一、单项选择题
1．C【解析】基准利率是金融市场上具有普遍参照作用的利率，其他利率水平或金融资产价格均可根据这一基准利率水平来确定。基准利率是利率市场化的重要前提之一，在利率市场化条件下，融资者衡量融资成本，投资者计算投资收益，以及管理层对宏观经济的调控，客观上都要求有一个普遍公认的基准利率水平作参考。所以，从某种意义上讲，基准利率是利率市场化机制形成的核心。
2．B【解析】银行清算业务是指银行间通过账户或有关货币当地清算系统，在办理结算和支付中用以清讫双边或多边债权债务的过程和方法。
3．B【解析】税收属于收入。
4．A【解析】境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户。境内机构经常项目外汇账户的限额统一采用美元核定。
5．A【解析】银行贴现付款额=票据面额×年贴现率×到期天数(或到期月数)／365(或12)，即1000×年贴现率×4／12=20，年贴现率=6％，故选A。
6．B【解析】持有期收益率=(卖出价格一买入价格+利息额)／买入价格X100％=(110-1O)／100×100％=20％。故选B。
7．A【解析】抑制通货膨胀，中央银行应采取紧缩性的公开市场操作；而买有价证券、允许提前支取特种存款、提前兑付央行票据等三项措施将增加市场流动资金，属于扩张性的公开市场操作。故选A。
8．B【解析】《中华人民共和国担保法》于1995年6月30日通过，自1995年10月1日起施行。故选B。
9．A【解析】未到期的定期储蓄存款，储户可以根据需要办理部分提前支取，验证手续不变，其利率提前支取部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率结付，留存部分按原存日期、原定利率到期支取时结付。故选A。
10．B【解析】金融机构申请行政许可必须首先获得其监管机构的同意。金融机构在银行间市场发行金融债必须获得中国人民银行的行政许可。故选B。
11．C【解析】股权工具代表是股票，它是股份有限公司公开发行的，用以证明投资者的股东身份和权益并据以获得股息和红利的凭证。
12．B【解析】利用少量保证金就可以实现以小博大的效果，这是衍生工具的杠杆性。故选B。
13．A【解析】资本市场是指证券融资和经营一年以上的资金借贷和证券交易的场所，也称中长期资金市场。资本市场上的市场活动包括买卖股票和债券、股份有限公司提高其资本以及自然人贷款。票据市场、国库券市场、银行间同业拆借市场属于货币市场。
14．C【解析】《担保法》第五十三条规定，债务履行期届满抵押权人未受清偿的，可以与抵押人协议以抵押物折价或者以拍卖、变卖该抵押物所得的价款受偿；协议不成的，抵押权人可以向人民法院提起诉讼。抵押物折价或者拍卖、变卖后，其价款超过债权数额的部分归抵押人所有，不足部分由债务人清偿。
15．A【解析】中央银行票据属于货币市场产品，其流动性仅次于现金。普通股票、金融债券和普通债券都是资本市场工具，与货币市场工具相比，其流动性相对较小，故B、C、D选项错误。
16．D【解析】甲、乙解除买卖合同，不影响持票人丙的票据权利，甲向丙支付票款后，可以请求乙返还3万元价款。
17．B【解析】流动资金贷款是为满足企业在生产经营过程中短期资金需求，保证生产经营活动正常进行而发放的贷款。
18．B【解析】A、C选项中的居民活期存款和居民定期存款包含在货币供应量M2中；D选项中的居民金融资产投资不仅包括现金、各类存款，还包括股票、债券等，不能归为M0。M0指的是银行体系外流通的现金。故B选项符合题意。
19．A【解析】“授信尽职”并不要求审核贷款企业管理人员的个人信息和隐私。故A选项符合题意。
20．D【解析】转账支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。转账支票只能用于转账，不能支取现金。
21．C【解析】A、B、D项都属于银监会的监管目标。
22．C【解析】《商业银行资本管理办法(试行)》第二十三条规定，商业银行各级资本充足率不得低于如下最低要求：①核心一级资本充足率不得低于5％；②一级资本充足率不得低于6％；③资本充足率不得低于8％。
