一、单项选择题
1．【答案及解析】C 保本浮动收益理财计划是指商业银行按照约定条件向客户保证本金支付，本金以外的投资风险由客户承担，并依据实际投资收益情况确定客户实际收益的理财计划。题中提到银行保证于到期日或自动终止日向投资者支付100％本金。
故选C。
2．【答案及解析】C 市场利率的提高会使企业的融资成本增加，房地产市场是一个需要大量资金的市场，资金来源中很大一部分是银行借款，因此，市场利率的提高会促使房地产市场减少投资。C项说法错误。故选C。
3．【答案及解析】C 可转换债券就是由公司发行的，投资者在一定时期内可选择一定条件转换成公司股票的公司债券。可赎回债券的发行人有权在特定的时间按照某个价格强制从债券持有人手中将其赎回。偿还基金债券是发行人根据债券契约的要求，必须于每年盈余中提取一定数额的偿债基金，以满足还本付息的要求的债券。附认股权证债券指公司债券附有认股权证，持有人依法享有在一定期间内按约定价格(执行价格)认购公司股票的权利，是债券加上认股权证的产品组合。故选C。
4．【答案及解析】C 根据《信托法》第二十五条规定可知，受托人应当遵守信托文件的规定，以受益人的最大利益为目的管理信托资产。故选C。
5．【答案及解析】C 金融市场有引导众多分散的小额资金会聚成投入社会再生产资金的集合功能，即聚敛功能。故选C。
6．【答案及解析】C 即期收益率的计算公式为：即期收益率一年息票利息／债券市场价格×100％=(1000×8％)／920×100％≈8．7％。故选C。
7．【答案及解析】A题中A项即期交易不具备保值功能，BCD选项均具有保值功能。故选A。
8．【答案及解析】B 如果外币头寸卖大于买就叫做空头。如果外币头寸买大于卖则叫做多头。故选B。
9．【答案及解析】B 证券投资基金可以同时投资于数十种甚至数百种证券，使基金所持有的证券组合的非系统风险充分分散。故选B。
10．【答案及解析】D开放式基金是指基金份额总额不固定，基金份额可以在基金合同约定的时间和场所申购或者赎回的基金。故选D。
11．【答案及解析】B金融期货协议是指买卖双方在交易所签订的在确定的将来时间按成交时确定的价格购买或者出售某项资产的标准化协议。故选B。
12．【答案及解析】C当期收益率一每年收益／市场价格=100×8％÷95×100％=1428．42％。故选C。
13．【答案及解析】B外汇交易中，贴水指的是当“被报价币利率”大于“报价币利率”时的现象，升水则是当“被报价币利率”小于“报价币利率”时的情况。在外汇市场上，利率高的货币，其远期汇率表现为贴水。故选B。
14．【答案及解析】D债券的即期收益率年息票利息与债券市场价格的比值。故选D。
15．【答案及解析】C债券收益的衡量指标包括：即期收益率，持有期收益率和到期收益率。故选C。
16．【答案及解析】C市场利率是波动的，所以持有到期债券的投资者可能承担比较高的机会成本，这债券的利率风险；另一方面，债券投资者也可能在通货膨胀条件下承担购买力风险，即C项说法错误。其余选项均正确。故选C。
17．【答案及解析】B债券的特性是：收益性、安全性、流动性。债券的风险不一定总是低于股票的风险。故选B。
18．【答案及解析】C在我国大陆地区由于法律政策限制和金融产品种类少等问题，目前各家银行的个人外汇理财产品实际上都是结构性存款。故选C。
19．【答案及解析】D金融市场可以按照金融工具发行和流通特征，分为发行市场、二级市场、第三市场和第四市场。故选D。
20．【答案及解析】D债券发行人不能按照约定的期限和金额偿还本金和支付利息的风险，称为违约风险。故选D。
21．【答案及解析】C基金的风险是指购买基金遭受损失的可能性，取决于基金资产的运作，但基金的资产运作是无法消灭风险的，基金也有自身的操作风险等，这是非系统风险而且难以分散。故选C。
22．【答案及解析】C资金可以长时间持续进行投资而无须考虑短时间内变现，则可承受的风险能力就较强。故选C。
