第二章 公司治理、内部控制与合规管理
第二节 内部控制【历年真题汇编】
1、（）负责对商业银行董事和监事履职的综合评价，向银行业监督管理机构报告最终评价结果并通报股东大会。
A.监事会
B.董事会
C.股东会
D.高级管理层
参考答案：A
参考解析：监事会负责对商业银行董事和监事履职的综合评价，向银行业监督管理机构报告最终评价结果并通报股东大会。
2、（）是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的．通过制定和实施系统化、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。
A.公司治理
B.风险控制
C.合规管理
D.内部控制
参考答案：D
参考解析：内部控制是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化、流程和方法．实现控制目标的动态过程和机制。
3、以下属于内部控制保障体系要素的是（）。
A.报告机制
B.风险识别
C.人员管理
D.信息系统控制
E.内控文化
参考答案：A,C,D,E
参考解析：健全的内部控制保障体系主要包括以下要素:1.信息系统控制；2.报告机制；3.业务连续性管理；4.人员管理；5.考评管理；6.内控文化
风险识别是属于内部控制的主要措施，故B项不符合题意。
4、内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各项业务流程和管理活动，覆盖所有的部门、岗位和人员。该要求体现了内部控制（）。
A.全覆盖原则
B.制衡性原则
C.审慎性原则
D.相匹配原则
参考答案：A
参考解析：全覆盖原则要求内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各项业务流程和管理活动，覆盖所有的部门、岗位和人员。
5、建立健全内部控制制度体系，除对各项业务活动和管理活动制定全面、系统、规范的业务制度和管理制度，并定期进行评估外，对（）也应制定相应的管理制度和业务流程，对潜在的风险进行评估。
A.设立新机构
B.聘请新员工
C.开办新业务
D.提供新产品和服务
E.员工培训
参考答案：A,C,D
参考解析：建立健全内部控制制度体系，对各项业务活动和管理活动制定全面、系统、规范的业务制度和管理制度，并定期进行评估。其中，对设立新机构、开办新业务、提供新产品和服务，也应制定相应的管理制度和业务流程，对潜在的风险进行评估。
6、以下不属于商业银行内部控制的目标的是（）。
A.保证商业银行健康、可持续发展的基石，也是银监会对商业银行法人监管的重点
B.保证商业银行发展战略和经营目标的实现
C.保证商业银行风险管理的有效性
D.保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他信息的真实、准确、完整和及时
参考答案：A
参考解析：商业银行的内部控制目标包括四个方面，保证国家有关法律及规章的贯彻执行；保证商业银行发展战略和经营目标的实现；保证商业银行风险管理的有效性；保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他信息的真实、准确、完整和及时。
7、内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况程度相适应，并根据情况变化及时进行调整，这体现了内部控制的（）原则。
A.全覆盖
B.制衡性
C.审慎性
D.相匹配
参考答案：D
参考解析：相匹配原则是内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况程度相适应，并根据情况变化及时进行调整。
8、严格执行会计准则与制度，及时准确的反映各项业务交易，确保会计信息（）。
A.真实
B.准确
C.可靠
D.完整
E.及时
参考答案：A,C,D
参考解析：严格执行会计准则与制度，及时准确的反映各项业务交易，确保会计信息真实、可靠、完整。
