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2024年银行从业《初级个人理财》考点内容巩固
今日考点：税务规划
考点归属：第七章 第五节 制定理财规划方案
考点内容：
税务规划是帮助纳税人在法律允许的范围内，通过对经营、理财和薪酬等经济活动的事先筹划和安排，充分利用税法提供的优惠与待遇差别，以减轻税负，从而达到整体税后收入最大化的过程。
2024年银行从业《初级个人理财》考点试题练习
1、下列关于税务规划的说法，不正确的是( )。
A. 税务规划必须在法律允许的范围内进行
B. 税务规划应充分利用税法提供的优惠与待遇差别，以减轻税负，达到整体税后利润、收入最大化
C. 只能由理财师完成相关税务规划工作
D. 必要时理财师应该和会计师或专业税务顾问一道完成相关筹划工作
2、财务规划包括对客户的（ ）进行合理合规的税务规划。
A. 资产
B. 负债
C. 收入
D. 支出
参考解析：财务规划包括对客户的收入进行合理合规的税务筹划。当然，必要时理财师应该和会计师或专业税务顾问一道完成相关筹划工作。故本题选C。
3、下列关于税务规划的表述有误的是（ ）。
A. 税务规划目的是充分利用税法提供的优惠与待遇差别，以减轻税负，达到整体税后利润、收入最大化
B. 理财师的工作重心是财务资源综合规划服务
C. 能够实现客户的各项财务目标、财务自由
D. 是税务会计师的工作
选项A正确：税务规划是帮助纳税人在法律允许的范围内，通过对经营、理财和薪酬等经济活动的事先筹划和安排，充分利用税法提供的优惠与待遇差别，以减轻税负，达到整体税后利润、收入最大化的过程。
选项B、C正确：在理财行业蓬勃发展后，理财师的工作重心逐渐由早期的“投资顾问”服务转向包括财务分析、财务规划在内的财务资源综合规划服务，以使其在财务资源效用最大化的基础上，实现客户的各项财务目标、财务自由。
选项D错误：必要时理财师应该和会计师或专业税务顾问一道完成相关筹划工作。
故本题选D。
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