银行从业资格考试《初级法律法规》易错题：第十三章 资本管理

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《初级银行业法律法规与综合能力》易错题

第十三章 资本管理

单选题：

１、下列不属于二级资本包括的内容的是（　　）。

A.二级资本工具及其溢价

B.超额贷款损失准备

C.少数股东资本可计入部分

D.资本扣减项

参考答案：D 

试题难度：本题共被作答5567次 ，正确率44% ，易错项为D,C 。 

参考解析： 二级资本包括二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备和少数股东资本可计入部分。 

2、依据《商业银行资本充足率管理办法》，商业银行的附属资本不得超过核心资本的100%，计入附属资本的长期次级债务不得超过附属资本的50%。

A.正确

B.错误

参考答案：B 

试题难度：本题共被作答3066次 ，正确率44% ，易错项为A,B 。 

参考解析：根据我国2004年颁布的《商业银行资本金充足率管理办法》，商业银行的附属资本不得超过核心资本的100%，计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的50%。

多选题：

3、《巴塞尔资本协议》的内容包括（　　）。

A.确定了资本的构成，即银行的资本分为核心资本和附属资本两类

B.根据资产信用风险的大小，将资产分为五个风险档次

C.确定了资本充足率监管标准

D.规定银行的资本与风险加权资本之比不得低于4%

E.规定银行的核心资本与风险加权资产之比不得低于2%

参考答案：A,B,C 

试题难度：本题共被作答6210次 ，正确率46% ，易错项为B,C 。 

参考解析：规定银行的资本与风险加权资本之比不得低于8%，其中核心资本与风险加权资产之比不得低于4%。 

4、银行资本的作用主要体现在（　　）

A.为银行提供融资

B.吸收和消化损失

C.对冲金融市场风险

D.限制业务过度扩张

E.维持市场信心

参考答案：A,B,D,E 

试题难度：本题共被作答10256次 ，正确率30% ，易错项为B,C 。 

参考解析：银行资本的作用主要体现在（1）为银行提供融资（2）吸收和消化损失（3）限制业务过度扩张（4）维持市场信心

5、根据我国银监会2012年颁布的《商业银行资本管理办法(试行)》,我国商业银行监管资本包括（　　）。

A.其他一级资本

B.核心一级资本

C.附属资本

D.补充资本

E.二级资本

参考答案：A,B,E 

试题难度：本题共被作答7428次 ，正确率39% ，易错项为B,C 。 

参考解析：监管资本包括一级资本和二级资本，其中，一级资本又包括核心一级资本和其他一级资本 

6、与一般企业相比，商业银行的突出特点表现在（　　）。

A.高负债经营

B.低负债经营

C.自有资本较多

D.自有资本较少

E.利润较大

参考答案：A,D 

试题难度：本题共被作答7054次 ，正确率41% ，易错项为C,A 。 

参考解析：与一般企业相比，商业银行的突出特点是高负债经营，自有资本较少。 

7、根据《资本办法》，下列关于我国将资本监管要求正确的是（　　）

A.最低资本要求，核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率要求分别为5%，6%，8%

B.储备资本要求和逆周期资本要求分别为2．5％和０－2．5％

C.系统重要性银行附加资本要求1％

D.确保资本充分覆盖所有实质性风险

E.正常时期，我国系统重要性银行与非系统重要性银行的资本充足率分别为11．5％和10．5％

参考答案：A,B,C,D,E 

试题难度：本题共被作答6444次 ，正确率38% ，易错项为C,B 。 

参考解析：我国资本监管要求分为四个层次：最低资本要求；储备资本要求和逆周期资本要求；系统重要性银行附加资本要求；确保资本充分覆盖所有实质性风险。同时指出正常时期，我国系统重要性银行与非系统重要性银行的资本充足率分别为１１．５％和１０．５％。 

8、下列关于账面资本、监管资本和经济资本之间的关系，说法错误的有（　　）。

A.在资本功能方面，经济资本与监管资本具有交叉．可以用于吸收损失

B.账面资本反映的是所有者权益。而监管资本、经济资本则是从覆盖风险与吸收损失的角度提出的资本概念

C.银行要稳健、审慎经营．持有的账面资本还应大于监管资本

D.账面资本经过一定的调整．可以得到符合监管要求的合格资本。合格资本的数额应大于最低监管资本要求

E.相对于监管资本，经济资本更好地反映了银行的风险状况和资本需求，对银行风险变动具有更高的敏感性

参考答案：A,C 

试题难度：本题共被作答5391次 ，正确率22% ，易错项为A,C 。 

参考解析：在资本功能方面，账面资本与监管资本具有交叉，可以用于吸收损失。银行要稳健、审慎经营。持有的账面资本还应大于经济资本。AC项说法错误。 

9、与一般企业相比，商业银行的突出特点有（　　）。

A.高负债经营

B.融资杠杆率高

C.资本所占比重较高

D.承担风险大

E.资本流动性强

参考答案：A,B,D 

试题难度：本题共被作答5271次 ，正确率21% ，易错项为A,B 。 

参考解析： 与一般企业相比，商业银行的突出特点是高负债经营，融资杠杆率很高．资本所占比重较低，承担风险较大，因此资本所肩负的责任和发挥的作用更为重要。 

10、银行资本的作用主要体现在以下（　　）方面。

A.为银行提供融资

B.吸收和消化损失

C.限制业务过度扩张

D.提高银行声誉

E.维持市场信心

参考答案：A,B,C,E 

试题难度：本题共被作答6593次 ，正确率38% ，易错项为B,A 。 

参考解析： 资本的作用主要有：(1)为银行提供融资；(2)吸收和消化损失；(3)限制业务过度扩张；(4)维持市场信心。