衍生工具有总收益互换、信用违约互换、信用价差期权、信用联系票据以及混合工具(前述四种衍生工具的再组)。
137．【答案】BCDE。解析i风险敏感性指标还只是比较简单的分析风险的方法，显然不能分析一切指标。
138．【答案】BCD。解析：商业银行市场风险控制的方法主要有：①限额管理，限额管理是对商业银行市场风险进行有效控制的一项重要手段。常用的市场风险限额包括交易限额、风险限额和止损限额等。②风险对冲，商业银行应当利用金融衍生产品等金融工具，在一定程度上实现对冲，即当原风险敞口出现亏损时。新风险敞口产生盈利，并适当抵补亏损。③经济资本配置，经济资本配置通常采用自上而下法和自下而上法。
139．【答案】BE。解析：商业银行可以避过抵押、担保、信用衍生工具进行信用风险缓释：有居民房产抵押的零售类资产给予75%的权重，无居民房产抵押的零售类资产给予35%的权重。
140．【答案】AD。解析：流动性风险预警的融资指标／信号主要包括商业银行的负债稳定性和融资能力的变化等。例如，存款的大量流失，债权人(包括存款人)提前要求兑付造成支付能力出现不足，融资成本上升，融资交易对手开始要求抵(质)押物且不愿提供中长期融资，愿意提供融资的对手数量减少且单笔融资的金额显著上升，被迫从市场上购回已发行的债券等。
