（一）单选题
1D2C3C4B5C6D7C8D9A10D
11B12C13D14D15C16B17D18C19C20B
21A22D23C24D25C26A27B28A29C30A
31D32A33C34C35A36D37B38B39D40D
41B42C43D44C45B46D47C48D49B50A
51B52A53B54A55C56C57D58D59B60B
61D62B63C64B65C66B67B68B69C70A
71C72A73A74C75B
（二）多选题
1ABCD2BCD3AB4AB5ABD6ABCD7ABCD8ACD9BD10A
11ABCD12ABCD13ABCD14AB15ABCD16AC17BCD18AB19AC20ABCD
21AC22ABCD23CD24BC25ABCD26ABC27ABCD28ABCD29BC30ABCD
31ABCD32BCD33ABCD34CD35ABCD36B37ACD38AD39ABD40ABCD
41ABD42AC43BD
（三）判断题
1F2T3T4F5F6T7T8F9T10T
11F12T13F14F15F16T17F18F19F20F
21F22F23F24F25T26F27F29F29T30T
答案详解第3章银行主要业务（一）单选题
1.答案D存款是银行最主要的资金来源。存款是银行对存款人的负债而非投资业务，故A选项错误。银行最主要的风险暴露和资金用途是贷款，故B、C选项错误。（第47页）
2.答案C2004年10月29日，中国人民银行决定放开人民币存款利率的下限，允许金融机构（城乡信用社除外）下浮存款利率。（第48页）
3.答案C按客户类型，可分为个人存款和对公存款。个人存款又叫储蓄存款，故A选项错误。
按存款币种，可分为人民币存款和外币存款，故B选项错误。按存款期限，可分为活期存款和定期存款，故D选项错误。（第47~48页）
4.答案B定期存款和活期存款是按照存款期限区分的。存款按客户类型，可分为个人存款和对公存款，故A选项错误；按存款币种，可为人民币存款和外币存款，故C选项错误；目前人民币存款一般不按照账户种类区分，外币存款按账户种类可以分为经常项目外汇账户和资本项目外汇账户，故D选项错误。（第47页）
5.答案C国务院颁布的《个人存款账户实名制规定》（自2000年4月1日起施行）规定，个人在金融机构开立个人存款账户时，应当出示本人身份证件，使用实名。（第49页）
6.答案D根据国务院颁布的《对储蓄存款利息所得征收个人所得税的实施办法》（自1999年11月1日起施行）规定，从中华人民共和国境内的储蓄机构取得的人民币、外币储蓄存款利息，应当缴纳储蓄存款利息所得税，利息税税率为20%，由存款银行代扣代缴，而非“由储户自觉交纳”，故D选项的说法不正确。《个人存款账户实名制规定》规定，个人在金融机构开立个人存款账户时，应当出示本人身分证件，使用实名。（第48~49页）
7.答案C除活期存款在每季结息日时将利息计入本金作为下季的本金计算复利外，其他存款不论存期多长，一律不计复利。A、B、D选项均不属于活期存款，故不计复利。（第49页）
8.答案D《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》中规定，从2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的20日为结息日，次日付息。也就是说每季度末月21日付息。（第50页）
9.答案A若使用积数计息法，则计息天数为28天。税后利息=元4504480201283607201000.。%）（）%.（≈=.×××计算过程中，利息金额算至分位，分以下尾数四舍五入。故取回的全部金额为1，000+0.45=1，000.45元。（第49~50页）
10.答案D目前，各家银行多使用逐笔计息法计算整存整取定期存款利息。多使用积数计息法计算活期存款利息，故A选项错误。积数计息法是按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息，B选项实际是指积数计息法，故B选项错误。存款具体采用何种计息方式由各银行决定，储户只能选择银行，不能选择计息方式，故C选项错误。（第50~51页）
11.答案B定期存款利率视期限长短而定，通常，期限越长，利率越高。（第52页）
