二、多项选择题
1．【答案及解析】ABCD银监会的监管理念包括管法人、管风险、管内控、提高透明度。故选ABCD。
2．【答案及解析】ACE被称为保密天堂的国家和地区一般具有以下特征：一是有严格的银行保密法，二是有宽松的金融规则，三是有自由的公司法和严格的公司保密法，这些地方允许建立空壳公司、信箱公司等不具名公司。BD选项错误。故选ACE。
3．【答案及解析】BD根据规定，借款人不得使用贷款从事股本权益性投资，A选项错误；借款人将债务全部或部分转让给第三人的，应取得贷款人的同意，C选项错误。在订立借款合同过程中，借款人有权拒绝借款合同以外的附加条件。故选BD。
4．【答案及解析】BCDE在委托贷款中，贷款人不得给委托人垫付资金，国家另有规定的除外，这是对贷款人的限制。A选项错误；E项正确；BCD选项是贷款人的义务。故选BCDE。
5．【答案及解析】ABD裁定和宣告破产是人民法院的职责。C选项错误；E选项错误；ABD选项是公司股东依法享有的权利。故选ABD。
6．【答案及解析】ABCD中国人民银行采用的利率工具主要有：①调整中央基准利率；②制定相关政策对各类利率结构和档次进行调整；③调整金融机构的法定存贷款利率；④制定金融机构存贷款利率的浮动范围。故选ABCD。
7．【答案及解析】AC风险对冲和风险补偿属于风险控制的措施。风险识别的方法包括分解分析法和情景分析法。故选AC。
8．【答案及解析】ABCD银行业从业人员包括：①中国境内设立的银行金融机构工作人员；②人力资源公司派遣到银行金融机构工作的劳务人员；③受到有关机构派遣到银行金融机构中的工作人员；④政策性银行的工作人员。故选ABCD。
9．【答案及解析】BDE建立反洗钱内部控制制度是《反洗钱法》中对金融机构反洗钱义务的规定之一，AC选项的行为符合这一规定。故选BDE。
10．【答案及解析】AB存款准备金是指商业银行为保证客户提取存款和资金清算需要而准备的资金，包括商业银行的库存现金和缴存中央银行的准备金存款两部分。故选AB。
11．【答案及解析】ABD教育储蓄存款免征储蓄存款利息所得税，C选项错误；E项与题目不符；ABD选项需征收存款利息所得税。故选ABD。
12．【答案及解析】ABCDOECD制定了个人隐私保护的八项原则，ABCD选项均是其制定的个人隐私保护的原则。故选ABCD。
13．【答案及解析】ABCDE题中五个选项都是商业银行公司治理中应该披露的信息内容。故选ABCDE。
14．【答案及解析】ABD信息披露监管是银监会的监管措施之一，因此银行业从业人员应当按照规定披露有关信息，无论是正面信息还是负面信息，CE选项违反了该原则；ABD选项做法正确。故选ABD。
15．【答案及解析】ABCD对银行资产和负债的价值影响会不断加大；银行风险管理难度会加大；会放大银行风险的事件；会减少银行的资本来源以及优质客户的流失，都是金融市场发展对银行业的挑战。故选ABCD。
16．【答案及解析】BCDE本题考查国家外汇管理局的职责。选项A属于中央银行的职责，其他四项都是国家外汇管理局职责。故选BCDE。
17．【答案及解析】ACDE外币存款业务和人民币存款业务在具体管理方式上是不同的，B选项错误；ACDE选项都是外币存款业务和人民币存款业务的共同点。故选ACDE。
18．【答案及解析】ABCDE根据题干犯集资诈骗罪数额较大的，处5年以下有期徒刑或者拘役，并处2万元以上20万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处5年以上10年以下有期徒刑，并处5万元以上50万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他严重情节的，处10年以上有期徒刑、无期徒刑，并处5万元以上50万以下罚金或者没收财产；数额特别巨大并且给国家和人民利益造成特别重大损失的，处无期徒刑或者死刑，并处没收财产；单位犯本罪的，实行双罚制，即对单位判处罚金，对其直接负责的主管人员和其他直接负责人员，处5年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大或者有其他严重情节的，处5年以上10年以下有期徒刑；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处10年以上有期徒刑或者无期徒刑。故选ABCDE。
19．【答案及解析】ABDE题中C项是中国银行业协会的宗旨，其他四项则是中国银行业协会的具体监管目标，这四个目标共同构成了我国银行业监管的有机体系。故选ABDE。
20．【答案及解析】ABCD《银行业监督管理法》规定，对发生风险的银行业金融机构进行处置的方式主要有接管、重组、撤销和依法宣告破产。故选ABCD。
