三、多项选择题
101．【答案】ABDE。解析：根据《巴塞尔新资本协议》，若债务人超过了规定的透支限额或新核定的限额小于目前余额，各项透支被视为逾期，债务人对于商业银行的实质性信贷业务逾期90天以上(含90天)可被视为违约。
102．【答案】ABCDE。解析：识别和评价财务报表风险主要关注财务报表的编制以及其质量能否充分反映客户实际和潜在的风险。
103．【答案】ABCDE。
104．【答案】BC。解析：违约概率是指发生违约的可能性，所以A错误；违约频率是事后检验的结果，所以D错误；违约频率不能作为内部评级的直接依据。所以E错误。
105．【答案】ACDE。解析：A、C、D、E四项都可能造成借款人的资金紧张，所以会影响借款人的还款能力．这样也就造成了借款人信用风险的提高。
106．【答案】BDE。解析：A是风险迁徙类指标；C是流动性监管指标。
107．【答案】ABC。解析：商业银行的经营原则有三条，既要盈利，又要保证安全、具有很好的流动性。
108．【答案】ACD。解析：数据信息质量和内部系统安全是属于系统缺陷。
109．【答案】ABCDE。解析：权利质押的范围：汇票、支票、本票、债券、存款单等；仓单、提单等与货权相关的票据；依法可以转让的股份、股票；依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权；依法可以质押的其他权利。
110．【答案】ABE。解析：资产负债率是杠杆比率，总资产周转率是效率比率。
111．【答案】ACE。解析：不良贷款拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)／(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)。
112．【答案】ABE。解析：根据上述业务活动，可以将汇率风险大致分为以下两类：
①外汇交易风险。银行的外汇交易风险主要来自两个方面：一是为客户提供外汇交易服务时未能立即进行对冲的外汇敞口头寸；二是银行对外币走势有某种预期而持有的外汇敞口头寸。
②外汇结构性风险。是因为银行资产、负债之间的币种不匹配而产生的，也包括商业银行在对资产负债表的会计处理中，将功能货币转换成记账货币，因汇率变动产生的风险。C、D两项均属于信用风险的范畴。
113．【答案】ABCDE。
114．【答案】ABCDE。
115．【答案】ABCDE。解析：监管当局在判断交易账户按模型计值方法是否审慎时，应考虑的因素包括5个选项所述的内容。
116．【答案】ABD。解析：C是监事会的职责；E是高级管理层的职责。
117．【答案】BC。解析：贷款总额与核心存款的比率=贷款总额／资产÷核心存款／总资产。这样把它归为．一个是核心存款比率，一个是贷款总额和总资产比率。
118．【答案】ABCD。解析：历史模拟法通过历史数据构造收益率分布，不依赖特定的定价模型．不存在模型风险。
119．【答案】ADE。解析：B、C属于外部指标／信号。
120．【答案】CD。解析：C为内部欺诈风险的体现；D为知识／技能匮乏风险的体现。
121_【答案】ABCDE。
122．【答案]ABCD。解析：风险和损失是不能被完全避免的。
123．【答案】DE。解析：商业银行董事会负责本行资本充足率的信息披露，未设立董事会的，由行长负责；资本充足率的信息披露应主要包括五个方面的内容：风险管理目标和政策、并表范围、资本、资本充足率、信用风险和市场风险；商业银行资本充足率信息披露时间为每个会计年度的后4个月内。因特殊原因不能按时披露的，应至少提前15个工作日向银监会申请延迟。
124．【答案】ACE。
125．【答案】ABC。解析：常用的市场风险限额包括交易限额、风险限额和止损限额等。
126．【答案】ABCE。解析：商业银行不能把核心业务进行外包。
127．【答案】ABCE。解析：D属于柜台业务操作风险的起因。
128．【答案】CDE。解析：股票和银行可出售的贷款组合流动性强。
129．【答案】ABCDE。解析：在操作风险管理中，信息系统的主要作用在于支持风险评估、建立损失数据库、风险指标监测与报告、风险管理辅助决策和建立资本模型等。
130．【答案】CDE。解析：A属于前台交易需注意的操作风险点；B属于中台风险管理需注意的操作风险点。
131．【答案】ABCE。解析：除了上述四种之外，另外还有：库存现金、一个月内到期的同业往来净额、一个月内到期的正常类贷款(包括正常类贷款和关注类贷款)、在国外二级市场上随时可抛售的合格债券及可随时变现的合格票据资产、其他一个月内到期可变现的资产(剔除其中的不良资产)。
132．【答案】AE。解析：现金流量分析过程：经营活动现金流一投资活动的现金流一融资活动的现金流；在开发期和成长期，借款人可能没有或只有很少的销售收入。而且还需要依赖外部融资解决资金需求，因此其正常经营活动的现金净流量一般是负值。故A、E是错误的。
133．【答案】ACDE。解析：B项权重为50%；A、C、D、E四项权重均为零。故选ACDE。
134．【答案】ACDE。解析：不包括B。
135．【答案】BD。解析：在商业银行的经营管理中，有两个至关重要的因素决定其风险承担能力：一是资本金的规模；二是商业银行的风险管理水平。
136．【答案】ACE。解析：市场准人是银行监管的首要环节，包括机构准入、业务准入和高级管理人员准入。
137．【答案】ABCDE。解析：市场准入应当遵循公开、公平、公正、效率及便民的原则。
138．【答案】ABC。解析：D、E属于现金类资产。
139．【答案】ABCDE。解析：完整的资本充足率评估程序包括五个方面：董事会和高级管理层的监督；健全的资本评估；风险的全面评估；完善的监测和报告系统；健全的内部控制检查。
140．【答案】ABCD。解析：现场检查对银行风险管理的重要作用体现在四个方面：发现和识别风险；保护和促进作用；反馈和建议作用；评价和指导作用。