12.答案C《储蓄管理条例》第二十四条规定，未到期的定期储蓄存款，全部提前支取的，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息；部分提前支取的，提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，其余部分到期时按存单开户日挂牌公告的定期储蓄存款利率计付利息，故C选项正确。（第52页）
13.答案D定期存款存期内遇有利率调整，仍按存单开户日挂牌公告的相应定期存款利率计息。（第52页）
14.答案D任民支取的10，000元属于提前支取，定期存款提前支取部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。若按照积数计息法，则计息天数为31天。税后利息=元9642013136072010000.%）（）%.（=.×××（第50~52页）
15.答案C教育储蓄存款的储户特定，只能是在校小学四年级（含四年级）以上学生。（第53页）
16.答案B定活两便储蓄存款不约定存期，不属于定期存款。（第53页）
整存整取、存本取息和零存整取都属于定期存款，故A、C、D选项错误。（第51页）
17.答案D一般存款账户是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户，因此可以办理转帐结算及借款相关的业务。一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。（第54页）
18.答案C目前，我国银行开办的外币存款业务币种主要有九种：美元、欧元、日元、港币、英镑、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。C选项的法国法郎不包括在内。（第55~56页）
19.答案C境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户。（第58页）
20.答案B单位资本项目外汇账户包括贷款（外债及转贷款）专户、还贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户等。题干所述B股交易、还贷和发行外币股票不属于单位经常项目，故A选项错误。外汇储蓄账户是个人外汇账户的一种，是针对个人的，不能用于发行外币股票等，故C、D选项错误。（第58页）
21.答案A境内机构经常项目外汇账户的限额统一采用美元核定。（第58页）
22.答案D贷款是银行最主要的资金运用。（第58页）银行最主要的资金来源是存款，故A选项错误。（第47页）贷款是银行最主要的资产，贷款业务属于资产业务，而非负债业务或中间业务，故B、C选项错误。（第58页）
23.答案C贷款按照贷款期限可分为短期贷款和中长期贷款。（第58页）按照客户类型可分为个人贷款和公司贷款，商业贷款和集团贷款均不等同于公司贷款，故A、D选项错误。银团贷款只是公司中长期贷款的一种，故B选项错误。（第70页）
24.答案D关注类贷款，是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款。损失类贷款，是在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款；可疑类贷款，是借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款；次级类贷款，是借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款，故A、B、C选项错误。（第61页）
25.答案C银团贷款是公司贷款的一种，不属于银行针对个人的信贷业务。（第70页）
26.答案A个人住房贷款中，住房贷款与房价款比例最高为80％，因此个人非贷款出资与房价款的比例不应低于1–80%=20%.（第65页）
27.答案B个人住房贷款期限在一年以下（含一年）的，采用利随本清的还款方式（即到期一次还本付息）。贷款期限在一年以上的，采用按月还款方式偿还贷款本息，可以选择等额本金还款法或等额本息还款法，故A、C选项错误。个人住房贷款没有按月结算利息，到期一次还本的方式，故D选项错误。（第65页）
28.答案A个人住房贷款期限在一年以上的，采用按月还款方式偿还贷款本息。（第65页）
