一、单项选择题
1. C
系统解析： C银行公司信贷产品的三层次理论认为，公司信贷产品是一个复杂的概念，从客户需求到具体的产品形式有着不同的层次。按基本的划分方法，信贷产品主要分为核心产品、基础产品和扩展产品三个层次。故选C。
2. D
系统解析： 试题解析：银行防范质物的价值风险应要求质物经有行业资格且资信良好的评估公司或专业质量检测、物价管理部门做价值认定，再确定一个有利于银行的质押率；选择价值相对稳定的动产或权利作为质物，谨慎地接受股票、权证等价值变化较大的质物。故选D。
3. B
系统解析： 抵押与质押的区别之一就是标的物的占有权是否发生转移。故选B。
4. B
5. D
6. C
系统解析： 如果一个公司的固定资产使用率大于60%或70%，这就意味着投资和借款需求很快将会上升，具体由行业技术变化比率决定。故C选项符合题意。
7. C
系统解析： 在担保的问题上，主要有两个方面的问题要重点考虑：一是法律方面，即担保的有效性；二是经济方面，即担保的充分性。
8. C
系统解析： 存货周转率是一定时期内借款人销货成本与平均存货余额的比率。故C 选项符合题意。
9. D
系统解析： 总的来说，国民经济按产业划分为第一产业、第二产业、第三产业等，故A选项说法正确。在不同的产业类别中，还可以进一步细分，如依据产业功能可将第一产业和第二产业合并为物质生产部门，将第三产业分为网络部门和知识、服务生产部门。故D选项说法不正确。此外，按生命周期不同，可划分为朝阳产业和夕阳产业。故B选项说法正确。按生产要素的密集程度不同，可划分为劳动密集型产业、资本（资金）密集型产业、技术（知识）密集型产业等。故C选项说法正确。本题应选D.
10. D
系统解析： 营运能力是指通过借款人经营中各项资产周转速度所反映出来的借款人资产运用效率，它不仅能反映借款人的资产管理水平和资产配置组合能力，而且也影响着借款人的偿债能力和盈利能力。
11. D
系统解析： 银行设立抵押或保证后，如果借款人不能偿还贷款，银行可以依据抵押权或保证权追索债权。对贷款设定抵押或担保，可以使银行对借款人进行控制。担保是银行防止遭受损失的保障措施，是银行为保证贷款足够安全，在贷出资金周围设立的众多安全防护措施。因此D为正确选项。
12. D
系统解析： 通过比较流动资产与流动负债关系来反映借款人偿还到期债务能力的指标主要有三个：流动比率、速动比率、现金比率。其中，流动比率=流动资产/流动负债× 100%;速动比率=流动资产中的速动资产/流动负债×100%;现金比率=流动资产中的现金类资产/流动负债×100%。它们统称为流动比率指标。A项属于盈利比率指标; BC两项属于效率比率指标。
13. D
系统解析： 自营贷款是指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由银行承担，并由银行收回本金和利息。
14. C
系统解析： C符合《巴塞尔新资本协议》要求的客户信用评级必须能够有效区分违约客户，即不同信用等级的客户违约风险随信用等级的下降而呈加速上升的趋势。故选C。
15. C
系统解析： 试题解析：期望借款人能够按照规定的期限归还贷款并支付利息是商业银行向借款人借出资金的主要目的。借款人不能够按照规定的期限归还贷款并支付利息，商业银行不仅不能从这种资金借贷关系中获得收益，反而会遭受损失。所以，商业银行对借款人最关心的就是其现在和未来的偿债能力。故选C。
16. C
系统解析：基本的信贷准则是短期资金需求要通过短期融资来实现，长期资金需求要通过长期融资来实现。
17. C
系统解析： 一般而言，临时贷款的期限不应超过6个月。
18. B
系统解析：
19. D
系统解析： 2008年4月1日起施行的修正后的《民事诉讼法》规定申请强制执行的法定期限为2年。
20. C
系统解析： 客户的还贷能力，包括主营业务状况、现金流量构成、经济效益、还款资金来源、保证人的经济实力等。
21. B
系统解析： 建设投资按用途可分为工程费用、工程其他费用及预备费。故选B。
22. B
系统解析：
23. C
系统解析： C办理贷款重组的条件是：有利于银行贷款资产风险的控制及促进现金
回收，减少经济损失。故选C。
24. D
系统解析： 依法收贷的对象，是不良贷款。故D选项符合题意。
25. A
26. D
系统解析： 业主制企业是由一个自然人投资设立，财产为投资者个人所有，投资者以其个人财产对企业债务承担无限责任的企业。作为个人独资企业，它对商业银行产品的需求与个人客户类似。故本题应选D.
