二、多项选择题
1．【答案及解析】ABC“巴塞尔新资本协议》的三大支柱：①第一支柱——最低资本规定。新协议在第一支柱中考虑了信用风险、市场风险和操作风险，并为计量风险提供了几种备选方案；②第二支柱一一监管部门的监督检查。委员会认为，监管当局的监督检查是最低资本规定和市场纪律的重要补充；③第三支柱一～市场纪律。委员会强调，市场纪律具有强化资本监管，帮助监管当局提高金融体系安全、稳健的潜在作用。故选√6战。
2．【答案及解析】AC商业银行经营“三性”目标之间存在着矛盾主要表现为：①流动性目标要求降低盈利性资产的运用率，即流动性和效益性存在矛盾；②资金的效益性要求选择有较高收益资产，而资金的安全性却要求选择有较低收益资产，即效益性和安全性存在矛盾。故选AC。
3．【答案及解析】BCDE资产证券化有利于分散信用风险，改善资产质量，扩大资金来源，缓解资本充足压力，提高金融系统的安全性；设定组合限额，可以防止信贷风险过于集中在组合层面的某些方面，从而有效地控制组合信用风险，提高风险管理水平，组合限额可以分为授信集中度限额和总体组合限额两类；信用衍生产品是用来转移或对冲信用风险的金融工具，可以将单笔贷款或资产组合的全部违约风险转移给交易对方。故选BCDE。
4．【答案及解析】BC违约概率是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性；违约损失率是指某一项债务违约导致的损失金额占该违约债项风险暴露的比例，因此违约概率和违约损失率是不同的概念，A选项错误；违约频率是事后检验的结果，D选项错误；违约频率不能作为内部评级的直接依据，E选项错误。故选BC。
5．【答案及解析】ABCD专业贷款具体可划分为项目融资、物品融资、商品融资、房地产贷款。故选ABCD。
6．【答案及解析】ABCD行业、产品、风险等级和担保是最常用的组合限额设定维度。E项属于国家风险限额管理基于对一个国家的综合评级范畴。故选ABCD。
7．【答案及解析1 BDE风险抵补类指标衡量商业银行抵补风险损失的能力，包括资本充足程度、盈利能力、准备金充足程度等指标。A选项是风险迁徙类指标；C选项是流动性监管指标。故选BDE。
B．【答案及解析】ABD外；r-风险是汇率波动对企业产生损益可能的一种特定状态。按照风险发生的时间阶段，通常将汇率风险分为三类：会计风险、交易风险和经济风险。故选ABD。
9．【答案及解析】ABC个人信贷业务可以基本划分为三大类：①个人住宅抵押贷款；②个人零售贷款；③循环零售贷款。故选ABC。
10．【答案及解析】ABCDE监管机构对风险计量模型的监督检查主要包括以下几个方面：建立各类风险计量模型的原理、逻辑和模拟函数是否正确合理；是否积累足够的历史数据，用于计量、监测风险的各种主要假设、参数是否恰当；是否建立对管理体系、业务、产品发生重大变化，以及其他突发事件的例外安排；是否建立对风险计量模型的修正、检验和内部审查程序；对风险计量目标、方法、结果的制定、报告体系是否健全；风险管理人员是否充分理解模型设计原理，并充分应用其结果。故选ABCDE。
11．【答案及解析】ABCDE质押是指债务人或第三方将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保。权利质押的范同包括汇票、支票、本票、债券、存款单等。故选ABCDE。12．【答案及解析】ABC目前RAR()t：等经风险调整的业绩评估方法在国际先进银行中广泛应用，其原因是与以往的盈利指标R()E、RoA相比，RAROC可以全面反映银行经营长期的稳定性和健康性；可以在揭示盈利性的同时，反映银行所承担的风险水平。RAROC=(收益-预期损失)／经济资本(或非预期损失)。故选ABC。