23．D【解析】并非银行所有资金的取得和运用都属于资金业务。故D选项的说法错误，A、B、C选项说法正确。
24．B【解析】代理业务中包括代理银行业务。代理政策性银行业务是指商业银行受政策性银行的委托，对其自主发放的贷款结算，并对其账户资金进行监管的一种中间业务。目前我国主要代理中国进出口银行和国家开发银行业务。
25．D【解析】《失业保险条例》规定，城镇企业、事业单位按照本单位工资总额2％缴纳失业保险金。城镇企业、事业单位职工按照本人工资的1％缴纳失业保险金。
26．D【解析】银行的风险管理部门承担了风险识别、风险计量、风险监测的重要职责，而各级风险管理委员会承担风险控制、决策的责任。
27．C【解析】国家助学贷款期限最长不超过10年，一般企业性助学贷款期限最长不超过8年。汽车消费贷款的贷款期限(含展期)不得超过5年。二手车贷款的贷款期限(含展期)不得超过3年。
28．B【解析】银行转账结算应遵循以下原则：①恪守信用、履约付款；②谁的钱进谁的账，由谁支配；③银行不得垫付。“存款自由，取款自由”是银行办理个人储蓄业务应遵循的原则。
29．B【解析】2005年3月16日发布的《中国人民银行关于调整商业银行住房信贷政策和超额准备金存款利率的通知》规定，个人住房贷款利率上限放开，实行下限管理。
30．C【解析】逾期支取不会使利息受损，但是到期后无法再按定期利息计算，超过期限按照活期计取利息。提前支取按照支取日挂牌公告的活期利率计付利息，会比定期利息少，故利息受损。
31．C【解析】金融诈骗罪是指在金融活动中，违反金融管理法规，采取虚构事实或者隐瞒真相的办法，以非法占有为目的，骗取数额较大的财务的行为。诈骗的方法包括特殊的金融工具，如伪造信用卡。
32．B【解析】《银行业从业人员职业操守》是银行业从业人员应遵守的职业操守，基金管理公司不属于银行业金融机构，其工作人员不必遵守《银行业从业人员职业操守》。A、C、D选项中的工作人员均为银行业金融机构的工作人员，故必须遵守《银行业从业人员职业操守》。
33．B【解析】贴现额=1000×(1-5％×36／360)=995(万元)。
34．B【解析】中国银行业协会专业委员会包括法律工作委员会、自律工作委员会、银行业从业资格认证委员会、农村合作金融工作委员会、银团贷款与交易专业委员会、外资银行工作委员会、托管业务专业委员、保理专业委员会、行业发展研究委员会、银行卡专业委员会和金融租赁专业委员会等。选项中的理事会、常务委员会、监事会不属于中国银行业协会专业委员会下属机构。
35．C【解析】本题考查了银行风险管理的构成。风险管理的基础包括风险治理、风险文化。公司治理是属于组织管理的内容，虽然也包括了风险管理的内容，但与风险关系没有直接的关系。而组织架构对于风险也有很大的影响，一个合理的组织架构能从很大程度上避免或减少风险，故也应包括其中，进而实现以最小成本尽可能获取最大收益的行为总和。
36．C【解析】商业银行的资金来源主要有：股本、对客户的负债和同业拆借资金。我国商业银行最主要的资金来源是吸收的存款。
37．D【解析】A、B、C选项都是股份制商业银行的作用；D选项错误，股份制商业银行的总资产规模并未超过原四大国有商业银行。
38．A【解析】A、D选项皆为利率违规行为，但A选项是实践中最常见的利率违规行为。
39．B【解析】银行业从业人员与同业人员接触时，不得泄露本机构客户信息和本机构尚未公开的财务数据、重大战略决策以及新的产品研发等重大内部信息或商业秘密；不得以不正当手段刺探、窃取同业人员所在机构尚未公开的财务数据、重大战略决策和产品研发等重大内部信息或商业机密；不得窃取、侵害同业人员所在机构的知识产权和专有技术。
40．B【解析】暂扣或吊销执照属于行政处罚措施。
41．C【解析】空壳公司的特点之一是被提名人对公司的真实所有人一无所知，C选项错误。其余选择均属于空壳公司的特点。
42．B【解析】《公司法》第一百六十八条规定，股份有限公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款以及国务院财政部门规定列入资本公积金的其他收入，应当列为公司资本公积金；第一百六十九条规定，公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。但是，资本公积金不得用于弥补公司的亏损。