27. D
系统解析： 从2002年起，我国全面实行贷款五级分类制度。
28. B
系统解析： B借款需求分析中，通过了解借款企业在资本运作过程中导致资金短缺的关键因素和事件，银行能够更有效评估风险。故选B。
29. B
系统解析： 在对项目经营机构分析时，应依照项目经营程序，如供、产、销等环节，审查项目经营机构的设置是否齐备，能否满足项目的要求，如果在机构和制度方面存在缺陷，应及时改善。
30. B
系统解析： 多渠道策略是指银行通过不同的销售渠道将相同的金融产品销售给不同市场或不同客户的策略，如在本地区采用直接营销，而对外埠采用间接营销。故选B。
31. B
系统解析：
32. A
系统解析： 试题解析：从2002年起，我国全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险程度，将银行信贷资产分为五类，即正常、关注、次级、可疑、损失。不良贷款指次级类、可疑类和损失类贷款。故选A。
33. B
系统解析： 借款需求是指公司由于各种原因造成了资金的短缺，即公司对现金的需求超过了公司的现金储备，从而需要借款。故A选项说法正确。借款目的主要指借款用途，一般来说，长期贷款用于长期融资的目的，短期贷款用于短期融资的目的。故C、D选项说法正确。未分配利润增加会增加现金，不产生借款需求，故B选项说法不正确。
34. A
系统解析： 应收账款和存货应属于季节性资产，因为其会随季节性销售变化而发生波动。其中存货增长主要出现于销售旺季期间或之前，应收账款增加则主要随销售增长而增加。应付账款、应计费用属于季节性负债，证券一般不属于季节性资产。
35. C
系统解析： 存货周转率是一定时期内借款人销货成本与平均存货余额的比率。故C选项符合题意。
36. D
系统解析： 试题解析：贷前调查的主要内容如下：①合法、合规性调查；②贷款风险性调查；③贷款收益性调查。故选D。
37. D
系统解析： 现金流量表将现金的使用和需求分为资产的增加、债务的减少和与现金使用相关联的因素三类。其中，与现金使用相关联的因素又包括营业支出、投资支出和融资支出，不包括红利支付。
38. B
系统解析： 自营贷款期限最长一般不得超过10年，超过l0年应当报中国人民银行备案。
39. D
系统解析： 评价信贷资产质量主要有以下几个指标：①信贷平均损失比率;②信贷资产相对不良率;③不良率变幅;④信贷余额扩张系数;⑤利息实收率;⑥加权平均期限。
40. B
系统解析： 商业银行固定资产贷款贷前调查报告内容主要包括：①借款人资信情况;②项目合法性要件取得情况;③投资估算与资金筹措安排情况;④项目情况;⑤项目配套条件落实情况;⑥项目效益情况;⑦还款能力;⑧担保情况;⑨银行业金融机构收益预测;⑩结论性意见。
41. D
系统解析： 工程其他费用包括土地征用费、耕地占用税、建设单位管理费、勘察设计咨询费、职工培训费、供电供水费、施工机构转移费及其他必须由项目承担的建筑工程费用和设备购置与安装费用以外的费用。
参见教材P172。
42. B
系统解析：
43. D
44. B
系统解析： B［解析］目前，在我国银行业实践中，风险预警是一门新兴的交叉学科，风险预警方法按运行机制划分主要有3 种：①黑色预警法，不引进警兆自变量，只考察警兆指标的时间序列变化规律，即循环波动人生；②蓝色预警法，侧重定量分析，根据风险征兆等级预报整体风险的严重程度；③红色预警法，重视定量分析与定性分析相结合。
45. D
系统解析： 对以股票设定质押的，必须是依法可以流通的股票，所以非流通股不可以设定质押。故选D。
46. D
47. A
系统解析： 试题解析：虚假质押风险是贷款质押的最主要风险因素。例如，不法企业用变造或伪造的银行定期存单到银行骗取贷款，或者到甲银行先存一笔款取得真存单，．到乙银行取得质押贷款后，回头又到甲银行挂失原存单取走存款。故选A。
