2010年下半年银行从业资格考试个人理财密（一）答案及解析
一、单项选择题
1．D【解析】投资者可以通过证券投资组合予以分散的风险是非系统风险，四个选项中只有D项企业经营管理不善属于企业个体的风险，属于非系统风险。
2．C【解析】在间接标价法下，外汇汇率下跌，本币贬值，说明一单位本币可换的外币数量减少了
3．C【解析】保险人是保险机构，投保人是购买保险的人，被保险人则是保险标的，受益人是合同中指定的人。
4．D【解析】按期权的执行价格分类，期权可分为实值期权、虚值期权和两平期权。
5．C【解析】外汇期权的购买者，其风险是有限的，收益是无限的。当市场价格大于执行价格时，行权获利，无上限，如果市场价格小于执行价格，则放弃行权，损失的只是期权费。
6．B【解析】外汇市场发展不够成熟，面临巨大的系统风险，对于中国的中小投资者来说非常不适合投资，其他三项均正确。
7．D【解析】
8．B【解析】在普通年金现值系数的基础上，期数减1、系数加1的计算结果，应当等于预付年金现值系数，预付年金在年初支付，普通年金在年末支付。
9．B【解析】中央银行专门制定和执行货币政策，维护金融稳定。
10．C【解析】中国第一家在美国办理保理业务的公司是中国丝绸公司。
11．D【解析】标准的个人理财规划的流程包括以下几个步骤：(1)客户关系的建立；(2)收集客户资料及个人理财目标；(3)分析客户现行财务状况；(4)综合理财计划的策略整合；(5)提出理财计划； (6)执行和监控理财计划。
12．D【解析】被害行人属于车辆第三者责任保险中的“第三者”。
13．C【解析】从我国境内的储蓄机构取得的人民币、外币储蓄存款利息，应当缴纳税率为20％的储蓄存款利息所得税。
14．C【解析】贷款审查批准后，银行和借款人依照《中华人民共和国合同法》有关法律规定签订贷款合同。
15．C【解析】整存整取定期存款的提前支取和逾期支取都有一个共同之处，是提前支取部分或超过原定存期部分都按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，并全部计人本金。
16．A【解析】多头为买入净额，空头为卖出净额，因此题目中应当分析每种货币的买卖净额，来确定多头空头以及额度。
17．D【解析】下列有关“信号效应”：(1)是央行在外汇市场上通过查询汇率变化情况、发表声明等，影响汇率变化，以达到干预效果的手段；(2)是不改变现有货币政策的外汇市场干预手段；(3)但有时会失效。
18．D【解析】一般来说，美元的贬值往往会推动金价的上涨。
19．A【解析】2005年3月16日发布的《中国人民银行关于调整商业银行住房信贷政策和超额准备金存款利率的通知》规定，个人住房贷款利率实行上限放开，下限管理。
20．C【解析】机动车辆保险有关条款规定，受本车所载货物撞击的损失，属于车辆损失险的免除责任。
21．D【解析】4C分别指代Customer(顾客)、Cost(成本)、Convenience(便利)和Communication(沟通)。
二、不定项选择题
1．BCD【解析】协定存款属于单位存款。
2．ABCD【解析】ABCD四项金融工具，客户都可以通过银行营业网点购买。
3．ABC【解析】在理财顾问服务中，商业银行应当为客户提供投资建议。
4．ABCDE【解析】ABCDE明显是交割时不当行为，期货交易所应当对实物交割总量作出规定。
5．AD【解析】按照个人所得税法规定，对于纳税人临时离境的，应视同在华居住，在计算居住天数时，不扣减其在华居住的天数。临时离境是指一次离境不超过30天，多次离境累计不超过90天。
6．ABCDE【解析】五个方面都是个人理财产品的风险管理的内容。
7．ABD【解析】ABD都是普通股票股东享有的权利，对管理者的选择，主要是大股东以及董事会。
8．ABCDE【解析】我国《证券法》规定，ABDE都是禁止证券公司及其从业人员损害客户利益的欺诈行为。
9．ABCDE【解析】以上都是在消费管理过程中值得注意的问题，引导客户合理消费，以上问题值得关注。所以选项ABCDE都正确。
10．ABC【解析】劳务报酬所得，是指个人独立从事自由职业取得或属于独立劳动所得。具体包括以下所得：个人独立从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。
11．ABCDE【解析】ABCDE都是《银行业行业人员职业操守》规定的应对客户投诉时应当遵循的原则。