43．A【解析】使用资本充足率公式计算。资本充足率=资本净额／表内、表外风险加权资产期末总额=(50)／1500×100％=10％。
44．D【解析】按照金融工具的期限长短，金融市场可划分为货币市场和资本市场，现货市场和期货市场是按成交后是否立即交割划分的。
45．A【解析】本题考查对时间价值的了解。一般而言，我们将资金的时间价值称为机会成本。资金是具有时间价值的，也就是我们在投资中所说的资金的机会成本。首先进行投资所获得的收益是与风险成正比，时间价值中的资本收益指的是投资风险产品时所获得的收益。其次，它必须是一个社会平均资金利润率，而不是每一笔具体业务所获得的收益。再次，它应该排除通货膨胀因素，衡量的是无通货膨胀情况下的实际收益。总而言之，时间价值是指没有风险和通货膨胀情况下的社会平均资金利润率。
46．D【解析】价格机制是市场机制中最敏感、最有效的调节机制，价格的变动对整个社会经济活动有十分重要的影响。
47．D【解析】随着2002年上海黄金交易所成立，我国黄金市场初步形成了以黄金交易所为主要交易平台、商业银行柜台交易为补充的黄金市场架构。
48．B【解析】经济衰退在宏观经济学上通常定义为“在一年中，一个国家的国内生产总值(GDP)增长连续两个或两个以上季度出现下跌”。
49．B【解析】借款人以本人或其他自然人的未到期本外币定期储蓄存单、凭证式国债等权利出质的，由银行按权利凭证票面价值或记载价值的一定比例向借款人发放的人民币贷款为个人权利质押贷款。
50．C【解析】我国目前的金融监管当局由中国人民银行(PBC)、国家外汇管理局(SAFE)、中国银行业监督管理委员会(CBRC)、中国证券监督管理委员会(CSRC)、中国保险监督管理委员会(CIRC)5家机构组成，形成“一行一局三会”的管理格局，而在目前的管理格局下，中国人民银行还负责领导国家外汇管理局制定实施汇率政策，管理经常项目和资本及金融项目的外汇收支，并持有、管理和经营国家外汇储备，所以中国人民银行和国家外汇管理局之间有领导与被领导的关系。
51．B【解析】金融市场的发展，能够在很多方面直接促进商业银行的业务发展和经营管理，能够为商业银行的客户评价提供参考标准，货币市场和资本市场能够为商业银行提供大量的风险管理工具，在市场上通过正常的交易来转移风险。B选项不是促进作用，是挑战。
52．A【解析】套算汇率，即1英镑=2美元=14元人民币。直接标价法是用本币表示外币的价格，即将外币看作商品，计算1单位外币的本币价格。
53．C【解析】《中国人民银行法》第四条规定了中国人民银行的职责：中国人民银行履行下列职责：①发布与履行其职责有关的命令和规章；②依法制定和执行货币政策；③发行人民币，管理人民币流通；④监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场；⑤实施外汇管理，监督管理银行间外汇市场；⑥监督管理黄金市场；⑦持有、管理、经营国家外汇储备、黄金储备；⑧经理国库；⑨维护支付、清算系统的正常运行；⑩指导、部署金融业反洗钱工作，负责反洗钱的资金监测；⑪负责金融业的统计、调查、分析和预测；⑫作为国家的中央银行，从事有关的国际金融活动。监管银行业金融机构属于中国银行业监督管理委员会的职责。
54．A【解析】公司可以设立子公司，子公司具有法人资格，依法独立承担民事责任。乙
公司是甲的子公司，是独立法人，独立承担民事责任，甲公司不承担责任。
55．B【解析】银行的普通破产债权清偿顺序在职工工资和劳动保险费用、所欠税款之后，所以银行可以收回的债权=3-1-1=1(亿元)。
56．A【解析】资产利润率=资本利润率／股权乘数，即20％÷4=5％。
57．A【解析】董事会是股东会或企业职工股东大会这一权力机关的业务执行机关，负责公司(或企业)和业务经营活动的指挥与管理，对公司股东会或企业股东大会负责并报告工作。股东会或职工股东大会所作的决定公司(或企业)重大事项的决定，董事会必须执行。
58．B【解析】洗钱的过程通常被分为三个阶段：处置阶段、培植阶段、融合阶段。