48. A
系统解析： 该公司固定资产使用率=（累计折旧/总折旧固定资产）×100%=（50/80）×100%=62.5%.故A选项正确。
49. B
系统解析： 《人民币利率管理规定》规定,中长期贷款(期限在1年以上)利率一年一定。
50. B
系统解析： 短期贷款报审材料的内容：①借款申请文件；②借款人资信审查文件；③贷款担保文件；④借款用途证明文件两贷款审批人及贷款审查部门要求提供的其他材料。
51. A
系统解析：
52. A
系统解析： 银行对借款人进行贷后财务监控时，应核实企业提供的财务报表：①报表如为复印件，需公司盖章；②报表如经会计师事务所审计，需有完整的审计报告(包括附注说明)；③报表应含有资产负债表、损益表。同时，银行还应对应收账款、存货、对外投资等关键性数据进行抽样核实，并进行横向(同类客户之间)与纵向(同一客户不同时间)的比较，以判断其财务数据是否合理，企业经营有无异常。
53. D
系统解析： 信用贷款是指凭借款人信誉发放的贷款。其最大特点是不需要保证和抵押，仅凭借款人的信用就可以取得贷款。信用贷款风险较大，发放时需从严掌握，一般仅向实力雄厚、信誉卓著的借款人发放，且期限较短。
54. A
系统解析： 衡量借款人短期偿债能力的指标主要有流动比率、速动比率和现金比率等。
55. A
系统解析： 贷款损失准备金是与预期损失相对应的概念，它的大小是由预期损失的大小决定的。因此，A为正确选项。
56. D
系统解析： D借款人已资不抵债，属于可疑类(而不是次级类)贷款的特征。故选D。
57. B
系统解析： 项目总投资由建设投资、流动资金、投资方向调节税和建设期利息四部分组成。其中建设投资按用途可分为工程费用、工程其他费用及预备费。建筑工程费用属于工程费用的一种。
58. C
系统解析： 在价格领导模型中，贷款利率通常由三部分构成：①优惠利率，②借款人支付的违约风险溢价，③长期贷款借款人支付的期限风险溢价。
59. D
系统解析： 资产收益率是反映客户资产综合利用效果的指标，也是反映客户利用债权人和所有者权益总额所取得盈利的重要指标。故C 选项说法正确。资产收益率越高，说明客户资产的利用效率越高，营运能力越强，盈利能力越强。故A 选项说法正确。所有者权益收益率越高，表明所有者投资的收益水平越高，营运能力越好，盈利能力越强。故B 选项说法正确。资产收益率是客户税前净利润与资产平均总额的比率。
所有者权益收益率是客户税前净利润与有形净资产的比率。所以资产收益率低的公司在有很高的杠杆比率时，其所有者权益收益率也可能很高。故D 选项说法不正确。
60. A
系统解析： 银行可通过财务报表来分析借款人的资金来源和运用情况，从而确定偿还来源，也可以通过观测贷款是否具有以下三个预警信号来判断还款来源是否存在风险：①贷款用途与借款人原定计划不同；②偿付来源与借款合同上的还款来源不一致；③贷款目的或偿付来源与借款人主营业务无关。故选A。
61. C
系统解析： 商业银行在对集团客户授信时，应在授信协议中约定，要求集团客户及时报告受信人净资产10%以上关联交易的情况。故选C。
62. B
系统解析： 流动比率属于短期偿债能力比率。故选B。
63. A
系统解析： 试题解析：竞争性进入威胁的严重程度取决于两方面的因素，这就是进入新领域的障碍大小与预期现有企业对于进入者的反应情况。故选A。
64. A
系统解析： A填写合同时，合同文本应该使用统一的格式。故选A。
65. D
系统解析： 固定利率是指在贷款合同签订时即设定好固定的利率，在贷款合同期内，不论市场利率如何变动，借款人都按照固定的利率支付利息，不需要“随行就市”。
66. D