23．【答案及解析】D衡量债券的收益的指标有：名义收益率、当期收益率、到期收益率。名义收益又称票面收益率是有价证券票面所载的利率。期收益率又称直接收益率、息票率。是债券票面所列的利息与买进债券的价格的比率。到期收益率，又称最终收益率、实际收益率。不但考虑有价证券的购买(市场)价格与市场价格(面值)，还要考虑持有证券至到期还本后的收益率。故选D。
24．【答案及解析】B记账式国债是没有实物形态的票券，利用账户通过电脑系统完成国债发行、交易及兑付的债券。凭证式国债，是指国家采取不印刷实物券，而用填制国库券收款凭证的方式发行的国债。储蓄国债是政府面向个人投资者发行、以吸收个人储蓄资金为目的，满足长期储蓄性投资需求的不可流通记名国债品种。储蓄国债就是以电子方式记录债权的储蓄国债品种。实物国债以实物券的形式记录债权，面值不等，不记名，不挂失，可上市流通。故选B。
25．【答案及解析】D短期政府债券的特征是：违约风险小、面额小、收入免税。故选D。
26．【答案及解析】A少年成长期，一般没有或仅有较低的理财需求和理财能力。故选A。
27．【答案及解析】C中年稳健期风险厌恶程度提高、追求稳定的投资收益，所以在投资组合中选择低风险的股票、高等级的债券、优先股以及共同基金等金融产品。故选C。
28．【答案及解析】B利息资本化以后．资本化的利息就成了本金，即所谓利滚利，因此，资金时间价值的计算基础应采用复利。故选B。
29．【答案及解析】C资产组合的期望收益率等于各个资产的期望收益率的加权平均值，权重分别是各个资产的价值与资产组合价值的比重：9％×300／3000+12％×600／3000+15％×300,／3000=4．8％。故选C。
30．【答案及解析】D理财产品X的期望收益率=(14％+20％+35％+29％)／4=24．5％理财产品 Y 的期望收益率一(9％+16％+40％+28％)／4=23．25％协方差={(14％-24．5％)(9％-23．25％)+(20％-24．5％)(16％-23．25％)+(35％-24．5％)(40％-23．25％)+(29％-24．5％)(28％-23．25％))／4=0．9488％。故选D。
31．【答案及解析】D投资组合决策的基本原则是给定期望收益条件下最小化投资风险。故选D。
32．【答案及解析】B按流动性由强到弱得顺序排列为：国库券、大额可转让存单、定期存款。故选B。
33．【答案及解析】A远期协议是指通过有组织的交易场所预先确定买卖价格并于未来特定时间内进行钱券交割的国债派生交易方式。题目所述的协议正是远期协议。故选A。
34．【答案及解析】D复利现值=100／(1+6％) 10=55．83元。故选D。
35．【答案及解析】A单利终值=1000×(1+5×5％)=1250元。故选A。
36．【答案及解析】B现值=8900／(1+5％／4) 12=7667．46元。故选B。
37．【答案及解析】A现值=1000／(1+5％)=907．02元。故选A。2
38．【答案及解析】B黄金存折就是人们常说的“纸黄金”。故选B。
39．【答案及解析】D外汇属于基础金融产品．而不属于衍生产品。故选D。
40．【答案及解析】C题中C项贴现债券是折价发行，没有利息支付，到期按票面金额还本的债券。ABD都是付息债券。故选C。
41．【答案及解析】C分散化投资原理是指在投资时不要将所有的资金投资于一种资产，分散化投资、降低风险。“不要把所有的鸡蛋放在一个篮子里”就是依据这个原理的。故选C。
42．【答案及解析】D先买入再卖出的交易方式为多头交易。故选D。
43．【答案及解析】C与传统的保险产品相比，现代的保险产品的特点是兼有保障和投资功能。故选C。
44．【答案及解析】B我国《保险法》第一百三十一条规定，因保险经纪人在办理保险业务中的过错，给投保人、被保险人造成损失的，由保险经纪人承担赔偿责任。故选B。