29.答案C等额本金还款法每月偿还本金数额相等，每月偿还本金33 a83312202000000.=×=本题的优惠利率为多余信息，解题时不用考虑。（第66页）
30.答案A个人汽车贷款中，购买自用车贷款期限（含展期）不得超过5年，故A选项的叙述错误（第66页）
31.答案D贷款人发放自用车贷款的金额不得超过借款人所购汽车价格的80%；发放商用车贷款的金额不得超过借款人所购汽车价格的70%；发放二手车贷款的金额不得超过借款人所购汽车价格的50%.（第66页）
32.答案A国家助学贷款贷款期限最长不超过10年。一般商业性助学贷款贷款期限最长不超过8年。汽车消费贷款的贷款期限（含展期）不得超过5年。二手车贷款的贷款期限（含展期）不得超过3年。（第66~67页）
33.答案C中长期贷款通常多为项目贷款。流动资金贷款属于短期公司贷款，故A选项错误。房地产开发贷款亦属项目贷款范畴，故B选项不如C选项更好。银团贷款属于中长期公司贷款，但不是最常见的，故D选项错误。（第68页）
34.答案C对于有些项目，银行会给予贷款客户一定的宽限期，在贷款的初期企业只需偿还每期利息，不用偿还本金，故A、D选项的叙述正确，C选项的叙述错误。项目贷款属中长期贷款，还款方式可以采用等额本金还款法，故B选项的叙述正确。（第75页）
35.答案A贸易融资是指银行对进口商或出口商提供的与进出口贸易结算相关的短期融资或信用便利。项目贷款和银团贷款都属于中长期贷款，不用于短期融资，故B、C、D选项错误。（第68~70页）
36.答案D资金业务是银行除贷款外最重要的资金运用渠道。结算业务和代理业务属于中间业务，一般不会占用银行资金，故A、B选项错误。（第77页）存款业务是银行最主要的资金来源，故C选项错误。（第47页）
37.答案B资金业务的最主要风险是市场风险。（第77页）
38.答案B %% 10010010100110100买入价格现金分配买入价格卖出价格
39.答案D短期资金交易业务主要是指银行买卖货币市场金融产品的活动。（第78页）债券市场和股票市场都属于资本市场，其产品的买卖不属于短期资金交易业务，故A、B、C选项错误。（第29~30页）
40.答案D中央银行票据属于货币市场产品，其流动性仅次于现金（第78页）。普通股票、金融债和企业债券都是资本市场工具，与货币市场工具相比，其流动性相对较小，故A、B、C选项错误（第30页）
41.答案B短期国债是由中央政府发行的，通常是由财政部发行。（第79页）
42.答案C同业拆借是银行及其他金融机构相互之间进行短期的资金借贷（第80页）。同业回购是金融机构间类似于以债券作质押的短期贷款。（第79页）
43.答案D上海银行间同业拆放利率的英文缩写是Shibor.LIBOR是伦敦银行同业拆放利率的英文缩写。（第80页）
44.答案C非金融企业短期融资券期限最长不超过365天，证券公司短期融资券期限最长不超过91天。（第79页）
45.答案B国债风险低、流动性高，是银行最安全和最具流动性的中长期投资品种。中央银行票据属短期资金交易品种，故A选项错误。国债属国家信用，在同一国家的各种债券中信用等级最高，因此企业债和金融债的风险一般高于国债，故C、D选项错误。（第81页）
46.答案D汇率是两种不同货币之间的兑换价格，故A选项的说法正确。（第42页）直接标价法是以一定单位的外国货币为标准来计算应付出多少单位的本国货币，故B选项说法正确。间接标价法是以一定单位的本国货币为标准，来计算应收若干单位的外国货币，故C选项说法正确。（第83页）直接标价法下，汇率升高表示购买一定单位外币需要付出更多本国货币，即本国货币贬值；类似的，间接标价法下，汇率升高表示本国货币升值，D选项的说法错误。
47.答案C票据发行业务包括票据签发、承兑等票据一级市场业务，票据交易业务包括贴现、转贴现和再贴现等票据二级市场业务，票据延伸业务包括票据咨询、鉴证、保管等票据市场派生业务（第86页）
48.答案D支付结算业务是银行的中间业务，主要收入来源是手续费收入。（第87页）贷款业务主要收入来源于贷款利息收入，故A选项错误。存款业务不收取手续费，反而要支付给存款人利息，故B选项错误。同业拆借是银行及其他金融机构之间进行短期的资金借贷，拆入需要支付利息，拆出可以收取利息，故C选项错误。（第80页）