12．ABE【解析】当经济处于景气周期时，经济增长较快，这时应当减少固定收益产品，增加股票、房地产等资产，可用于分享经济增长的成果。
13．AD【解析】财产租赁所得一般以个人每次取得的收入，定额或定率减除规定费用后的余额为应纳税所得额。每次收入不超过4000元，定额减除费用800元；每次收入在4000元以上。定率减除20％的费用。财产租赁所得以一个月内取得的收人为一次。在确定财产租赁的应纳税所得额时，纳税人在出租财产过程中缴纳的税金和教育费附加，可持完税(缴款)凭证，从其财产租赁收入中扣除。准予扣除的项目除了规定费用和有关税、费外，还准予扣除能够提供有效、准确凭证，证明由纳税人负担的该出租财产实际开支的修缮费用。允许扣除的修缮费用，以每次800元为限。一次扣除不完的，准予在下一次继续扣除，直到扣完为止。财产租赁所得适用20％的比例税率。 14．BDE【解析】村镇银行、农村信用合作社和邮政储蓄银行工作人员适用银行业从业人员职业操守准则信托公司和证券公司实用证券从业人员职业操守准则。
15．ABCDE【解析】期货交易违反所有情形之一的，都需要责令改正，没收非法所得，并对直接负责的主管人员给予纪律处分，处以1万元以上10万元以下的罚款。
16．ABCDE【解析】金融市场的微观功能是聚敛、调节、财富、风险管理和提供流动性。
17．ABCDE【解析】金融市场的客体主要是指金融市场工具，ABCDE都是属于金融客体。
18．ABCD【解析】成长型基金与收入型基金的都可以投资于资本市场，主要投资与股票和债券。
19．BCD【解析】宏观经济衰退时，一般公司股价会下跌，但有些公司的股票属于抗跌性的，跟行业有关系，这些股票下跌幅度相对会比较小，股票分割对股价上涨的刺激要大于增加股息派发的刺激。
20．BCD【解析】BCD是处于中年稳健期的理财客户的特征，确切说，A不正确，E是老年客户特征。
三、判断对错题
1．×【解析】解析：商业银行个人理财业务人员是指那些能够为客户提供上述专业化服务的业务人员，以及其他与个人理财业务销售和管理活动紧密相关的专业人员，而非一般性业务咨询人员。
2．×【解析】期货公司不可以为其股东或关系人提供融资、担保。
3．×【解析】根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》的规定，商业银行应保证个人理财业务人员每年的培训时间不少于20小时。
4．√【解析】在存在潜在利益冲突的情形下，应当向所在机构管理层主动说明利益冲突的情况，以及处理利益冲突的建议。
5．√【解析】客户经理在提出建议时要能自然地介绍本银行产品与服务。
6．√【解析】商业银行在销售理财计划时，可将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本银行储蓄存款进行搭配销售。
7．×【解析】在理财计划的存续期内，商业银行应向客户提供其所持有的所有相关资产的账单，账单应列明资产变动、收入和费用、期末资产估值等情况。账单提供应不少于两次，并且至少每月提供一次。商业银行与客户另有约定的除外。
8．√【解析】解析：非保本浮动收益理财计划对客户本金安全性不予保证，因此相比于保本浮动收益理财计划客户承担的风险相对更大。
9．√【解析】商业银行个人理财业务人员，从其岗位范围看，大致包括以下几类：为客户提供财务分析、规划或投资建议的业务人员；销售理财计划或投资性产品的业务人员；其他与个人理财业务销售和管理活动紧密相关的专业人员。
10．√【解析】保本浮动收益理财计划是指商业银行按照约定条件向客户保证本金支付，本金以外的投资风险由客户与银行共同承担，并依据实际投资收益情况确定客户实际收益水平的理财计划。
11．√【解析】中国中央人民银行依照商业银行个人理财业务管理暂行办法及有关法律法规对商业银行个人理财业务活动实施监督管理。
12．×【解析】在理财顾问服务活动中，客户根据商业银行提供的理财顾问服务管理和运用资金，并承担由此产生的收益和风险。
13．√【解析】货币的时间价值表明，一定量的货币距离终值时间越远，利率越高，终值越大；一定数量的未来收入距离当期的时间越远，贴现率越高，现值越小。
14．×【解析】期权价值是市场价格与期权执行价格之间的差额，而期权价值与内在价值之差即是时间价值。
15．√【解析】商业银行为销售储蓄存款产品、信贷产品等进行的产品介绍、宣传和推介等一般性业务咨询活动，均属于理财顾问服务。
备战：
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