参考答案部分
一、单项选择题
1[答案]：B
[解析]：
在理财顾问服务中，商业银行不涉及客户财务资源的具体操作，只提供建议，最终决策权在客户。这体现了理财顾问服务的顾问性。
2[答案]：C
[解析]：
紧急预备金可以用两种方式来储备，一是流动性高的活期存款、短定期存款或货币市场基金；二是利用贷款额度。
3[答案]：D
[解析]：
刚开始做预算若差异很大，应每月选择一个重点项目改善，而不是各个项目同时进行改善，所以D说法有误。
4[答案]：C
[解析]：
合理调整受税财产的比例以延缓纳税，获得资金的时间价值的做法，符合了税收的公平原则，也从而能够更有效地盘活资金，获得更高的投资收益。所以C说法有误。
5[答案]：C
[解析]：在理财顾问业务中，第一步：收集客户信息。
6[答案]：B
[解析]：
7[答案]：B
[解析]：根据置业状况，投资不动产>自宅无房贷>无自宅，所以B说法有误。
8[答案]：B
[解析]：短期债务和长期债务的比例，没有一定之规。债务支出与家庭收入的合理比例是0.4。
9[答案]：C
[解析]：客户可利用活期存款储备紧急备用金，与贷款额度相比存在机会成本。
10[答案]：B
[解析]：
二、多项选择题
1[答案]：BC
[解析]：ADE属于次级信息的收集方法。
2[答案]：BCE
[解析]：
客户的风险特征可以由以下三个方面构成：（1）风险偏好。（2）风险认知度。（3）实际风险承受能力。
3[答案]：AC
[解析]：保险规划具有风险转移和合理避税的功能。
4[答案]：CDE
[解析]：
客户理财需求短期目标：休假、购置新车、存款等。
5[答案]：BCD
[解析]：子女教育储蓄是中期目标，所以A说法有误；遗产是长期目标，所以E说法有误。
6[答案]：ABDE
[解析]：
紧急预备金可以用两种方式来储备，一是流动性高的活期存款、短定期存款或货币市场基金；二是利用贷款额度。
7[答案]：BCDE
[解析]：
非财务信息是指其他相关的信息，比如客户的社会地位、年龄、投资偏好和风险承受能力等。
8[答案]：ABDE
[解析]：
现金管理是对现金和流动资产的日常管理。其目的在于：
（1）满足日常的、周期性支出的需求；（2）满足应急资金的需求；
（3）满足未来消费的需求；（4）满足财富积累与投资获利的需求。
9[答案]：ABCDE
[解析]：
在债务管理中应当注意以下事项：
①债务总量与资产总量的合理比例。②债务期限与家庭收入的合理关系。
③债务支出与家庭收入的合理比例。④短期债务和长期债务的合理比例。⑤债务重组。
10[答案]：BCDE
[解析]：
税收规划的原则：（1）合法性原则。（2）目的性原则。（3）规划性原则。（4）综合性原则。