49.答案B转账支票只能用于转账，不能支取现金。现金支票只能用于支取现金，普通支票可以支取现金或转账，旅行支票可兑换现金，故A、C、D选项错误。（第88~89页）
50.答案A银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。银行承兑汇票和商业承兑汇票都是商业汇票，出票人一般是企业，故B、D选项错误。支票由出票人签发，出票人一般是单位或个人，故C选项错误。（第88页）
51.答案B银行本票提示付款期限为两个月。（第88页）
52.答案A托收属商业信用，托收银行与代收银行对托收的款项能否收到不承担责任。（第91页）
53.答案B银行卡根据清偿方式分为信用卡和借记卡。（第93页）信用卡按是否向发卡银行交存备用金，分为贷记卡和准贷记卡，故A、D选项错误。（第94页）银行卡按发行对象不同可以分为单位卡和个人卡，故C选项错误。（第95页）
54.答案A借记卡是指银行发行的一种要求先存款后消费的银行卡，不具备透支功能。（第95页）
贷记卡和准贷记卡都属于信用卡，信用卡具有透支功能，故B、C、D选项错误。（第94页）
55.答案C题干内容为《贷款通则》对委托贷款业务的定义。（第98页）银团贷款业务属于贷款业务的一种，是直接向借款人提供资金。贷款承诺业务是指银行承诺在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的贷款业务。（第103页）
56.答案C票据发行便利是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺，故A、D选项错误。票据发行便利是商业银行承诺业务的一种，不是中央银行票据，故B选项错误。（第104页）
57.答案D承诺业务是指商业银行承诺在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务。（第103页）
58.答案D题干内容为财务顾问业务的定义。企业信息咨询业务主要是提供资金运用及相关的资料信息；资产管理顾问业务主要是提供资产管理服务。（第105页）私人银行业务属于个人理财业务。（第107页）
59.答案B露封保管业务和密封保管业务的区别，在于密封保管的客户在将保管物品交给银行时先加以密封。（第100页）
60.答案B基本存款账户是存款人的主办账户。一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要而开立的；专用存款账户是存款人对其特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的；临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立。（第54~55页）
61.答案D银行在进行客户信息信用评级时应以定量分析为主，定量分析与定性分析相结合。（第
60页）
62.答案B 2005年3月16日发布的《中国人民银行关于调整商业银行住房信贷政策和超额准备金存款利率的通知》规定，个人住房贷款利率上限放开，实行下限管理。（第65页）
63.答案C银团贷款又称为辛迪加贷款（辛迪加是银团的中文音译）。（第70页）
64.答案B题干内容为出口押汇的定义。进口押汇，是指银行应进口申请人的要求，与其达成进口项下单据及货物的所有权归银行所有的协议后，银行以信托收据的方式向其释放单据并先行对外付款的行为。（第72页）保理，是贸易中以托收、赊帐方式结算贷款时，出口方为了规避收款风险而采用的一种请求第三者（保理商）承担风险的做法。（第73页）福费廷，是银行对国际贸易延期付款方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现。（第74页）
65.答案C福费廷是银行对国际贸易延期付款方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现。从业务运作实质来看，福费廷就是远期票据贴现。（第74页）
66.答案B短期融资券发行对象为银行间债券市场机构投资者。银行间债券市场区别于交易所债券市场，属于场外市场，故A、C选项错误。（第31~32页）银行间债券市场机构投资者主要包括银行、证券公司、保险公司、基金公司、财务公司等机构，故D选项错误。（第79页）
