一、单项选择题
1．B【解析】《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十一条规定，经国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构负责人批准，银行业监督管理机构有权查询涉嫌金融违法的银行业金融机构及其工作人员以及关联行为人的账户；对涉嫌转移或者隐匿违法资金的，经银行业监督管理机构负责人批准，可以申请司法机关予以冻结。
2．B【解析】“同业竞争”要求银行业从业人员应当坚持同业间公平、有序的竞争原则，在业务宣传、办理业务过程中，不得使用不正当竞争手段。要求：银行业从业人员不得恶意抢夺客户；在办理信贷过程中不得超出人民银行规定的贷款利率浮动范围发放贷款、办理票据业务；在业务宣传中，不得对同业人员所在机构进行歪曲、诋毁、运用模糊概念或容易产生歧义的图文材料影射同业人员或同业人员所在机构；在办理银行卡业务中，不得在已经开展银行卡联网的地区安装具有排他性的POS机、读卡器及ATM。
3．A【解析】一般存款账户是存款人的辅助结算账户，借款转存、借款归还和其他结算的资金收付可通过该账户办理。一般存款账户可以办理现金缴存，不得办理现金支取。
4．D【解析】目前，各家银行多使用积数计息法计算活期存款利息，使用逐笔计息法计算整存整取存款。
5．C【解析】商业银行可以通过以下途径来增加核心资本：增发新股、配股、减少分红以转增资本等。
6．A【解析】《商业银行资本管理办法(试行)》规定我国商业银行核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率最低要求分别为5％、6％和8％。
7．B【解析】债券到期收益=面值×(1+年利率)，活期存款收益利息=本金×年利率，故该客户到2012年3月5日债券收益=10000×(1+2．75％)=10275(元)，在3月5日至3月20日间可取的利息=10275×0．72％×15／365≈3(元)，所以该客户可取的全部本金=10275+3=10278(元)。
8．A【解析】中国银行业监督管理委员会的监管职责包括依照法律、行政法规规定的条件和程序，审查、批准银行业金融机构的设立、变更、终止以及业务范围。
9．B【解析】普通支票既可以支取现金，也可以转账。
10．A【解析】跨系统联行往来是指结算业务发生在两家不同的银行之间的清算业务。跨系统往来的资金清算必须通过中国人民银行办理。
11．B【解析】行政处罚是指行政机关或其他行政主体依法定职权和程序对违反行政法规尚未构成犯罪的相对人给予行政制裁的具体行政行为。
12．C【解析】个人理财业务属于商业银行的中间业务，是提高中间业务收入的重要手段。选项C中描述理财业务为提高“基础业务”收入的重要手段是错误的。
13．B【解析】露封保管业务与密封保管业务在办理保管时，都需注明保管期限和保管物品名称、种类、数量、金额等，区别在于密封保管的客户在将保管物品交给银行时先加以密封。
14．D【解析】电话银行业务是银行通过电话自动语音及人工服务应答方式为客户提供的银行服务。
15．C【解析】根据公司(或企业)工商登记管理条例的规定：企业注册资本增减变动后，要及时到工商登记管理机构办理变更登记。
16．D【解析】“贷款五级分类法”将贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，前两类是正常贷款或优良贷款，后三类是不良贷款。
17．A【解析】《银行业从业人员职业操守》要求银行从业人员不得为客户开立匿名账户，对可疑交易要及时报告，未经批准不得为客户办理境外理财业务。
18．B【解析】同业拆借是指金融机构(主要是商业银行)之间为了调剂资金余缺，利用资金融通过程的时间差、空间差、行际差来调剂资金而进行的短期借贷。故A选项正确。资金多余者向资金不足者贷出款项，称为资金拆出；资金不足者向资金多余者借入款项，称为资金拆入。故C选项正确。同业拆借市场上的拆借利率已经成为金融机构最重要的基准利率之一。故D选项正确。同业拆借业务主要通过全国银行间同业拆借市场进行。故B选项错误。
19．C【解析】《中华人民共和国反洗钱法》第三十一条规定，金融机构未按照规定对职工进行反洗钱培训的，由国务院反洗钱行政主管部门或者其授权的设区的市一级派出机构责令限期改正。
20．D【解析】受到行政处分的国家工作人员不能提起行政复议或行政诉讼，只能通过申诉的途径解决。因被所在机构开除、除名、辞退或因工资、福利发生的争议，在内部调解不成的情况下，从业人员也可以向专门的劳动仲裁委员会申请仲裁。当事人对仲裁裁决不服的，自收到裁决书之日起15日内，可以向人民法院起诉；期满不起诉的，裁决书即发生法律效力。