59．D【解析】经济资本计量是指运用风险计量技术和组合计量技术，将各类风险量化为资本占用的过程。经济资本计量包括经济资本供给量、经济资本需求量、经济资本缓冲量的计量。
60．C【解析】合同成立是指合同订立过程的结束。合同成立是合同生效的前提。合同成立，但合同不一定生效。
61．B【解析】代理关系有三方当事人，即代理人、被代理人和相关人。
62．C【解析】分享专业知识和工作经验与团队合作的关系最为密切。
63．D【解析】团结合作原则要求银行业从业人员应该树立团队精神。
64．C【解析】我国“五大行”中，1908年交通银行最早成立，2005年6月23日交通银行最早在香港上市。
65．A【解析】本题从物价稳定与通货膨胀率角度，考查考生对宏观经济发展目标的认识。衡量通货膨胀的指标包括消费者物价指数、生产者物价指数、国内生产总值物价水平减指数，其中，最常用的是消费者物价指数。
66．B【解析】授信尽职要求银行业从业人员应当根据监管规定和所在机构风险控制的要求，对客户所在区域的信用环境、所处行业情况以及财务状况、经营状况、担保物情况、信用记录等进行尽职调查、审查和授信售后管理。明示或暗示的客户变造、编造资料或者协助客户的不诚实行为将会带来相应的行政处罚或刑事责任。
67．A【解析】直接标价法是指以一定单位的外国货币为标准来计算应收多少单位本国货币，又称应付标价法；间接标价法是指以一定单位的本国货币为基准，将其折合为一定数额的外国货币的标价方法，又称应收标价法。
68．D【解析】《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协定》即《巴塞尔资本协议》主要有四部分内容：一是确定了资本的构成；二是根据资本信用风险的大小，将资本分为0、20％、50％、100％四个风险档次；三是通过设定一些转换系数，将表外授信业务也纳入资本监管；四是规定银行的资本与风险加权总资本之比不得低于8％，其中核心资本与风险加权总资产之比不得低于4％。
69．B【解析】1994年，我国成立了国家开发银行，主要承担国家重点建设项目融资，A选项是中国农业发展银行承担的义务，C选项是中国进出口银行承担的义务，D选项包含在B选项之中。
70．D【解析】中央银行票据是中央银行为调节商业银行超额准备金而向商业银行发行的短期债务凭证。中央银行向商业银行发行中央银行票据的目的是：调节商业银行超额准备金存款水平，将原本由商业银行持有、可以自由用于发放贷款的超额准备金存款，转变为仍由商业银行持有、但却不能自由用于发放贷款的中央银行票据，即吸收商业银行过多的可贷资金，以便进一步控制其信贷扩张能力。
71．B【解析】中国银行于2006年6月1日在香港联交所上市，中国工商银行于2006年10月27日在香港联交所和上海证券所同步上市，中国建设银行于2005年1o月27日在香港联交所上市。中国农业银行只是在香港联交所挂牌上市，不同于上市。
72．C【解析】中央银行为达到货币政策目标会采取一些手段，即货币政策工具。而存款准备金制度、再贴现政策和公开市场业务，被称为中央银行的三大法宝，是最主要的货币政策工具。其中买卖有价证券的行为属于公开市场业务，它是指中央银行在金融市场上买进或卖出政府债券，以实施宏观货币政策的活动。如经济扩张时，实行卖出政府债券的政策，可以减少商业银行的超额准备金，降低它的信贷能力，减少市场的货币供应量，促使贷款利率上涨，遏制过度的投资需求。
73．D【解析】营业利润=营业收入一营业成本一营业费用+投资收益=8000-3000-2000+200=3200万元。
74．C【解析】整存整取定期存款的起存金额为50元，故A选项错误。整存零取定期存款的本金可全部提前支取，不能部分支取提前支取，故B选项错误。存本付息方式下，取息日未取息，以后可以随时取息，但不计入复利，故D选项错误。
75．B【解析】银行资本充足率=(资本一扣除项)／(风险加权资产+12．5倍的市场风险资本+12．5倍的操作风险资本)×100％=(300+200)／(1000+12．5×200+12．5×100)×100％≈10．53％。