67.答案B金融机构在银行间市场发行金融债必须获得中国人民银行的行政许可，但申请行政许可前必须首先获得其监管机构的同意。（第82页）中国人民银行的职责之一是监管银行间债券市场。（第3页）中国银行业监督管理委员会负责对全国银行业金融机构及其业务活动监督管理的工作，因此银行业金融机构申请该项行政许可前必须首先获得银监会的同意。（第5页）
68.答案B举例说明：2月1日A股票价格为15元，王某花2元钱购买了一份A股票的看涨期权，约定一年内均可以按照15元的价格购买A股票。如果一年内，A股票价格上涨到18元，王某选择行使期权，即以15元的价格购买价值18元的股票，每份股票赚得3元差价，扣除2元期权费之后，每股收益为1元。股票价格越高，收益越大。而如果A股票价格下跌到15元以下，由于股票的市场价格比王某手中期权约定的价格还低，王某可以选择不行权（可以直接去市场上按市价购买股票），此时无论股票价格如何下跌，王某在购买期权这项交易上的最大损失就是2元期权费。（第85页）
69.答案C期权卖方卖出期权，使买方有承兑选择权，而自己承担承兑义务，故应得到一笔期权费。（第85页）
70.答案A转贴现是指金融机构将其尚未到期的商业汇票转让给金融同业而取得资金的业务行为，是金融机构间融通资金的一种方式。将票据转让给中央银行则是再贴现。（第87页）
71.答案C在银行为国际贸易提供的支付结算及带有贸易融资功能的支付结算方式中，通常用汇款、信用证及托收。本票及支票通常不具有融资功能。（第88页）
72.答案A电汇交款迅速、安全可靠、费用高，因此多用于急需用款和大额汇款。票汇需要自行寄送或亲自携带出国，凭票取款，不适于急需用款，故B选项错误。信汇已经基本不使用，故C、D选项错误。（第89~90页）
73.答案A光票托收广泛使用于非贸易结算，或贸易从属费用的收款等。跟单托收一般用于进出口贸易款项的收付，没有银行信用介入；我国跟单出口托收只限于滞销商品和新、小商品，以及要进入竞争激烈的市场的商品；跟单进口代收一般用于购买旧船贸易。跟单托收、出口托收、进口托收都应用于贸易结算，故B、C、D选项错误。（第92页）
74.答案C代理业务包括代收代付业务、代理银行、证券、保险业务和其他代理业务。代发工资属于代收代付业务，故A选项属于代理业务。代理财政性存款属于代理银行业务，故B选项属于代理业务。代销开放式基金属于其他代理业务，故D选项属于代理业务。（第96~98页）
75.答案B基金托管业务需要银行具有托管资格，故A选项错误。基金托管中，有关资金清算、资产估值、会计核算等业务由托管银行办理，故C选项错误。商业银行可以托管全国社会保障基金，故D选项错误。（第99页）
（二）多选题
1.答案ABCD《商业银行法》规定，办理储蓄业务，应当遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密”的原则。（第48页）
2.答案BCD定期存款、活期存款、教育储蓄存款都是个人存款的种类。（第49页）协定存款是对公存款的一种，故A选项错误。（第53页）
3.答案AB个人可以在银行营业时间内通过银行柜面或通过银行自助设备存取现金，故C选项错误。（第49页）整存零取和零存整取都是个人定期存款的分类，故D选项错误。（第51页）
4.答案AB《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》中提供了积数计息和逐笔计息两种计息方式的选择，具体采用何种方式计息由各银行决定，故A选项正确。若采用积数计息法，按实际天数算，存期共61天（4月30天，5月31天）；若采用逐笔计息法，遇到整月的时候采用月利率，即假设1年中每个月是30天，存期合60天。因此本题采用积数计息法会比采用逐笔计息法多计算1天的利息，故B选项正确。（第50~51页）
5.答案ABD从我国境内机构取得的人民币、外币储蓄存款利息，应当缴纳储蓄存款利息所得税（第48~49页）。教育储蓄存款免征储蓄存款利息所得税，故C选项错误。（第53页）
6.答案ABCD单位活期存款账户又称单位结算账户，包括基本存款账户、一般存款帐账户、临时存款账户和专用存款账户。（第54页）
7.答案ABCD以下特定用途资金可以开立专用存款账户：基本建设资金，期货交易保证金，信托基金，金融机构存放同业资金，政策性房地产开发资金，单位银行卡备用金，住房基金，社会保障基金，收入汇缴资金和业务支出资金，党、团、工会设在单位的组织机构经费等。（第54页）