13．【答案及解析】ABCDE《商业银行不良资产监测和考核暂行办法》中关于不良贷款分析规定，主要包括以下内容：①基本情况。本期贷款余额、不良贷款余额及比例以及与上期和年初比较的变化情况；②地区和客户结构情况；③不良贷款清收转化情况，可分别按现金清收、贷款核销、以资抵债和其他方式进行分析；④新发放贷款质量情况；⑤新发生不良贷款的内、外部原因分析及典型案例，外部原因包括企业经营管理不善或破产倒闭、企业逃废银行债务、企业违法违规、地方政府行政干预等；内部原因包括违反贷款“三查”制度、违反贷款授权授信规定、银行员工违法等；⑥对不良贷款的变化趋势进行预测，提出继续抓好不良贷款管理或监管工作的措施和意见。故选ABCDE。
14．【答案及解析】ABCE开发商以虚假销售方式套取商业银行按揭贷款、以个人住房贷款按揭贷款名义套取企业生产经营用的贷款、开发商与购房人串通，规避不允许零首付的政策限制、商业银行信贷人员向不具有真实购房行为的借款人发放高成数的个人住房按揭贷款都属于开发商的“假按揭”的表现形式，D选项房地产商未获得销售许可证便销售房屋属于经销商风险。故选ABCE。
15．【答案及解析】ABCDE商业银行的授信权限管理通常遵循以下原则：①给予每一交易对方的信用须得到一定权利层次的批准；②集团内所有机构在进行信用决策时应遵循一致的标准；③债项的每一重要改变应得到一定权力层次的批准；④交易对方风险限额的确定和单一信用风险暴露的管理应符合组合的统一指导及信用政策，每一决策都应建立在风险——收益分析基础之上；⑤根据审批人的资历、经验和岗位培训，将信用授权分配给审批人并定期进行考核。故选ABCDE。
16．【答案及解析】ABCDE贷款转让主要目的是为了分散风险、增加收益、实现资产多元化、提高经济资本配置效率，贷款转让也可以实现信用风险的转移。故选ABCDE。
17．【答案及解析1 AC利率互换主要有以下作用：一是交易双方利用自身在不同种类利率上的比较优势有效地降低各自的融资成本；二是规避利率波动的风险。故选AC。
18．【答案及解析】ABCDE 19BB午《巴塞尔资本协议》的出台，标志着国际银行业的全面风险管理原则体系基本形成。巴塞尔资本委员会2004年公布的《巴塞尔新资本协议》提出了一系列监管原则，在全面的风险管理范围中指出将各种不同类型的业务纳入统一的风险管理范围，A选项正确；要求继续以资本充足率为核心，以信用风险控制为重点，着手从单一的资本充足约束，转向突出强调商业银行的最低资本金要求、监管部门的监督检查和市场纪律约束三个方面的共同约束，B、C、D三个选项正确；《巴塞尔新资本协议》的推出，标志着现代商业银行风险管理出现了一个显著变化，就是由以前单纯的信贷风险管理模式转向信用风险、市场风险、操作风险并举，E选项正确。故选ABCDE。
19．【答案及解析】AB如果债券价格偏离了根据收益率曲线推算出的理论价格过大，说明该债券的流动性不足或者是该债券流动性过大。价格可能通过市场机制来加以修正。故选AB。
20．【答案及解析】ABC如果收益率曲线是向右上倾斜，且预期这种形状基本不变，那么可以买入期限较长的金融产品；如果收益率曲线向右上倾斜，且未来有变陡的趋势，那么可以买入期限较短金融产品，卖出期限较长金融产品；如果收益率曲线向右上倾斜，且有变平坦的趋势，那么应当买入期限较长金融产品，卖出期限较短的金融产品。故选ABC。21．【答案及解析】BC我国商业银行在划分交易账户和银行账户过程中，可以借
鉴的相关法规包括《商业银行市场风险管理指引》和《商业银行资本充足率管理办法》。故选BC。
22．【答案及解析】ABCDE衡量流动性风险的指标有：①(现金资产+国库券)／总资产；②净贷款／总资产；③证券资产／4-资产；④易变负债／负债总额；⑤短期资产／易变负债；⑥预期现金流量比。故选ABCDE‘