45．【答案及解析】D择期交易属于远期外汇交易的一种交割方式。不属于衍生型外汇交易业务；衍生型外汇交易包括外汇掉期交易、外汇期货交易和外汇期权交易。故选D。
46．【答案及解析】A在保险业务相关要素中，保险经纪人只能由单位担任，不能是个人。故选A。
47．【答案及解析】B家庭衰老期的收益性需求最大，因此投资组合中债券比重应该最高。故选B。
48．【答案及解析】B货币市场工具包括政府发行的短期政府债券、商业票据、可转让大额定期存单以及货币市场共同基金等。货币市场是短期资金的融通市场，资金融通期限通常在一年以内。3年期国债到期期限超过一年，不属于货币市场工具的范畴。故选B。
49．【答案及解析】D“信息披露”中所需要披露的信息是指本机构在代理销售产品过程中的责任和义务。故选D。
50．【答案及解析】D银行职业道德的基本原则是诚实守信。它贯穿于整个银行职业道德体系，始终制约和影响着其一系列职业道德规范。所谓“诚实”，就是说老实话、办老实事，不弄虚作假，不隐瞒欺骗，不自欺欺人．表里如一。故选D。
51．【答案及解析】D银行业从业人员应当加强学习，不断提高业务知识水平，熟知向客户建议的金融产品的特性、收益、风险和法律关系等，这是熟知业务的内容。故选D。
52．【答案及解析】A个人理财业务人员尽可能为残疾人提供便利，这种做法符合公平对待的原则。故选A。
53．【答案及解析】B当客户对商业银行的理财产品的风险产生疑虑而进一步向从业人员深究时，从业人员应当本着诚实信用的原则回答客户的问题。故选B。
54．【答案及解析】C银行业从业人员对所在机构忠于职守的内容包括银行业从业人员应当自觉遵守法律法规、行业自律规范和所在机构的各种规章制度，保护所在机构的商业秘密、知识产权和专有技术，自觉维护所在机构的形象和声誉。故选C。
55．【答案及解析】D银行业从业人员与同业人员接触时，不得泄露本机构客户信息和本机构尚未公开的财务数据、重大战略决策以及新的产品研发等重大内部信息或商业秘密。银行业从业人员与同业人员接触时，不得以不正当手段刺探、窃取同业人员所在机构尚未公开的财务数据、重大战略决策和产品研发等重大内部信息或商业秘密。银行业从业人员与同业人员接触时，不得窃取、侵害同业人员所在机构的知识产权和专有技术。只有D选项符合。故选D。
56．【答案及解析】A商业银行开展的中间业务包括个人理财业务、代理买卖外汇业务、承销金融债券业务等。银行间同业拆借业务不属于商业银行开展的中间业务。故选A。57．【答案及解析】8本题考查对固定收益投资工具的分类。我国银行存款的利率是中国人民银行规定的金融机构基准存贷款利率，是固定的；公司债券的收益率是公司发行债券的时候规定而来的，是固定的；优先股的股息是股东大会提前确定的，也是固定的；普通股的价格由市场供求关系决定，不属于固定收益投资工具。故选B。
58．【答案及解析】B《公司法》第一百六十一条规定，发行公司债券，必须符合下列条件：①股份有限公司的净资产额不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产额不低于人民币6000万元；②累计债券总额不超过公司净资产额的40％。故选B。59．【答案及解析】C本题是具体的个人理财案例分析。李先生一家月收入5000元，每月面临着6500元的支出。支出远大于收入，面临流动性严重不足的问题。股票基金流动性比存款差，而且风险大，不能缓解流动性危机。减少月支出1500元以应对流动性问题不是可行措施。房子出租可行。故选C。
60．【答案及解析】D依据《民法通则》第六十九条的规定，有下列情形之一的，委托代理权终止：①代理期间届满或者代理事务完成；②被代理人取消委托或者代理人辞去委托；③代理人死亡；④代理人丧失民事行为能力；⑤作为被代理人或者代理人的法人终止。故选D。
61．【答案及解析】B折价发行的债券，实际的到期收益率高于票面利率。故选B。
62．【答案及解析】C按照代理权产生的根据不同，代理可以分为法定代理、指定代理和委托代理，没有合同代理。故选C。