8.答案ACD可以开立临时存款账户的情形包括：设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资。（第55页）基本存款账户是存款人办理日常转账结算和现金收付的帐户，故B选项错误。（第54页）
9.答案BD 2004年10月29日，中国人民银行决定放开人民币贷款利率的上限，允许金融机构上浮贷款利率。（第58页）
10.答案A目前我国银行信贷管理一般实行集中授权管理、统一授信管理、审贷分离、分级审批、贷款管理责任制相结合，以切实防范、控制和化解贷款业务风险。（第59页）
11.答案ABCD A、B、C、D选项均属于贷款调查时要审核的内容之一。（第60页）
12.答案ABCD银行资产保全一般包括催讨清收、依法收贷、资产重组、贷款重组、债券转股权、以资抵债、委托经营、抵债返租、申请破产、呆账核销、资产置换、出售和变卖等。（第62页）
13.答案ABCD个人助学贷款分为国家助学贷款和一般商业性助学贷款。国家助学贷款可以用于支付学杂费和生活费，可发放给经济困难的全日制普通本、专科学生（含高职生），研究生及攻读第二学士学位的在校学生，其贷款期限最长不得超过10年。（第66~67页）
14.答案AB展期一般不得超过原贷款期限的一半，累计不得超过3年。（第75页）
15.答案ABCD资金业务按照业务种类的不同可以分为短期资金业务、债券业务、外汇业务和衍生品业务。（第77页）
16.答案AC资金的投资收益通常包括两个部分：资本利得及现金分配。资本利得是买入和卖出所投资产的价格差额，买入价格和卖出价格本身不是收益，故B、D选项错误。（第78页）
17.答案BCD央行票据期限通常为三个月、六个月和十二个月。（第78页）
18.答案AB国债属国家信用，在同一国家的各种债券中信用等级最高，具有风险低、流动性高、收益率相对较低的特点，故C选项错误。（第81页）
19.答案AC 1美元兑换7.73元人民币，表示购买1美元，需要支付7.73元人民币，这是直接标价法，也称为应付标价法，故A、C选项正确。（第83页）
20.答案ABCD利率互换和货币互换都是互换。利率互换是交易双方在一定时期内交换以相同的本金数量为基数的不同利率的利息，只交换利息，不用交换本金，可以用于对冲利率风险。货币互换通常涉及两种货币，持有不同货币的交易双方兑换各自持有的一定金额的货币，并约定在未来某日进行一笔反向交易，需要交换本金，可以用于对冲汇率风险。（第85页）
21.答案AC根据外汇交易方式的不同，外汇交易可以分为即期外汇交易和远期外汇交易。（第83页）
22.答案ABCD票据业务是指以商业汇票为媒介进行的票据发行、交易及其延伸业务。票据发行业务包括票据签发、承兑等；票据交易业务包括票据贴现、转贴现和再贴现等；票据延伸业务包括票据咨询、鉴证、保管等。（第86页）
23.答案CD托收是指委托人（收款人）向其账户所在银行（托收行）提交凭以收取款项的金融票据或/和商业单据，要求托收行通过其联行或代理行向付款人收取款项。根据所附单据的不同，托收分为光票托收和跟单托收，故A选项错误。托收属于商业信用，托收银行与代收银行对托收的款项能否收到不承担责任，故B选项错误。（第91~92页）
24.答案BC电汇业务可以采用加押电传或SWIFT（环球银行间金融电讯网络）形式。（第89页）
25.答案ABCD A、B、C、D都是银行在信用证业务中能够提供的服务。（第91页）
26.答案ABC代理国债买卖、代理保险和委托贷款都属于银行的代理业务（第96~99页）。银行保函属于银行的担保业务，故D选项错误。（第100页）
27.答案ABCD银行可以代理国债买卖，银行客户可以通过银行营业网点购买凭证式国债、储蓄国债（电子式）、柜台记账式国债。还可以代销开放式基金。（第98~99页）
28.答案ABCD基金托管业务包括封闭式投资基金、开放式基金和其他基金托管业务。其他托管业务包括全国社会保障基金托管、证券公司受托投资托管、合格境外机构投资者证券投资（QFII）托管、企业年金托管等。（第99页）
29.答案BC备用信用证是在法律限制开立保函的情况下出现的保函业务的替代品。备用信用证分为可撤销和不可撤销两种。备用信用证是开证行应借款人要求，以放款人作为信用证的受益人而开具的一种特殊信用证，以保证在借款人不能及时履行义务或破产的情况下，由开证行向受益人及时支付本利，故A选项错误。备用信用证的实质是银行对借款人的一种担保行为，故D选项错误。（第102页）