系统解析： 客户收款条件主要有三种：（1）预收账款，是在货物销售前向买方提前收取一笔订金，它可为客户带来资金；（2）现金交易，是在销售货物的同时收到现金，也不会占压客户资金；（3）赊销，是出售货物后过一段时间才能收到货款，在这段时间内，客户的资金相当于压在买方那里，因而赊销会占压客户资金，并且还存在应收账款风险。D项赊购属于企业付款条件。
67. B
系统解析： 结构分析法是以财务报表中的某一总体指标为基础，计算其中各构成项目占总体指标的百分比，然后比较不同时期各项目所占百分比的增减变动趋势。故B选项符合题意。
68. C
系统解析： 本题考查新进入者进入壁垒，不包括选项C领导能力。
69. A
系统解析： 试题解析：对生产工艺进行评估，首先要熟悉项目产品国内外现行工业化生产的工艺方法的有关资料，研究各种生产方法的技术特点，具体分析其优点和缺点。产品技术方案分析，就是分析项目产品的规格、品种、技术性能以及产品的质量。产品技术方案分析一方面要分析拟建项目的主要产品和副产品所采用的质量标准是否符合要求，另一方面要分析产品方案和市场需求状况。
分析产品的质量标准，应综合考虑市场需求、原料品种、工艺技术水平、经济效益等因素，并将选定的标准与国家标准、国际常用标准进行对比。工艺技术方案的分析评估是投资项目技术可行性分析的核心，工艺技术设计标准的好坏和高低，对整个项目的设立及执行有决定性影响。对项目工艺技术方案进行分析评估的目的就是要分析产品生产全过程技术方法的可行性，并通过不同工艺方案的比较，分析其技术方案是否是综合效果最佳的工艺技术方案，分析工艺技术方案的选择是否与社会发展目标相符合。故选A。
70. B
系统解析： 对于设立了保证或抵(质)押的展期贷款，在到期后仍不能按时偿还时，银行才有权向担保人追索或行使抵(质)押权，以弥补贷款损失。。
71. A
系统解析： A［解析］在商业银行风险预警程序中，风险分析是按如下步骤进行的：①收集到的信息经过适当的分层处理、甄别和判断；②进入预测系统或预警指标体系中；③预测系统运用预测方法对未来内外部环境进行预测；④预警指标经过运算估计出未来市场和客户的风险状况；⑤将输出结果与预警参数比较，以便作出是否发出警报，以及发出何种程度警报的判断。
72. C
系统解析： C借款人和担保人未依法宣告破产、关闭、解散、撤销，但已完全停止经营活动或下落不明，未进行工商登记或连续2年以上未参加工商年检，银行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权，可以认定为呆账。故选C。
73. D
系统解析： 初次面谈时，对客户贷款需求状况的调查主要包括4方面：①贷款背景；②贷款用途；③贷款规模；④贷款条件。
74. D
系统解析： 试题解析：银行设立抵押或保证后，如果借款人不能偿还贷款，银行可以依据抵押权或保证权追索债权。对贷款设定抵押或担保，可以使银行对借款人进行控制。担保是银行防止遭受损失的保障措施，是银行为保证贷款足够安全，在贷出资金周围设立的众多安全防护措施。故选D。
75. C
系统解析： 各种贷款的审批权限，根据各种贷款办法的规定和各省、自治区、直辖市、计划单列市分行的规定办理。各经办行内部的审批程序由经办行自行规定。
76. B
系统解析： 在损益表分析中，一般先用主营业务收入减主营业务成本、营业费用、营业税，得到毛利润；然后再以毛利润加其他业务利润，减去管理费用、财务费用，得到营业利润；第三步由营业利润加上投资收益及营业外收入，减去营业外支出，得到利润总额；最后由利润总额减去所得税，得到当期净利润。
77. B
系统解析： 如果公司的现金需求超过了现金供给，资产效率的下降和商业信用的减少可能成为公司贷款的原因。因为资产效率的下降和商业信用的减少可能导致公司经营周期发生变化（暂时或永久的），这必然会要求企业增加额外的现金。通常，应收账款和存货的增加、应付账款的减少（反映商业信用的减少）将导致企业的借款需求。