21．B【解析】出口押汇业务是指银行凭借获得的货运单据质押权利有追索权地对即期信用证项下票据进行融资的行为。故B选项错误。进口押汇包括进口信用证下押汇和进口代收项下押汇。进口信用证下押汇指在进口代收业务中，银行应开证申请人要求，在与其达成单据及货物归银行所有的协议后，银行以信托收据方式向其释放单据并先行对外付款。进口代收项下押汇指在进口代收业务中，银行应开证申请人要求，在与其达成单据及货物归银行所有的协议后，银行以信托收据方式向其释放单据并先行对外付款。故A、C选项正确。出口押汇国际上又叫议付，即给付对价的行为。故D选项正确。
22．C【解析】拨备是对企业经营中可能已经构成的风险和损失作出准备。银行拨备指的是银行贷款损失准备和银行资产损失准备。故本题正确答案为C。
23．D【解析】银行业在我国是指中国人民银行、监管机构、自律组织，以及在中华人民共和国境内设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构、非银行金融机构(如金融资产管理公司、信托公司、企业集团、财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司及货币经济公司等)以及政策性银行。证券公司不属于这一范围。故证券公司工作人员不属于银行业从业人员。
24．C【解析】实收资本按照投入主体的不同，分为国家资本金、法人资本金、个人资本金和外商资本金。故本题选择C选项。
25．A【解析】中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行的非利息收入的业务，包括交易业务、清算业务、支付结算业务、银行卡业务、代理业务、托管业务、担保业务、承诺业务、理财业务和电子业务。
26．A【解析】商业银行的内部控制包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五个方面。内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。
27．A【解析】风险控制是对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施，进行有效管理和控制的过程。
28．B【解析】代理中央银行业务是指根据政策、法规应由中央银行承担，但是由于机构设置、专业优势等方面的原因，由中央银行制定或委托商业银行承担的业务。代理中央银行业务主要包括代理财政性存款、代理金银、代理国库等业务。代理资金结算业务属于代理政策性银行业务。故本题选择B选项。
29．B【解析】国务院银行业监督管理机构应当自收到建议之日起30日内予以回复，这是提有效率的一种制度性安排。
30．C【解析】备用信用证是一种特殊形式的信用证，是开证银行对受益人承担一项义务的凭证。开证行保证在开证申请人未能履行其应履行的义务时，受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票，并随附开证申请人未履行义务的声明或证明文件，即可得到开证行的偿付。在备用信用证业务中，开证行通常是第二付款人，承担第二性付款责任；开证行在申请人未履行义务时承担付款责任。故本题正确答案为C选项。
31．D【解析】银行开展创新业务时，要严格界定和区分银行资产和客户资产，进行有效的风险隔离管理，对客户的资产进行充分的保护。故本题正确答案为D选项。
32．A【解析】国务院银行业监督管理机构应当对银行业金融机构实行并表监督管理。
33．B【解析】在六个月之内，持票人可以随时要求支票出票人更换未兑付的支票或者要求更换支付方式。
34．C【解析】债券回购是商业银行短期借款的重要方式之一，它包括质押式回购与买断式回购。与纯粹以信用为基础的、没有任何担保的同业拆借相比，债券回购风险要低得多，对信用等级相同的金融机构来说，债券回购率一般低于拆借率。
35．A【解析】银行业从业人员不服所在机构的纪律处分时，应首先通过内部调解，向上一级主管部门反映问题，口头或书面申诉等正常渠道妥善处理，不能捏造事实、造谣生事、对有关领导进行打击报复，更不能采取侮辱诽谤、人身攻击等极端手段激化矛盾。故选项A做法正确。在内部调解不成的情况下，从业人员也可以向专门的劳动争议仲裁委员会申请仲裁，进行申诉。故选项B错误。根据我国法律规定，受到行政处分的国家工作人员不能提起行政复议或行政诉讼，只能通过申诉的途径解决。照此，银行业从业人员对所在机构内部纪律处分有异议时，参照行政处分的相关规定是不能通过诉讼途径解决的。故选项C做法错误。银行业从业人员有义务保护本银行的公众形象和名誉，向媒体披露容易引起公众对银行的片面认识，给银行带来不利的影响，故选项D做法错误。
36．D【解析】资产业务包括贷款业务、债券投资业务和现金资产业务。代理中央银行业务属于中间业务中的代理业务。贸易融资属于公司贷款业务，故属于商业银行贷款业务。
