第 21 题：信托按信托关系建立的方式可以划分为( )。
A.任意信托和法定信托
B.法人信托和个人信托
C.资金信托、动产信托、不动产信托、其他财产信托
D.以上分类均不正确
答案：A
解题思路：信托的种类可根据形式和内容的不同进行划分。（1）按信托关系建立的方式可分为任意信托和法定信托。（2）按委托人或受托人的性质不同可划分为法人信托和个人信托。（3）按信托财产的不同可划分为资金信托、动产信托、不动产信托和其他财产信托等。
本题考查的重点：教材的第四章第二节 银行代理信托产品的概念
第 22 题：家庭的生命周期主要包括（ ）阶段。
A.家庭形成期、家庭成长期、家庭成熟期和家庭衰老期
B.家庭成长期、家庭形成期和家庭消亡期
C.家庭形成期、家庭发展期、家庭成长期和家庭成熟期
D.家庭形成期、家庭发展期和家庭成熟期
答案：A
解题思路：家庭的生命周期是指家庭形成期（建立家庭生养子女）、家庭成长期（子女长大就学）、家庭成熟期（子女独立和事业发展到巅峰）和家庭衰老期（退休到终老而使家庭消灭）的整个过程。
本题考查的重点：教材的第五章第三节 生命周期与客户需求的关系第 23 题：了解客户、收集信息的渠道和方法包括（ ）
A.开户资料
B.调查问卷
C.面谈沟通
D.电话沟通
E.网络沟通
答案：ABCD
解题思路：了解客户、收集信息的渠道和方法包括开户资料、调查问卷、面谈沟通、电话沟通。
本题考查的重点：教材的第五章第四节 了解客户的方法第 24 题：货币时间价值的基本参数有（ ）。
A.现值
B.终值
C.时间
D.单利与复利
E.通货膨胀率
答案：ABCE
解题思路：时间价值的基本参数包括：现值、终值、时间和利率（或通货膨胀率）。
本题考查的重点：教材的第六章第一节 时间价值的基本参数
第 25 题：王先生投资某项目初始投入 10000 元，年利率 10%，期限为 1 年，每季度付息一次，按复利计算，则其 1 年后本息和为（）元。
A.11000
B.11038
C.11214
D.14641
答案：B
解题思路：FV=PV×（1+r）4=1000×（1+10%÷4）4=11038（元）
本题考查的重点：教材的第六章第一节 现值与终值的计算
第 26 题：张小姐看好某一项目，并投资 20 万元，希望能在 12 年后收回 40 万元，那么该项目的投资回报率约为（）。
A.6%
B.8%
C.10%
D.20%
答案：A
解题思路：根据 72 法则，该项目在 12 年后翻一番，72÷12=6，则该项目的收益率为 6%。
本题考查的重点：教材的第六章第一节 72 法则
第 27 题：某公司债券年利率为 12％，每季复利一次，其实际利率为( )。
A.7.66%
B.12.78%
C.13.53%
D.12.55%
答案：D
解题思路：有效利率 EAR=（1+r÷m）m-1=（1+12%÷4）4-1=12.55%
本题考查的重点：教材的第六章第一节 有效利率的计算
第 28 题：张君 5 年后需要还清 100000 元债务，从现在起每年末等额存入银行一笔款项。假设银行存款利率为 10％，则需每年存入银行多少元( )。
A.16350
B.16360
C.16370
D.16380
答案：D
解题思路：这是一个知道年金终值，期数，利率，求每年年金的问题。 C=FV ÷ r × [(1+r)t-1]=100000÷10%×[（1+10%）5-1]=16379.75（元），约为 16380 元。
本题考查的重点：教材的第六章第二节 期末年金与期初年金
第29 题：张先生拟在国内某高校数学系成立一项永久性助学金，计划每年末颁发 5000 元资金。若银行年利率恒为 5%，则现在应存入银行（ ）元。（不考虑利息税）
A.100006
B.500000
C.100000