63．【答案及解析】A根据《证券法》第二百零二条规定可知，证券交易活动中涉及内幕消息的，要没收违法所得，并处以违法所得一倍以上五倍以下的罚款。故选A。
64．【答案及解析】C格式化条款是当事人为了重复使用而预先拟定、并在订立合同时未与对方协商的条款。故选C。
65．【答案及解析】C我国《商业银行法》第三条规定：商业银行可以经营下列部分或全部业务：①吸收公众存款；②发放短期、中期、长期贷款；③办理国内外结算；④办理票据承兑与贴现；⑤发行金融债券；⑥代理发行、代理兑付、承销政府债券；⑦买卖政府债券金融债券；⑧从事同业拆借；⑨买卖、代理买卖外汇；⑩从事银行卡业务；⑩提供信用证服务及担保；⑥代理收付款项及代理保险业务；⑩提供保管箱服务；⑩经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。另外，商业银行经中国人民银行批准，可以经营结汇、售汇业务。故选C。
66．【答案及解析】B《证券法》的基本原则包括：一是公开、公平、公正原则(又称三公原则)；二是当事人法律地位平等原则；三是自愿、有偿、诚实信用原则；四是守法原则；五是禁止欺诈、内幕交易和操纵证券交易市场原则；六是证券业与银行业、信托业、保险业分业经营、分业管理原则；七是统一监督管理证券市场的原则；八是自律管理与监督管理结合的原则是审计监督的原则法。故选B。
67．【答案及解析】D证券交易内幕信息的知情人主要包括：①发行人的董事、监事、高级管理人员；②持有公司百分之五以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员，公司的实际控制人及其董事、监事、高级管理人员；③发行人控股的公司及其董事、监事、高级管理人员；④由于所任公司职务可以获取公司有关内幕信息的人员；⑤证券监督管理机构工作人员以及由于法定职责对证券的发行、交易进行管理的其他人员；⑥保荐人、承销的证券公司、证券交易所、证券登记结算机构、证券服务机构的有关人员；⑦国务院证券监督管理机构规定的其他人。故选D。
68．【答案及解析】A我国税法规定：股息、红利所得，财产租赁所得，适用比例税率，税率为20％。故选A。
69．【答案及解析】D根据《中国人民银行法》第三十二条规定可知，金融机构设立分支机构的监管属于中国银监会的监管职责。故选D。
70．【答案及解析】D公开披露的基金信息包括：①基金招募说明书、基金合同、基金托管协议；②基金募集情况；③基金份额上市交易公告书；④基金资产净值、基金份额净值；⑤基金份额申购、赎回价格；⑥基金财产的资产组合季度报告、财务会计报告及中期和年度基金报告；⑦临时报告；⑧基金份额持有人大会决议；⑨基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动；⑩涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼；⑥依照法律、行政法规有关规定，由国务院证券监督管理机构规定应予披露的其他信息。故选D。
71．【答案及解析】C证券交易活动中涉及内幕消息的，要没收违法所得，并处以违法所得一倍以上五倍以下的罚款。故选C。
72．【答案及解析】D证券投资基金是一种间接的证券投资方式，投资者是通过购买基金而间接投资于证券市场的。D项与证券市场没有任何关系的说法错误。故选D。
73．【答案及解析】D基金托管人应当履行的职责包括，对证券投资基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见。故选D。
74．【答案及解析】A托管人对基金资产具有保管权，但没有权利决定资金投向。故选A。
75．【答案及解析】A保险经纪人是基于投保人的利益为投保人与保险人签订保险合同提供中介服务，依法收取佣金。故选A。