37．D【解析】《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》第九条规定，金融机构应当向中国反洗钱监测分析中心报告下列大额交易：①单笔或者当日累计人民币交易20万元以上或者外币交易等值1万美元以上的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支；②法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币200万元以上或者外币等值20万美元以上的款项划转；③自然人银行账户之间，以及自然人与法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币50万元以上或者外币等值10万美元以上的款项划转；④交易一方为自然人、单笔或者当日累计等值1万美元以上的跨境交易。故本题正确答案为D选项。
38．B【解析】货币经纪公司的业务范围仅限于向境内外金融机构提供经纪服务，不得从事任何金融产品的自营业务。故本题正确答案为8选项。
39，D【解析】我国商业银行的存款包括人民币存款和外币存款两大类。人民币存款分为个人存款、单位存款和同业存款。故本题正确答案为D选项。
40．B【解析】债权人行使撤销权源于债务人对债权人造成损害的行为，其必要费用由债务人负担。
41．A【解析】信用证诈骗罪是指使用伪造、变造的信用证或者附随的单据、文件，或者使用作废的信用证，或者骗取信用证以及其他的方法进行信用证诈骗活动的行为。选项A的行为构成了信用证诈骗罪，故其触犯了刑法。
42．C【解析】签订、履行合同失职被骗罪主观方面是过失，行为人既可能是未尽严格审查合同、认识被骗结果的注意义务，也可能是对结果有所认识，但未尽避免国家利益遭受重大损失的结果避免义务。其主观方面不是故意的。故本题选择C选项。
43．B【解析】信用卡诈骗罪是指使用伪造的信用卡，或者使用虚假的身份证明骗领的信用卡，或者使用作废的行用卡，或者冒用他人的信用卡，或者利用信用卡恶意透支进行诈骗活动．骗取财物数额较大的行为。本题中张某涉嫌恶意透支信用卡。
44．A【解析】授信额度是指银行向客户提供的一种灵活便捷、可循环使用的授信产品，只要授信余额不超过对应的业务品种指标，无论累计发放金额和发放次数为多少，均可快速向客户提供短期授信。商业银行资金或信用额度的实际履行情况存在不确定性。在授信额度合同中，授信额度是银行未来一定期限内可给予客户资金或信用授予的最高限额。在该限定的期间和最高限额范围内，银行和客户可以直接根据该授信额度合同或另行订立特定业务合同的方式，使用全部的信用额度或部分信用额度甚至不予使用。也就是说，在订立授信额度合同的情况下，资金或信用实际使用的额度存在不确定性。B、C、D选项说法均存在错误，故答案为A选项。
45．C【解析】货币市场的偿还性短，流通性强，风险小；资本市场偿还期长，流动性小，风险高。
46．D【解析】借记卡是一种具有转账结算、存取现金、购物消费等功能的信用工具，它还附加了转账、买卖基金、炒股、缴费等众多功能，还提供了大量增值服务。借记卡也可以通过ATM转账和提款，但不能透支。故本题选择D选项。
47．D【解析】商业银行的监督系统由股东大会选举产生的监事会及银行的稽核部门组成。监事会的职责是对银行的一切经营活动进行监督和检查。商业银行的稽核部门是董事会或管理层领导下的一个部门，负责维护银行资产的完整、资金的有效营运，以及对银行的管理与经营服务质量进行独立的评估。
48．C【解析】中国反洗钱监测分析中心的职责包括：①接收并分析人民币、外币大额交易和可疑交易报告；②建立国家反洗钱数据库，妥善保存金融机构提交的大额交易和可疑交易报告信息；③按照规定向中国人民银行报告分析结果；④要求金融机构及时补正人民币、外币大额交易和可疑交易报告；⑤经中国人民银行批准，与境外有关机构交换信息、资料。国务院监督管理机构参与制定所监督管理的金融机构反洗钱规章。故本题选择C选项。
49．D【解析】承诺业务是指商业银行承诺在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，包括贷款承诺等。
50．A【解析】《商业银行信息披露办法》第二十一条规定，商业银行应披露下列公司治理信息包括：①年度内召开股东大会情况；②董事会的构成及其工作情况；③监事会的构成及其工作情况；④高级管理层成员构成及其基本情况；⑤银行部门与分支机构设置情况。商业银行应对独立董事的工作情况单独披露。
51．B【解析】《中国银行业实施新监管标准指导意见》规定银行机构要建立杠杆率监管标准。引入杠杆率监管标准，即一级资本占调整后表内外资产余额的比例不低于4％，弥补资本充足率的不足，控制银行业金融机构以及银行体系的杠杆率积累。故本题正确答案为B选项。