D.无法计算
答案：C
解题思路： 永续年金是期限趋于无穷的普通年金，PV=C/r=5000/5%=100000(元)。
本题考查的重点：教材的第六章第二节 永续年金
第 30 题：小李购买理财产品，第一年收益为 1000 元，并以 4%的速度增长下去，年利率为5%，则该理财产品的现值是（）元。
A.40000
B.50000
C.100000
D.15000
答案：C
解题思路：（期末）增长型永续年金的现值计算公式（r＞g）为：P=C÷（r-g）=1000÷（5%-4%）
=100000（元）
本题考查的重点：教材的第六章第二节 增长型年金
第 31 题：李先生拟投资一个期限为 5 年的项目，初始投资 5000 元，贴现率为 5%，未来 5 年每年的现金流如下：第一年盈利 1000 元，第二年盈利 2000 元，第三年盈利 3000 元，第四年盈利 4000 元，第五年盈利 5000 元。李先生的投资盈利为（ ）。
A.7860.35
B.-7860.35
C.7566.39
D.-7566.39
答案：C
解题思路：考察净现值的计算。
本题考查的重点：教材的第六章第三节 净现值（NPV）
第 32 题：某投资项目现金流如下：初始投资 20000 元，第一年年末收入 5000 元，第二年年末收入 10000 元，第三年年末收入 15000 元，投资人要求的投资收益率为 19%，该项目是否值得投资？（ ）
A.收支相抵，无所谓值不值得投资
B.收支相抵，不值得投资
C.收支不平衡，不值得投资
D.值得投资
答案：D
解题思路：内部回报率（IRR），又称内部报酬率或者内部收益率，是指使现金流的现值之和等于零的利率，即净现值等于 0 的贴现率。对于一个投资项目来说，如果 r＜IRR，表明该项目有利可图；相反地，如果 r＞IRR，表明该项目无利可图。内部回报率的计算公式为：NPV=Σtt=0 Ct÷（1+IRR）t，题中，NPV=0=2000+5000÷（1+IRR）+10000÷（1+IRR）2+15000 ÷（1+IRR）3，解得 IRR=19.44%＞19%，所以该项目值得投资。
本题考查的重点：教材的第六章第三节内部回报率（IRR）
第 33 题：陈君投资 100 元，报酬率为 10%，累计 10 年可积累多少钱（）。
A.复利终值为 229.37 元
B.复利终值为 239.37 元
C.复利终值为 249.37 元
D.复利终值为 259.37 元
答案：D
解题思路：复利终值的计算公式是：FV=PV×（1+r）n=100×（1+10%）10=259.37（元）。
本题考查的重点：教材的第六章第四节复利终值
第34 题：李先生拟在 5 年后用 20000 元购买一台电脑，银行年复利率为 12%，此人现在应存入银行（）。
A.12000 元
B.13432 元
C.15000 元
D.11349 元
答案：D
解题思路：复利现值的计算公式为：PV=FV÷（1+r）n=20000÷（1+12%）5=11348.537（元）
本题考查的重点：教材的第六章第四节复利现值
第 35 题：小华月末投资 1 万元，报酬率为 6％，10 年后累计多少元( )。
A.年金终值为 1438793.47 元
B.年金终值为 1538793.47 元
C.年金终值为 1638793.47 元
D.年金终值为 1738793.47 元
答案：C
解题思路：求年金终值问题，月利率 r=6%/12=0.5%，期数为 120，年金为 10000 元 ，FV=PMT ×[（1+r）n-1] ÷r=10000×[（1+0.5%）120-1] ÷0.5%=1638793.468（元）。
本题考查的重点：教材的第六章第四节 普通年金终值