30.答案ABCD客户授信额度按照授信形式不同，分为贷款额度、开证额度、开立保函额度、开立银行承兑汇票额度、承兑汇票贴现额度、进口保理额度、出口保理额度、进口押汇额度、出口押汇额度等业务品种分项额度。（第103页）
31.答案ABCD承诺业务包括贷款承诺，贷款承诺业务分为项目贷款承诺、开立信贷证明、客户授信额度和票据发行便利。（第103页）
32.答案BCD A选项中，零售银行业务与公司银行业务相对应，针对个人客户。C选项中理财计划是个人理财业务的一种（第107页），同时也是公司理财业务的一种，在公司理财业务中，商业银行可以通过向特定目标客户群销售理财计划，为金融消费者提供更丰富的投资工具（第106页）。
33.答案ABCD商业银行企业信息咨询业务主要包括项目评估、企业信用等级评估、验证企业注册资金、资金证明、企业管理咨询等。（第105页）
34.答案CD资产管理顾问类业务包括投资组合建议、投资分析、税务服务、信息提供和风险控制等。企业信用等级评估属于企业信息咨询业务，故A选项错误。结构性项目融资属于财务顾问业务，故B选项错误。（第105页）
35.答案ABCD现金管理业务将客户收款、付款、账户管理、信息服务、投资、融资等产品进行有机组合，为客户提供全面的现金管理服务。（第106页）
36.答案B手机银行从服务渠道、接入条件、服务方式、接入费用、申办和使用等方面均有别于电话银行。仅仅使用手机拨打电话银行的话，还是在使用电话银行服务，故B选项的说法错误。电话银行业务是银行通过电话自动语音及人工服务应答（客户服务中心）方式为客户提供的银行服务。电话银行服务功能包括：各类账户之间的转账、代收代付、各类个人账户资料的查询、个人实盘外汇买卖等。手机银行是银行利用移动电话技术为客户提供的金融服务。电子银行渠道主要包括：网上银行、电话银行/客户服务中心、手机银行、自助终端。（第108~109页）
37.答案ACD外币存款业务和人民币存款业务除了存款币种和具体管理方式不同之外，有许多共同点：都是存款人将资金存入银行的信用行为，都可按存款期限分为活期存款和定期存款，按客户类型分为个人存款和单位存款等，故B选项错误。（第55页）
38.答案AD短期贷款包括流动资金贷款、流动资金循环贷款和法人账户透支等。项目贷款和房地产开发贷款通常都是中长期贷款，故B、C选项错误。（第69~70页）
39.答案ABD贸易融资贷款包括信用证、押汇、保理、福费廷等业务，构成银行的资产。（第71~74页）贷款承诺属于银行的承诺业务，构成银行的或有资产。（第103页）
40.答案ABCD保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保于一体的综合性金融服务。（第73页）
41.答案ABD货币市场基金的主要投资对象为银行存款、短期债券、债券回购和央行票据等品种。（第80页）股票属于长期金融工具，故C选项错误。（第34页）
42.答案AC汇票分为银行汇票和商业汇票，由出票银行签发的是银行汇票。本票是银行签发的。由银行承兑的商业汇票称为银行承兑汇票，其出票人一般为企业，故B选项错误。支票的出票人也不一定是银行，可以是其他单位和个人，故D选项错误。（第88页）
43.答案BD非融资类保函主要包括投标保函、预付款保函、履约保函、关税保函、即期付款保函，经营租赁保函等。融资租赁保函和延期付款保函都属于融资类保函，故A、C选项错误。（第101页）
（三）判断题
1.答案F除活期存款在每季结息日时将利息计入本金作为下季的本金计算复利外，其他存款不论存期多长，一律不计复利。（第49页）
2.答案T《个人存款账户实名制规定》规定，个人在金融机构开立个人存款账户时，应当出示本人身份证件，使用实名。（第49页）
3.答案T如果储户在存款到期前要求提前支取，有时会受到限制，而且还有利息损失。（第52页）
4.答案F对公存款是机关、团体、部队、企业、事业单位和其他组织以及个体工商户将货币资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。据此，个体工商户的存款属于对公存款。（第53页）
5.答案F同一存款客户只能在商业银行开立一个基本存款账户。但开立一般存款账户没有数量限制。（第54页）
