二、多项选择题
91. A,B,C,D,E
92. A,B,D,E
系统解析：
商业银行内部控制的建设要遵循以下原则：全面原则、审慎原则、有效原则、独立原则、经 济原则。本题正确答案为ABDE。
93. A,B,C,E
系统解析：
本题旨在考查考生对《巴塞尔资本协议》内容的掌握。根据《巴塞尔资本协议》第三部分内 容规定，根据资产信用风险的大小，将资产分为0、20%、50%、l00%四个风险档次。
94. A,C,D,E
系统解析：
金融犯罪的对象可以是人，也可以是各种金融工具。
95. A,B,C,D,E
96. A,D
97. A,B,C
系统解析：
存款准备金是指商业银行为保证客户提取存款和资金清算需要而准备的资金，包括商业 银行的库存现金和缴存中央银行的准备金存款两部分。故AB 选项正确。存款准备金分为法存款准备金和 超额存款准备金。故c 选项正确。
98. A,B,C
99. A,C,E
系统解析：
100. C,D
系统解析：
标准答案：C, D
101. A,C,D
102. A,B,C
系统解析：
留置权是指债权人对已占有的债务人的动产，在债权未能如期获得清偿前，留置该动产 作为担保和实现债权的权利。留置权的成立必须具备以下条件：（1）须债权人依合同的约定占有债务人的 动产。对债务人动产的占有是留置权成立的基本要件。（2）须债权的发生与该动产有牵连关系。所谓牵连 关系是指，债权人对动产的留置权与债务的产生是基于同一法律关系发生的，如加工承揽合同，承揽人因定做人不交付加工费用，有权留置定作人送交的加工定作的物。如果动产与债权无关，则不能成立留置权。 （3）债务必须已届清偿期。留置权的成立须以债权已届清偿期，债务人未清偿债务为要件，如果债权尚未 到清偿期，那么债务人则处于自觉履行合同的状态中，债务人是否自觉按期清偿债务尚不得而知，此时若 对债务人的财产行使留置权，有悖于民事活动所遵循的公平原则，所以这时留置权还不能成立。只有在债 权已届清偿期，债务人仍不履行其债务时，债权人才可以将其合法占有的债务人的动产留置。
103. A,B,C,D
系统解析：
104. A,C,D,E
系统解析：
当时，银行业务以资产业务如贷款为主。
105. A,B,C,D
106. A,B,C,E
系统解析：
107. A,B,D
系统解析：
【参考答案】ABD
【试题分析】C银行业从业人员在业务活动中，应当树立依法合规意识，不得向客户明示或暗示规避金融、外汇监管规定。E向客户建议产品或提供服务时，银行业从业人员应当根据监管规定要求，对所建议的产品及服务涉及的法律风险、政策风险以及市场风险等进行充分的提示，对客户提出的问题应当本着诚实信用的原则答复，不得为达成交易而隐瞒风险或进行虚假或误导性陈述，并不得向客户做出不符合有关法律法规及所在机构有关规章制度的承诺或保证。
108. A,B,C
109. A,B,D,E
系统解析：
【参考答案】ABDE
【试题分析】C错误，企事业单位有权自主选择银行开立基本存款账户。
110. A,B
系统解析：
【参考答案】AB
【试题分析】根据《商业银行法》的规定，中国银监会对发生信用危机的银行可以实行接管、接管期限最长不得超过2年。
111. A,C,D
系统解析：
标准答案：A, C, D
112. A,B,C,D
113. A,D,E
114. B,C,D,E
115. C,D,E
116. A,B,C,D,E
系统解析：
【参考答案】ABCDE
【试题分析】农村金融机构包括农村信用社、农村商业银行、农村合作银行、村镇银行和农村资金互助社。农村商业银行和农村合作银行是在合并农村信用社的基础上组建的，村镇银行和农村资金互助社是2007年批准设立的新机构。
117. A,B,D
系统解析：
【参考答案】ABD
【试题分析】A我国的同业拆借是指经中国人民银行批准进入全国银行间同业拆借市场的金融机构之间，通过全国统一的同业拆借网络进行的无担保资金融通行为。同业拆借，应当遵守中国人民银行的规定。禁止利用拆人资金发放固定资产贷款或者用于投资。拆借利率不是由中央银行预先规定的，从2007年1月4日起正式运行的上海银行间同业拆放利率在每个交易日的上午11：30通过上海银行问同业拆放利率网对外发布。
118. B,C,D
系统解析：
根据《合同法》第45 条的规定，当事人对合同的效力可以约定附条件。附生效条件的合 同，自条件成就时生效。附解除条件的合同，自条件成就时失效。当事人为自己的利益不正当地阻止条件 成就的，视为条件已成就；不正当地促成条件成就的，视为条件不成就。故A 选项说法错误，B 选项说法 正确。根据该法第46 条的规定，当事人对合同的效力可以约定附期限。附生效期限的合同，自期限届至时 生效。附终止期限的合同，自期限届满时失效。故CD 选项说法正确。
119. A,B,C,D
120. A,B,C,D,E
121. B,D
系统解析：
若采用积数计息法，按实际天数算，存期共61天（4月30天，5月31天）；若采用逐笔计息法，遇到整月的时候采用月利率，即假设1年中每个月是30天，存期合60天。因此本题采用积数计息法会比采用逐笔计息法多计算1天的利息，故B选项正确。《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》中提供了积数计息和逐笔计息两种计息方式的选择，具体采用何种方式计息由各银行决定，故D选项正确。
122. A,B,C,D
123. A,B,D,E
124. A,B,C,D,E
系统解析：
以上五项均属于民事行为的法律特征。
125. A,C,D,E
系统解析：
设立公司的内容会因设立公司的种类不同而有所区别。
126. A,B
系统解析：
【参考答案】AB
【试题分析】借款人不得用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营，这是对借款人的限制，而非借款人的权利，故C选项错误。借款人在征得贷款人同意后，有权向第三人转让债务，而不是自主决定向第三方转让债务，故D选项错误。
127. A,B,C
128. A,B,C,D
系统解析：
标准答案：A, B, C, D
129. B,C
系统解析：
B、C 选项中，中国工商银行股份有限公司和花旗银行（中国）有限公司分别属于股份有 限公司和外商独资银行，都是企业法人。银行分行和代表处、办事处都属于法人的分支机构，法人依法设 立并领取营业执照的分支机构属于非法人组织，故A、D、E 选项错误。
130. A,B,C,D