第36 题：王先生决定投资一个 10 年期期限的投资项目，从投资之日起每年可获得投资收
益 10000 元，年利率为 6%，则该项目可获得的全部投资现值为（）元。
A.73602
B.100000
C.55865
D.83600
答案：A
解题思路：PV=PMT×[1-（1+r）-n] ÷r=10000×[1-（1+6%）-10] ÷6%=73600.87（元）。
本题考查的重点：教材的第六章第四节 普通年金现值
第 37 题：在个人理财中，理财师的工作流程包括（ ）。
A.接触客户，建立信任关系
B.收集、整理和分析客户的家庭财务状况
C.确定投资政策
D.后续跟踪服务
E.修正投资策略
答案：ABD
解题思路：理财师的工作流程概括为如下六个方面：①接触客户，建立信任关系；②收集、整理和分析客户的家庭财务状况；③明确客户的理财目标；④制订理财规划方案；⑤理财规划方案的执行；⑥后续跟踪服务。CE 两项属于理性股票投资的步骤。
本题考查的重点：教材的第七章第一节 理财师的工作流程和方法的概述第 38 题：客户的主要来源分为（）。A.同事介绍
B.客户主动到访
C.银行现有客户
D.自己寻找开发客户
E.客户介绍的新的优质客户
答案：ABCD
解题思路：在理财师初次接触客户的阶段，客户主要来源于同事介绍、主动到访的客户、银行现有客户以及自己寻找开发的客户。
本题考查的重点：教材的第七章第二节 接触客户
第 39 题：理财师与客户关系的基础是（）。
A.信任
B.专业度
C.从业时间
D.自身形象
答案：A
解题思路：客户关系的基础是信任，没有好感、信任，理财师难以了解客户，客户也不愿接受理财师的服务。
本题考查的重点：教材的第七章第二节 建立信任关系
第 40 题：单项（目标）理财规划方案分类主要包括（ ）等。
A.税收规划
B.投资规划
C.教育投资规划
D.财富传承计划
E.风险管理规划
答案：ABCE
解题思路：单项（目标）理财规划方案分类主要包括家庭收支或债务规划、风险管理规划、税收筹划、投资规划、退休养老规划、教育投资规划、财产传承规划等。
本题考查的重点：教材的第七章第五节 制定理财规划方案
第 41 题：专业理财师以书面的形式向客户提交理财规划方案——理财规划书，并当面对理财规划方案的内容进行完整详细的介绍时，需要注意的事项有（ ）。
A.使用专业的语言使得客户清楚地了解理财规划书的内容和方案建议
B.对各类假设情况、一些概念名词和（面临不确定情况时的）选择决定要具体说明
C.给客户足够的时间消化并理解理财规划书的内容和建议
D.建议客户和家人讨论理财规划书的内容和建议
E.必要时根据客户的反馈对理财规划书进行进一步修改，然后再与客户沟通、确认
答案：BCDE
解题思路：专业理财师以书面的形式向客户提交理财规划方案——理财规划书，并当面对理财规划方案的内容进行完整详细的介绍时，理财师应注意以下八个方面的要求：
1.使用通俗易懂的语言使得客户清楚地了解理财规划书的内容和方案建议；
2.对各类假设情况、一些概念名词和（面临不确定情况时的）选择决定要具体说明；
3.在介绍理财师分析、建议时，要紧密结合客户的情况，把如何解决客户理财需求（目标）放在中心地位，避免产品宣传、推销的嫌疑；
4.应多注意客户的反应和反馈，尽可能地鼓励客户多问问题；同时对客户的问题进行耐心地解释，自始至终让客户参与其中；
5.给客户足够的时间消化并理解理财规划书的内容和建议；
6.建议客户和家人讨论理财规划书的内容和建议；
7.如实告知客户方案实施中可能涉及的风险、方案实施成本、免责条款，以及规划方案中没有解决的遗留问题和需要其他专业人士协助解决的问题等；
8.必要时根据客户的反馈对理财规划书进行进一步修改，然后再与客户沟通、确认。
本题考查的重点：教材的第七章第五节 制定和提交书面理财规划方案