23．【答案及解析】ABCDE市场风险中的期权性风险包括：场内(交易所)交易的期权；场外的期权合同；债券或存款的提前兑付；贷款的提前偿还等选择性条款；贷款利率由借款人自主选择的条款等。故选ABCI)E。
24．【答案及解析】ABCD银行的外汇买卖风险管理技术主要包括：即期外汇头寸限额、掉期外汇买卖限额、敞口头寸限额及止损点限额等，不包括换期利率头寸限额。故选ABCD。25．【答案及解析】AB商业银行通常采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收预期损失；利用资本金来应对非预期损失；对于规模巨大的灾难性损失，如地震、火灾等，可以通过购买商业保险来转移风险；但对于因衍生产品交易等过度投机行为所造成的灾难性损失，则应当采取严格限制高风险业务／行为的做法加以规避。故选AB。
26．【答案及解析】 ABCDE健全我国商业银行内部控制体系包括以下内容：强化内控意识，树立内控优先的理念；完善激励约束机制；提交控制制度的执行力；强化责任追究机制；健全信息管理系统；强化评估和反馈制度；加强信息交流与沟通等。故选ABCDE。
27．【答案及解析】 BCDE风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种策略性选择。A选项是通过制度安排降低了风险，并没有对风险进行转移。故选BCDE。
2B．【答案及解析】ABCDE题中各项全部为我国银行业信息披露管理的措施。故选ABCDE。29．【答案及解析1 ABCDE代理业务操作风险点有：人员因素、外部事件、内部流程和系统缺陷四个方面，具体包括：内部人员窃取客户资料谋取私利；委托方伪造收付款凭证骗取资金；销售时不恰'-3的宣传误导销售；计算机系统中断、业务应急计划不力造成代理业务中的数据丢失而引发损失；超越委托范围办理业务等等。故选ABCDE。
30．【答案及解析】ACE骆驼(C。＼ME1，)分析系统包括：资本充足性、资产质量、管理水平、盈利水平、流动性。针对商业银行等金融机构信用分析的骆驼(CAMEL)分析系统包括资本充足性、管理水平、流动性。故选ACE。
31．【答案及解析】ABCDE从各国监管-3局和银行业的实践看，交易账户涵盖的金融工具种类一般包括：可转让证券、集合投资份额、存款证及其他类似的资本市场工具、金融期货、远期合约、互换合约、期权等。故选AI{1DE。
32．【答案及解析】ABCDE商业银行考察保证人的有效性应关注保证人的资格、保证人的意愿、保证的法律责任、保证人的财务实力、保证人履约的经济动机及其与借款人之间的交易等方面。故选ABCDE。
33．【答案及解析】ABC客户风险的内生变量包括两类指标：①基本面指标(定性指标或非财务指标)。包括品质类、实力类和环境类指标；②财务指标。E项属于财务指标。故选ABC。34．【答案及解析】 ABCDE商业行的贷款平均额和核心存款平均存款额间的差异构成了融资缺口，如果缺口为正，商业银行可以采取的措施有：向央行再贴现、同业拆入、证券回购、将非现金资产转换为现金、介入货币市场融资等。故选ABCDE。
35．【答案及解析】 ABCDE商业银行声誉危机管理的主要内容包括：制定战略性的危机沟通机制；提高解决问题的能力；提高发言人的沟通技能；危机现场处理；危机处理过程中的持续沟通；管理危机过程中的信息交流等故选ABCDE。
36．【答案及解析】 ABC战略管理的基本假设是：①准确预测未来风险事件的可能性是存在的；②预防工作有助于避免或减少风险事件和未来损失；③如果对未来风险加以有效管理和利用，风险有可能转变为机会。故选ABC。
37．【答案及解析】ABCDE绝对收益是对投资成果的直接衡量，反映投资行为得到的增值部分的绝对量。绝对收益也是实际生活中对投资收益的最直接和最直观的度量方式，是投资成果的直接反映，是很多报表中记录的数据。故选ABCDE。