52．A【解析】一般存款账户是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行业营业性机构开立的银行结算账户。一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。故本题选择A选项。
53．A【解析】吸收客户资金不入账罪是指银行或者其他金融机构的工作人员，以牟利为目的，采取吸收客户资金不入账的方式，将资金用于非法拆借、发放贷款，造成重大损失的行为。故本题选择A选项。
54．A【解析】H股是指由中国境内注册的公司发行、直接在中国香港上市的股票。
55．A【解析】信用卡具有的功能包括：①直接消费功能。这是信用卡最基本的功能，可用卡代替现金消费结账。②储蓄存款功能。银行将信用卡账户的保证金、备用金按规定利率计算，视同储蓄存款。③转账结算功能。持卡人凭卡可以在中国银行的营业结构，从自己的账户转账付款。④ATM取现功能。持卡人可在中国银行网点及省内ATM机上提取现金。⑤透支信贷功能。持卡人可在发卡银行允许的额度内透支取现、用款，同时计收透支息。⑥代收代付功能。持卡人可为与银行签约的特定单位，办理代发工资、代收电话费等服务。信用卡不能流通，只能方便付款和购物，所以不具有流通手段。
56．A【解析】单位结算账户又称为单位活期存款账户，包括基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。故本题选择A选项。
57．A【解析】“风险提示”原则要求银行业从业人员不得为达成交易而隐瞒风险进行虚假或误导性陈述。故本题选择A选项。
58．D【解析】《最高人民法院关于人民法院民事执行中查封、扣押、冻结财产的规定》第二十九条规定，人民法院冻结被执行人的银行存款及其他资金的期限不得超过六个月，查封、扣押动产的期限不得超过1年，查封不动产、冻结其他财产权的期限不得超过2年。故选择D选项。
59．B【解析】按照《中华人民共和国民法通则》的规定，年满18岁的人才具有行为能力，有完全民事行为能力的人才能向银行申请贷款。为此中国人民银行根据国家相关的法律规定：只有年满18岁而不超过65岁的人才能向银行申请贷款。银监会对商业银行进行检查监督属于行政法律行为；商业银行单方面修改的借款协议是无效的。故本题正确答案为B选项。
60．C【解析】公定利率是指由非政府部门的民间金融组织，如银行公会等所确定的利率。
61．B【解析】兴业银行于1988年成立，总部设在福州。
62．C【解析]2004年《巴塞尔新资本协议》的三大支柱是最低资本要求、外部监管、市场约束。
63．C【解析】我国社会信用体系的缺乏造成了信托业的先天不足，信托业一直陷于“发展一违规一整顿”的怪圈，已先后经过了5次大规模的清理整顿。自2007年3月1日起施行的《信托公司管理办法》规定了信托公司所应遵守的规范。
64．B【解析】行政处罚包括警告，罚款，没收违法所得和没收非法财物，责令停产停业，暂扣或吊销许可证、执照，拘留。撤职属于行政处分。
65．C【解析】银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签发的承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
66．D【解析】农村资金互助社不得吸收公众和非社员存款。
67．D【解析】第一产业是农业，第二产业是工业和建筑业，第三产业是为生产和消费提供各种服务的部门。现代商业银行属于服务行业，就其本质而言，同一般工商企业一样，其经营目标是在满足顾客需求的前提下追求利润的最大化。
68．D【解析】汇率是两种不同货币之间的兑换价格。按照汇率是以本国货币还是外国货币作为折算标准，汇率的标价法分为直接标价法和间接标价法。直接标价法下，汇率升高表示购买一定单位外币需要付出更多本国货币，即本国货币贬值；在间接标价法下，汇率升高表示本国货币升值。故选择D选项。
69．A【解析】商业银行应付客户提现需求的资产是库存现金。
70．D【解析】存单的实质要件是存款关系的真实性。
71．B【解析】宏观经济发展的总体目标一般包括四个，即经济增长、充分就业、物价稳定和国际收支平衡。这四大目标分别通过国内生产总值、失业率、通货膨胀率和国际收支等指标来衡量。故B选项正确。
72．D【解析】《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》规定，单位活期存款按日计息，按季结息，计息期间遇利率调整分段计息，每季末月的20日为结息日。
73．C【解析】银行中间业务的发展基础是中间业务的创新。
74．A【解析】银行业从业人员应当坚持同业间公平、有序竞争原则，在业务宣传、办理业务过程中，不得使用不正当竞争手段。银行业从业人员在为客户提供各类金融服务时，不得以不正当手段压制其他银行机构的公平竞争。
75．A【解析】个人综合消费贷款是指商业银行向借款人发放的指定具体消费用途的人民币贷款。其用途包括房屋装修、购买车位、购买各类大额耐用消费品、旅游、出国留学、子女婚嫁、医疗保健、购买大额人寿保险等个人生活消费。