76．C【解析】债务人放弃到期债权或者无偿转让财产，对债权人造成损害的；或者债务人以明显不合理的低价转让财产，对债权人造成损害，并且受让人知道该情形的，债权人可以请求人民法院撤销债务人的行为。故A选项说法正确。债权人行使撤销权的必要费用，由债务人承担。故D选项说法正确。因债务人怠于行使其到期债权，对债权人造成损害的，债权
人可以向人民法院请求以自己的名义代位行使债务人的债权。故8选项说法正确。代位权的行使范围以债权人的债权为限，同时，债权人行使代位权的必要费用由债务人承担。故C选项说法不正确。
77．C【解析】持有、使用假币罪是指违反货币管理法规，明知是伪造的货币而持有、使用，数额较大的行为。
78．C【解析】近几年，反商业银行贿赂是各行业监管机构重点防范和整治的领域。2006年2月，中共中央办公厅、国务院办公厅下发了《关于开展治理商业贿赂专项工作的意见》。
79．B【解析】宏观经济状况包括经济发展水平、状况和前景等方面。经济发展水平反映一国和地区商品经济的发育程度和总体经济实力，进而决定全社会可供银行利用的资金(及其他自愿)的富余程度，以及经济主体对接待资金和服务的需求程度，从而决定银行的资金实力、业务种类和经济范围。经济发展的状况和前景，及影响经济主体的收入和资产价值，也影响其对未来的信心，从而对银行的经营管理产生直接影响。
80．D【解析】《金融机构大额交易和可疑交易管理办法》具体列举了商业银行的可疑交易标准。
81．B【解析】按照逾期支取定期存款计息法则，该客户在10月15日之前款项应得的利息为：50000×6×(2．70％／12)×(1-5％)+50000×30×(0．72％／360)×(1-5％)=669．75元，本息总计50669．75元。
82．C【解析】公司解散的情形有：①公司章程规定的营业期限届满或公司章程规定的其他解散事由出现时；②股东会或股东大会决议解散；③因公司合并或分立需要解散的；④公司违反法律、行政法规被依法吊销营业执照、责令关闭或被撤销以及人民法院予以解散的，应当解散。以上解散情形出现时，除公司合并、分立免于清算外，公司均必须清算，清理债权债务。
83．D【解析】《商业银行法》第四十条规定，商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。《商业银行法》第四十条第二款明确说明这里所称关系人是指：①商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属；②前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。此规定中的第一类人因为其具有特殊身份而成为商业银行的关系人，而第二类人则是因为与第一类人有直接利害关系而成为商业银行的利害关系人。
84．D【解析】本题主要考查考生对“五大行”成立时间、改制事件、上市时间的把握。1987年4月1日，交通银行重新组建后，成为新中国第一家股份制商业银行。
85．B【解析】银行风险是指银行在经营过程中，由于各种不确定因素的影响，而使资产和预期收益蒙受损失的可能性。
86．C【解析】操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件造成损失的风险。
87．D【解析】企业信息咨询业务主要包括项目评估、企业信用评估、验证企业的注册资金、资金证明、企业管理咨询等。税务服务属于资产管理顾问业务。
88．C【解析】中国保险监督管理委员会(ChinaInsuranCeRegu1atoryCommission)，简称中国保监会，成立于1998年11月18日，是国务院直属事业单位。
89．D【解析】A选项所述行为属于非法吸收公众存款的行为。B选项所属行为属于伪造、变造金融票证的行为。C选项所述行为属于非法出具金融票证的行为。
90．C【解析】“信息披露”原则要求银行业从业人员对所在机构代理销售的产品必须以明确的、足以让客户注意的方式向其提示产品的最终责任承担者，故A选项错误。银行业从业人员在介绍产品时不应含糊其辞，使客户无法准确判断产品的特性，故B选项错误。利用客户对银行的信任，进行合约以外的承诺也是不妥的，故D选项错误。