78. B
系统解析： 生产转换周期是指从借款人用资金购买原材料、生产、销售到收回销售款的整个循环过程。
79. A
80. B
系统解析： 在对客户总体情况了解之后，调查人员应及时对客户的贷款申请（此时的申请通常不正式）做出必要反应。故A选项做法正确。如客户的贷款申请可以考虑（但还不确定是否受理），调查人员应当向客户获取进一步的信息资料，并准备后续调查工作，注意不得超越权限轻易做出有关承诺。故B选项做法不正确。如客户的贷款申请不予考虑，调查人员应留有余地地表明银行立场，向客户耐心解释原因，并建议其他融资渠道，或寻找其他业务合作机会。故C选项做法正确。业务人员在与客户面谈以后，应当进行内部意见反馈，使下一阶段工作顺利开展。故D选项做法正确。
81. A
系统解析：
1988年，我国银行开始根据财政部规定计提呆账准备金，从而逐步建立起呆账核销制度。
82. C
系统解析：
作为风险防范的第一道关口，在贷款的派生收益与贷款本身安全性的权衡上，业务人员应坚持将贷款安全性放在第一位，对安全性较差的项目在受理阶段须持谨慎态度。
83. C
系统解析：
组合营销渠道策略是指将银行渠道策略与其他营销策略相结合，以更好地开展产品的销售活动。这种策略又分为：①营销渠道与产品生产相结合的策略；②营销渠道与销售环节相结合的策略；③营销渠道与促销相结合的策略。故本题应选C.
84. D
系统解析：
如果流动比率较高，但流动资产的流动性却很低，则企业的短期偿债能力仍然不高。在流动资产中有价证券一般可以立刻在证券市场上出售，转化为现金。应收账款、应收票据、预付账款等项目。可以在短时期内变现，而存货、待摊费用等项目变现时间较长，特别是存货很可能发生积压、滞销等情况，其流动性较差。故A、B、C选项不符合题意。流动比率过高，即流动资产相对于流动负债太多，可能是存货积压，也可能是持有现金太多或者两者兼而有之。企业的存货积压，说明企业经营不善，存货可能存在问题；现金持有太多，说明企业理财不善。资金利用效率过低。故C选项不符合题意。速动资产不包括流动资产中的存货、预付账款、待摊费用等，流动比率较高可能是由于企业的存货积压过多，此时速动比率可能较低。故D选项符合题意。
85. A
系统解析：
工艺技术方案进行分析评估的主要目的是分析产品生产全过程技术方法的可行性，并通过比较不同工艺方案，分析其技术方案是否为最佳综合效果的工艺技术方案。
86. D
系统解析：
试题解析：借款人提款用途通常包括：在建项目进度款、土建费用、支付劳务费用、工程设备款、购买商品费用、其他与项目工程有关的费用、用于临时周转的款项。要注意检查借款人的借款用途，监督提款进度。故选D。
87. D
系统解析：
ABC三项都有利于企业的经营，提高企业的抗风险能力；D项企业未实现预定的盈利目标，表明企业的经营存在困难和问题，可能为企业带来经营风险。
88. C
系统解析：
根据贷款方式、借款人信用等级、借款人的风险限额等确定是否可贷款、贷款结构和附加条件属于贷款审查的内容。贷款审查内容还包括对贷款的直接用途，借款人的资格条件、信用承受能力，主要领导人的工作能力及组织管理能力，借款人偿还贷款的资金来源及偿债能力，贷款保证人的情况、贷款抵（质）押物的情况等进行的审查。
89. C
系统解析：
商业银行附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债务。一般准备是根据全部贷款余额一定比例计提的，用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。故C选项正确。
90. D
系统解析：
D［解析］ABC 三项都有利于企业的经营，提高企业的抗风险能力；D 项企业未实现预定的盈利目标，表明企业的经营存在困难和问题，可能为企业带来经营风险。