38．【答案及解析】ACE风险抵补类指标包括盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度三个方面。故选ACE。
39．【答案及解析】CDE银行监管侧重于金融机构风险和合规性的分析、评价，外部审计侧重于财务报表审计，外部市计和银行监管的实施方式统一于现场检查，外部审计意见和监管意见同样作为信息披露的内容，因此具有相对独立、客观、公正的立场，成为市场主体关注的重要依据，外部审计的权限包括有权要求被审计单位按照规定提供预算或财务收支计划。故选CDE。
40．【答案及解析】ABDE股指期货是以股票指数为标的的期货合约，不是以股票为标的，C选项说法错误。故选At{I)E。
三、判断题
1．【答案及解析】A资产之间的相关性越低，则风险分散化效果越好。
2．【答案及解析】A信用风险既存在于表内业务中，又存在于表外业务中，还存在于衍生产品交易中。
3．【答案及解析】A在《巴塞尔新资本协议》计量公式下，由于计算每笔债项经济资本时均考虑了相关性，因此可以将所有债项的经济资本直接相加得到不同组合层面的经济资本，实现经济资本在各个维度的分配。
4．【答案及解析】B不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)／各项贷款×100%。
5．【答案及解析】B从全球金融风险管理实践看，集中型风险管理部门包括了商业银行风险管理的核心要素，由于在某些情况下，商业银行不需要建立完善的风险管理部门，所以分散型风险管理部门不是必须包括商业银行风险管理的核心要素。
6．【答案及解析】A KPMG风险定价模型的核心思想是假设金融市场中的每个参与者都是风险中立者，不管是高风险、低风险或是无风险资产，只要期望收益率相等，市场参与者对其接受态度就是一致的。
7．【答案及解析】A资产分类是商业银行实施市场风险管理和计提市场风险资本的前提和基础。
B．【答案及解析】B正向收益率曲线意味着在某一时点上，投资期限越长，收益率越高，流动性偏好理论对此的解释是，由于期限短的金融资产的流动性好于期限长的金融资产的流动性，作为流动性较差的一种补偿，期限长的收益率也就要高于期限短的收益率。而反向收益率曲线表明在某一时点上，投资期限越长，收益率越低，与正向收益率曲线相反，故流动性偏好理论不能很好地解释反向收益率曲线。
9．【答案及解析】A外部审计和银行监管的方式、内容、目标存在共性。外部审计和银行监管都采用现场检查的方式。无论是外部审计还是银行监管，都将审查银行会计信息、管理信息以及相关记录，促进和保障银行经营管理信息的真实、准确、合规，并将其作为基本目标之一。
10．【答案及解析】A投资组合选择是投资者进行金融经营活动所必须面对的最基本问题之一，也是金融经济学研究的核心问题。
11．【答案及解析】B商业银行对营业收入不超过3亿人民币企业的债权是中小企业风险暴露。
12．【答案及解析】B商业银行分析企业集团的关联交易时，首先应全面了解集团的股权结构，找到企业集团的最终控制人和所有关联方，然后对关联方之间的交易是否属于正常交易进行判断。
13．【答案及解析】B根据马柯堆茨资产组合管理理论，多样化的组合投资具有降低非系性风险的作用，而无法对系统性风险进行规避。信用风险很大程度上是一种非系统性风险，因此，在很大程度上能被多样化的组合投资所降低。
14．【答案及解析】A巴塞尔委员会认为操作风险是一种重要的风险类型，因此要求商业银行为操作风险造成的损失安排经济资本。
15．【答案及解析】B久期缺口的绝对值越大，利率变化对商业银行的资产和负债的影响越大，对其流动性的影响也越显著