76．【答案及解析】C《保险法》第一百二十三条规定：保险经纪人是基于投保人的利益，为投保人与保险人订立保险合同提供中介服务，并依法收取佣金的单位。其余选项均正确。故选C。
77．【答案及解析】D信托中的受托人不承担无过失的损失风险。故选D。
78．【答案及解析】D根据《信托法》，受托人以信托财产为限向受益人承担支付信托利益的义务。故选D。
79．【答案及解析】D个人理财业务的风险由投资者和商业银行共同承担，个人理财业务中资金的运用是定向的，储蓄的资金运用是非定向的。故选D。
80．【答案及解析】D客户实行分层管理的内容包括：①根据不同种类个人理财顾问业务的特点，以及客户的经济状况、风险认知能力和风险承受能力，对客户进行分层，防止错误销售，以免损害客户利益；②商业银行在客户分层的基础上，结合不同理财顾问业务类型的特点，确定向不同的客户提供理财顾问服务的通道；③商业银行在充分认识到不同层次客户、不同类型业务、不同服务渠道所面临的主要风险后，制定相应的具有针对性的业务管理制度。故选D。
81．【答案及解析】A 税收规划是必须在纳税行为发生前作出的事先行为，因此“企业为员工提供住房而在工资中扣除部分做住房租金”“以报销费用的形式取得部分收入”“分期支付奖金”都属于合理的税收规划。但是将收入购买基金是发生在纳税行为后，不能达到合理避税目的。故选A。
82．【答案及解析】A梭镖型资产结构几乎将所有的资产全部放在了高风险、高收益的投资市场上，这种资产结构的风险度高，稳定性最差。故选A。
83．【答案及解析】A任何单位和个人在与金融机构建立关系或者要求金融机构为其提供一次性金融服务时，都应当提供真实有效的身份证件或者其他身份证明文件。
故选A。
84．【答案及解析】8金融机构应当按照规定建立客户身份资料和交易记录保存制度，客户身份资料在业务关系结束后，应当至少保存五年。故选B。
85．【答案及解析】D本题考查对商业银行的理财顾问服务环节顺序的了解，具体而言，这个顺序应当是：基本资料收集，资产现状分析，风险分析，资产管理目标分析，客户资产预测与评估，财务目标的确认，基础规划，建立投资组合，实施计划，绩效评估。故选D。
86．【答案及解析】A为了控制费用与投资储蓄，银行从业人员应该建议客户在银行开设三种类型的账户：①定期投资账户，达到强迫储蓄的功能；②扣款账户，若有贷款本息要缴，则在贷款行开一个扣款账户，方便客户随时掌握贷款的本息交付状况；③信用卡账户，弥补临时性资金不足，减少低收益资金的比例。故选A。
87．【答案及解析】D《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第二十八条规定，在理财计划的存续期内，商业银行应向客户提供其所持有的所有相关资产的账单，账单应列明资产变动、收入和费用、期末资产估值等情况。账单提供应不少于两次，并且至少每月提供一次。商业银行与客户另有约定的除外。故选D。
88．【答案及解析】A对客户的评估报告的审核，负责人员应着重审核理财投资建议是否存在误导客户的情况，避免错误销售和不当销售。故选A。
89．【答案及解析】D《中华人民共和国银行业监督管理法》第三十七条规定：银行业金融机构违反审慎经营规则的，国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构应当责令限期改正；逾期未改正的，或者其行为严重危及该银行业金融机构的稳健运行、损害存款人和其他客户合法权益的，经国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构负责人批准，可以区别情形，采取下列措施：①责令暂停部分业务、停止批准开办新业务；②限制分配红利和其他收入；③限制资产转让；④责令控股股东转让股权或者限制有关股东的权利；⑤责令调整董事、高级管理人员或者限制其权利；⑥停止批准增设分支机构。故选D。
90．【答案及解析】A充分授权制度要求：商业银行应妥善保管合同和授权文件。并且至少每年确认一次。故选A。