6.答案T一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要而开立的，可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。（第54页）
7.答案T外汇储蓄账户只能用于外汇存取，不能进行转账。外汇结算账户用于转账汇款等资金清算支付。（第57页）
8.答案F其他可自由兑换的外币，不能直接存入账户，需由存款人自由选择九种外币存款业务币种中的一种，按存入日的外汇牌价折算存入。（第55~56页）
9.答案T按照贷款期限可划分为短期贷款和中长期贷款。（第58页）
10.答案T等额本金还款法下，借款人每月等额偿还本金，贷款利息随本金余额的逐月递减而递减，还款额逐月递减，因此又称递减法。（第66页）
11.答案F贷款人发放自用车贷款的金额不得超过借款人所购汽车价格的80%，商用车不得超过
70%，二手车不得超过50%.汽车贷款的贷款期限（含展期）不得超过5年，其中，二手车不得超过3年（含展期）。（第66页）
12.答案T普通高校每年的借款总额原则上按照在校生总数20%的比例、每人每年6，000元的标准计算确定。（第67页）
13.答案F项目贷款利率在中国人民银行同档次基准利率的基础上可以下浮，但不得超过10%，上浮不作限制。（第70页）
14.答案F资金业务按照业务种类不同可以分为短期资金业务、债券业务、外汇业务和衍生品业务。（第77页）商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券经营业务，可见商业银行不能从事股票业务。（第190页）商业银行可以代理证券资金清算业务。（第97页）
15.答案F目前，央行票据是中国人民银行发行的、吸收银行部分流动性、回笼基础货币以调节市场货币供应量的主要券种（第78页）。短期国债是由中央政府（通常是财政部）发行的。（第79页）
16.答案T中央银行定向票据为中国人民银行向特定银行发售的央行票据，该银行必须认购。（第79页）
17.答案F外汇交易既包括各种外国货币之间的交易，也包括本国货币与外国货币的兑换买卖（第83页）
18.答案F包括中国在内的世界上绝大多数国家目前都采用直接标价法。（第83页）
19.答案F托收属商业信用，托收银行与代收银行对托收的款项能否收到不承担责任。（第91页）
20.答案F信用证是由银行根据申请人的要求和指示，向受益人开立的载有一定金额，在一定期限内凭规定的单据在指定地点付款的书面保证文件，是一种有条件的银行支付承诺。而不是无条件的银行支付承诺。（第90页）
21.答案F在公司理财业务中，银行利用的是技术、信息、服务网络、资金、信用等方面的优势，管理运作的是客户资金，而非自有资金。（第106页）
22.答案F银行卡是由银行发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。即不是所有的银行卡都具有全部功能，有些只具有一部分功能。（93页）
23.答案F无论是借款人主动找银行要求贷款，还是银行主动向借款人推销贷款，借款人都要提出正式的书面贷款申请。（第59页）
24.答案F评级可由银行独立进行，内部掌握，也可由较权威的评估机构进行。目前我国银行的贷款评价多采用内部信用等级评定。（第60页）
25.答案T流动资金循环贷款是指贷款人与借款人一次性签订借款合同，在合同规定的有效期内，允许借款人多次提取贷款、逐笔归还贷款、循环使用贷款的流动资金贷款。一般情况下，对流动资金循环贷款业务申请人的还款能力及担保要求高于普通流动资金贷款。（第69页）
26.答案F中央银行票据是中国人民银行向银行发行的短期债券。（第78页）
27.答案F银行交易金融衍生品的主要目的是风险管理，但也有客户委托银行进行不以风险管理为目的的投机或炒作交易。（第84页）
28.答案F汇票分为银行汇票和商业汇票，商业汇票又分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。（第88页）
29.答案T备用信用证与其他信用证相比，其特征是在备用信用证业务关系中，开证行通常是第二付款人，即只有借款人发生意外才会发生资金的垫付。（第102页）
30.答案T根据市场的不同，银团贷款可分为国内银团贷款和国际银团贷款。（第70页）
