答案与解析
一、单项选择题
1．【答案与解析】B
内部欺诈是指故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失，此类事件至少涉及内部一方，但不包括歧视及差别待遇事件。欺诈即有欺骗、诈取的意思，四个选项都是造成操作风险的人员因素，只有B项有欺诈的行为。
2．【答案与解析】C
3．【答案与解析】C
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险。根据监管机构的规定，操作风险包括法律风险，但不包括声誉风险和战略风险。故选C项。
4．【答案与解析】D
操作风险是在人员、流程、系统等操作风险方面出现问题而引发的风险，这些风险因素普遍存在于银行业务的各个角落。操作风险一旦发生了就会给银行带来损失，如果没有发生，那么银行就只是在正常的运转，不能像市场风险一样可能会给银行带来收益，操作风险不能为银行带来盈利。风险没有独立性，操作风险也会引发诸如信用风险、市场风险。故D项错误。
5．【答案与解析】A
题干中已经指出信息基础设施严重受损，为了不影响正常业务运行，应该辅助以手工操作，而A项的方案恰恰相反。另外，换个角度解答此题，题目中已说明是操作风险缓释，那么三种缓释手段分别在BCD项中有所体现了，只有A项例外。
6．【答案与解析】D
本题所列举的各种因素还是比较容易分类的。缺乏后援人员，显然不是员工知识技能匮乏的体现，而是核心雇员流失造成风险的体现。
7．【答案与解析】C
C选项表述中出现了对风险管理很消极的态度，而且在表达上没有教材中的严密和书面，很容易就判断出该选项是有问题的。对于无法避免、降低、缓释的操作风险可以计提损失准备或者分配资本金。
8．【答案与解析】B
A选项中商业银行的业务外包最终责任在业务外包的情况下并没有转移出去。
9．【答案与解析】D
D项属于员工行为事件。本题从选项上分析即可选出答案，ABC项都与产品、业务相关。
10．【答案与解析】C
C选项是董事会的工作职责，同时要注意正确选项，归纳记忆。
二、多项选择题
1．【答案与解析】ABCDE
2．【答案与解析】ABCD
系统缺陷引发的风险包括系统设计不完善和系统维护不完善所产生的风险，具体表现为数据／信息质量、违反系统安全规定、系统设计／开发的战略风险，以及系统的稳定性、兼容性、适宜性方面的问题。E项是内部流程引发的操作风险。
3．【答案与解析】ABCDE
巴塞尔委员会对实施高级计量法提出的具体要求包括资格要求、定性标准、定量标准、内部数据要求、外部数据要求、业务经营环境和内部控制因素。A项是定性标准，BCDE项都是定量标准。此类题要求考生熟悉教材后作答。
4．【答案与解析】ABCDE
内部流程引起的操作风险包括六个方面：(1)财务／会计错误：财务管理和会计账务处理方面存在流程错误，主要是财会制度不完善。(2)文件合同缺陷：与文件、合同、档案有关的在制订、管理、内容结构、丢失等方面发生的错误。(3)产品设计缺陷：与所提供的产品有关的问题。(4)交易／定价错误：在交易过程中，未遵循操作规定、交易定价产生问题。(5)错误监控肘艮告：在监控/报告的流程中出现混乱，或者有关数据的问题导致汇报不准确发生损失等。(6)结算／支付错误：银行结算支付系统失灵或延迟出现的问题。
5．【答案与解析】BE
本题考查的知识点是操作风险的分类情况。操作风险根据管理和控制能力分为可规避、可降低、可缓释、应承担。高管欺诈与火灾、抢劫一样属于难以规避或降低，甚至无能为力的风险，属于可缓释风险，可通过指定应急和连续营业方案、购买保险、业务外包的方式转移或缓释，D项中的方法是用来管理可降低操作风险的。
6．【答案与解析】ABCDE
基本指标法是最简单的计量方法，以单一指标作为衡量商业银行整体操作风险的尺度。标准法就有了风险的分类和相关系数。高级计量法是通过内部操作风险计量系统计算监管成本。三者的复杂性和敏感性都是逐步增强的。前两种方法针对操作风险较低的银行。高级计量法要求高，也更能反映操作风险的真实状况。
7．【答案与解析】ABCDE
巴塞尔委员会规定的可能造成实质性损失的操作风险事件类型有7种，除了题中所述5种之外，还有员工行为和工作场所问题，执行、交货和流程管理。
8．【答案与解析】ABCD
操作风险的成因有四个方面，即答案选项。
9．【答案与解析】ACDE
操作风险对于内部损失数据收集要遵循客观性、全面性、动态性、标准化原则。
10．【答案与解析】ABCDE
以上均属于商业银行的柜台业务。柜台业务范围广泛，包括账户管理、存取款、现金库、印押证管理、票据凭证审核、会计核算、账务处理等各项操作。
11．【答案与解析】ABCD
E选项属于内部流程。系统缺陷引发的风险包括系统设计不完善和系统维护不完善所产生的风险，具体表现为数据信息质量、违反系统安全规定、系统设计／开发的战略风险，以及系统的稳定性、兼容性、适宜性方面的问题。
12．【答案与解析】ABCDE
以上均是收集的损失数据的内容。
三、判断题
1．【答案与解析】×
2．【答案与解析】×
3．【答案与解析】×
4．【答案与解析】×