21．【答案及解析】AD利润表的三部分满足会计基本等式：收入一成本费用一利润，故B选项错误；资产负债表的三部分满足会计基本等式：资产一负债+所有者权益，故CE选项错误。故选AD。
22．【答案及解析】ABEC选项中的提高存款准备金率是紧缩性货币政策；D选项中的减少税收是扩张性财政政策；ABE选项属于紧缩性财政政策。故选ABE。
23．【答案及解析】ABCDE贷款合同的主要内容包括：当事人的名称或者姓名和住所；贷款种类；币种；贷款用途；贷款余额；贷款利率；贷款期限(或还款期限)；还款方式；借贷双方的权利义务；担保条款；违约责任；双方认为需要约定的其他事项(如纠纷解决方法等)。故选ABCDE。
24．【答案及解析】ADE短期金融工具有商业票据、短期国库券、银行承兑汇票、可转让大额定期存单、回购协议等。长期金融工具有股票、企业债券、长期国债等。故选ADE。
25．【答案及解析】ADE《巴塞尔新资本协议》仍然将资本充足率作为保证银行稳健经营、安全运行的核心指标，仍将银行资本分为核心资本和附属资本两类，但进行了两项重大创新：一是在资本充足率的计算公式中全面反映了信用风险、市场风险、操作风险的资本要求；二是引入了计量信用风险的内部评级法，银行既可以采用外部评级公司的评级结果确定风险权重，也可以用各种内部风险计量模型计算资本要求。故选ADE。
26．【答案及解析】BCDE银行业从业人员应按法定程序积极协助有关执法机关的执法活动，A选项错误；BCDE选项正确。故选BCDE。
27．【答案及解析】ABC根据《银行业监督管理法》第三十四条规定：银行业监督管理机构依法对银行业金融机构进行现场检查时，检查人员不得少于二人，并应当出示合法证件和检查通知书；检查人员少于二人或者未出示合法证件和检查通知书的，银行业金融机构有权拒绝检查。故选ABC。
28．【答案及解析】BCD在间接标价法下，汇率升高表示本国货币升值。A、E选项的说法错误；BCD选项说法正确。故选BCD。
29．【答案及解析】ABD可以开立临时存款账户的情形包括：设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资。该种账户的有效期最长不得超过2年。故选ABD。
30．【答案及解析】ABCE现货市场和期货市场是按成交后是否立即交割划分的。D选项的说法错误；ABCE选项说法正确。故选ABCE。
31．【答案及解析】ABCDE《中国人民银行法》第三十二条规定：中国人民银行对执行有关黄金管理、反洗钱、外汇管理、人民币管理、清算管理规定的行为有权监督检查。故选ABCDE。
32．【答案及解析】ABCE商业银行代理业务包括：代收代付业务；代理银行业务；代理证券业务；代理保险业务；其他代理业务主要有委托贷款业务和代销开放式基金业务。故选ABCE。
33．【答案及解析】ABC从本质上看，银行是经营管理风险的机构。与其他行业相比，银行的风险具有独特的特点：①银行属于高负债经营；②银行的经营对象是货币，且具有特殊的信用创造功能；③银行是市场经济的中枢，其风险的外部负效应巨大。故选ABC。
34．【答案及解析】ACDB选项中定活两便储蓄存款不约定存期，不属于定期存款。零存整取、存本取息、整存整取属于定期存款。协定存款是单位存款的其中一种，但不是定期存款。故选ACD。
35．【答案及解析】CDE有价证券诈骗罪犯罪主体是一般主体，即年满16周岁，具有辨认控制能力的自然人，单位不可以构成本罪，AB选项不符合题意。故选CDE。
36．【答案及解析】ABCDE根据《破产法》规定，自破产申请受理起，银行对该客户的贷款停止计息；对于该企业在破产申请受理三个月前无偿转让的一笔财产，管理人有权申请撤销；银行发放给该企业未到期的债务视为到期；在申请破产受理后到破产程序终结前，该企业取得的财产属于债务人财产；人民法院裁定或受理公司破产案件后，应当在10日内通知债务人和已知的债权人。故选ABCDE。
37．【答案及解析】BCD《商业银行法》第五十条规定，商业银行办理业务、提供服务，按照规定收取手续费。AE选项错误；BCD选项正确。故选BCD。
38．【答案及解析】ABCDE最常见的洗钱方式有：借用金融机构、保密天堂、空壳公司、现金密集行业、伪造商业票据、走私、利用犯罪所得直接购置不动产和动产、通过证券和保险业洗钱。故选ABCDE。
39．【答案及解析】ABCD独立董事作用在于：①加强董事会的独立性；②强化董事会内部的制衡机制；③强化公司董事会的战略管理职能；④关注利益相关者的利益。故选ABCD。
40．【答案及解析】BD中国农业银行属于大型商业银行，不属于农村金融机构，故A选项错误；中国农业发展银行属于政策性银行，不属于农村金融机构，故C选项错误；E项也不符合题意。故选BD。