76．A【解析】金融犯罪的主体可以是自然人，也可以是单位。
77．B【解析】汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。汇票是一种无条件支付的委托，有三个当事人：出票人、付款人和收款人。这份汇票的当事人为：出票人A公司，付款人B公司，收款人C公司。
78．C【解析】贷款是银行最主要的资产，也是银行最主要的资金运用。
79．C【解析】可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款。
80．B【解析】个人理财业务是商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务的活动。A、B、C三个选项均属于个人理财业务。信用证是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的，在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。信用证是国际贸易中最主要、最常用的支付方式。
81．D【解析】银行业从业人员要互相监督，对同事在工作中违反法律、内部规章制度的行为应当予以提示、制止，并视情况向所在机构，或者行业自律组织、监管部门、司法机构报告。对于那些非故意的违反规章行为要及时地进行善意的提示；对违规行为要及时制止；不能制止的，要及时向所在机构、银行业协会、监管者及公检法等部门报告。
82．A【解析】利率互换是指交易双方约定在未来的一定期限里，根据约定数量的同种货币的名义本金交换利息额的金融合约。
83．C【解析】经济资本是指银行内部管理人员根据所承担的风险计算的银行需要保有的最低资本量。它用于衡量和防御银行实际承担的损失超出预计损失的那部分损失，是防止银行倒闭的最后防线。
84．A【解析】相比一般信用证，两者的不同有：①一般商业信用证仅在受益人提交有关单据证明其已履行基础交易义务时，开证行才支付信用证项下的款项；备用信用证则是在受益人提供单据证明债务人未履行基础交易的义务时，开证行才支付信用证项下的款项。②一般商业信用证开证行愿意按信用证的规定向受益人开出的汇票及单据付款，因为这表明买卖双方的基础交易关系正常进行；备用信用证的开证行则不希望按信用证的规定向受益人开出的汇票及单据付款，因为这表明买卖双方的交易出现了问题。③一般商业信用证总是以货物的进口方为开证申请人，以出口方为受益人；而备用信用证的开证申请人与受益人既可以是进口方，也可以是出口方。故选择A选项。
85．C【解析】商业银行内部控制应遵循如下原则：①全面原则，即内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。故C选项正确。A选项说法是错误的。②审慎原则，即内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。③有效原则，即内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。故B选项错误。④独立原则，即内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。⑤成本效益原则，内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。故D选项错误。本题正确答案为C。
86．B【解析】在总结国内外监管经验的基础上，中国银监会提出了银行业监管的新理念，即“管风险、管法人、管内控、提高透明度”。故本题选择B选项。
87．D【解析】按贷款的组织形式划分，商业银行贷款业务可分为普通贷款、联合贷款和银团贷款。故本题选择D选项。
88．A【解析】我国使用直接标价法，即以一单位外币为标准单位，如1美元兑换多少人民币，而不是1人民币兑换多少美元。绝大多数国家使用直接标价法，少数国家使用间接标价法。例如，英国对其他国家使用间接标价法，即1英镑兑换多少外币；美国对英国使用直接标价法，对其他国家使用间接标记法。故本题选择A选项。
89．C【解析】根据《物权法》第二百二十三条规定，债务人或者第三人有权处分的下列权利可以出质：①汇票、支票、本票；②债券、存款单；③仓单、提单；④可以转让的基金份额、股权：⑤可以转让的注册商标专用权、专利权、著作权等知识产权中的财产权；⑥应收账款；⑦法律、行政法规规定可以出质的其他财产权利。房屋所有权是可质押的财产，属于财产质押．而不是权利质押。故本题选择C选项。
90．B【解析】银行越来越多地面临着除贷款之外的其他银行业务中所包含的信用风险，包括承兑、同业交易、贸易融资、外汇交易、金融衍生业务、承诺和担保以及交易的结算等。代理业务通常不会面临信用风险。故本题选择B选项。
