二、多项选择题
91. A,B,C,D,E
系统解析：
由于抵押物在抵押期间会出现损耗、贬值，在处理抵押物期间会发生费用，以及贷款有利息、逾期有罚息等原因，银行一般不能向借款人提供与抵押物等价的贷款，贷款额度要在抵押物的评估价值与抵押贷款率的范围内加以确定。
参见教材P193。
92. A,B,C,D,E
系统解析：
ABCDE［解析］广义的依法收贷指银行按规定或约定，通过催收、扣收、处理变卖抵押物，提前收回违约使用的贷款，加罚利息等措施，以及通过仲裁、诉讼等途径依法收贷。狭义的依法收贷指按照法律、法规的规定，采用仲裁、诉讼等手段清理收回贷款的活动。
93. A,B,C,D,E
系统解析：
ABCDE[解析]在客户法人治理结构评价中，对客户内部激励约束机制评价主要考虑以下几个关键要素：（1）董事长和总经理如何产生；（2）董事长、总经理和监事之间是否兼任，是否兼任子公司或关联公司的关键职位；（3）董事长和总经理的薪酬结构和形式；（4）内部决策的程序和方式，董事长、总经理和监事之间是如何相互制衡的。
94. A,C,D
95. A,B,C,D,E
96. A,B,C,D
系统解析：
ABCD［解析］对借款人的贷后监控包括：经营状况监控；管理状况监控；财务状况监控；与银行往来情况监控。
97. A,B,D,E
系统解析：
ABDE董事会和高级管理人员以短期利润为中心，不顾长期利益属于企业管理状况风险，排除C选项。故选ABDE。
98. A,B,C,D
系统解析：
A,B,C,D 试题解析：抵押物所生的天然孳息和法定孳息，均由抵押人收取，抵押权人无权收取，E项错误。故选ABCD。
99. A,B,C,D
100. A,B,C,D,E
101. A,B,D
系统解析：
运用固定资产周转率进行实际分析时，为真实反映固定资产的运用效率，还要考虑的因素有：①折旧及更新对固定资产净值的影响；②不同企业折旧方法的差异；③行业性质不同造成固定资产状况不同。故选ABD。
102. A,D
系统解析：
AD应付账款和应计费用是季节性负债，排除B、C选项，E是干扰项。故选AD。
103. A,B,C,D,E
系统解析：
A,B,C,D,E 试题解析：公司客户品质基础分析的主要内容包括客户历史分析；法人治理结构分析；股东背景；高管人员的素质；信誉状况。故选ABCDE。
104. A,B,C,D,E
系统解析：
商业银行可接受的财产质押：①出质人所有的、依法有权处分并可移交质权人占有的动产;②汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单;③依法可以转让的基金份额、股权;④依法可转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权等知识产权;⑤依法可以质押的其他权利，包括合同债权、不动产受益权和租赁权、项目特许经营权、应收账款、侵权损害赔偿、保险赔偿金的受益转让权等。
参见教材P198。
105. B,C,D,E
系统解析：
B,C,D,E 试题解析：借款人在有经济实力情况下给集团内其他成员提供担保属于正常行为，所以A选项不符合题意。故选BCDE。
106. A,B,C,D
系统解析：
企业的基础、管理水平、财务状况、经营状况和信用度与项目能否顺利实施有密切关系，进而也与项目的还款能力有很大关系。因此，对项目单位概况的分析应从以下几个方面入手：企业的基础、企业管理水平、企业财务状况、企业经营状况和企业信用度。故A、B、C、D选项符合题意。对企业投资环境的分析不属于项目企业分析。故E选项不符合题意。
107. A,B
108. A,B,C,D,E
系统解析：
财务分析的方法主要包括：趋势分析法;结构分析法;比率分析法;比较分析法;因素分析法。
109. A,C,D,E
系统解析：
企业的经营风险主要体现在：……(2)业务性质、经营目标或习惯做法改变……(15)厂房和设备未得到很好的维护，设备更新缓慢，缺乏关键产品生产线；(16)建设项目的可行性存在偏差，或计划执行出现较大的调整，如基建项目的工期延长，或处于停缓状态，或预算调整…(20)企业未实现预定的盈利目标。故A、C、D、E选项符合题意。财务报表造假属于企业的财务风险，故8选项不符合题意。
110. A,B,C,D,E
系统解析：
银行若在贷后检查中发现借款人提供的抵押品或质押物的质押权益尚未落实，或担保品的价值由于市场价格的波动或市场滞销而降低，由此造成超额押值不充分，或保证人保证资格或能力发生不利变化，均可要求借款人落实抵押权益或追加担保品。另外，如果由于借款人财务状况恶化、或由于贷款展期使得贷款风险增大，或追加新贷款，银行也会要求借款人追加担保品，以保障贷款资金的安全。
111. A,E
112. A,C,D,E
系统解析：
风险预警的理论和方法近年来在世界范围内取得了显著进展。依托IT技术，许多金融机构将非结构化的逻辑回归分析和神经网络技术引入了预警模型，通过监测一套先导指标体系来预测危机发生的可能性。主要方法有：专家判断法、评级方法、信用评分方法、统计模型。
113. A,B,C,D
114. A,B,D,E
系统解析：
一般来讲，贷款价格的构成包括贷款利率、贷款承诺费、补偿余额和隐含价格。故本题应选ABDE.
115. A,B,C,D
116. A,B,E
系统解析：
一般情况下，还款可能性分析包括还款能力分析、担保状况分析和非财务因素分析。
117. A,B,D
系统解析：
118. A,B,C,D,E
系统解析：
在某些情况下，公司可能仅仅想用一个债权人取代另一个债权人，原因可能是：（1）对现在的银行不满意；（2）想要降低目前的融资利率；（3）想与更多的银行建立合作关系，增加公司的融资渠道；（4）为了规避债务协议的种种限制，想要归还现有的借款；（5）优化贷款期限结构。在这种情况下，银行要通过与公司管理层的详细交谈了解债务重构的原因是否真实，并进一步判断是否适合发放贷款。
119. A,B,C,D,E
120. A,C,D,E
121. B,D
系统解析：
从资产负债表看，季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降可能导致流动资产增加。故选BD。
122. B,C,D,E
系统解析：
处于长期销售增长旺盛时期的企业，其融资需求一般不能用短期融资来实现，要用长期融资来实现。资产使用效率下降、应付账款周转天数减少、债务重构、额外或非预期性支出的借款需求都是既有可能是长期的，也有可能是短期的。
123. B,C,D
系统解析：
一般来说，出现下述情况将意味着行业中现有企业之间竞争的加剧：行业进入障碍较低，势均力敌竞争对手较多，竞争参与者范围广泛；市场趋于成熟，产品需求增长缓慢；竞争者企图采用降价等手段促销；竞争者提供几乎相同的产品或服务，用户转换成本很低；一个战略行动如果取得成功，其收入相当可观；行业外部实力强大的公司在接受了行业中实力薄弱企业后，发起进攻性行动，结果使得刚被接收的企业成为市场的主要竞争者；退出障碍较高，即退出竞争要比继续参与竞争代价更高。故B、C、D选项符合题意，A、E选项不符合题意。
124. A,B,C,D,E
系统解析：
如果确立了贷款意向，则表明贷款可以正式受理。在该阶段，客户经理应做到：及时以合理的方式(如通过口头、电话或书面方式)告知客户贷款正式受理，或者根据贷款需求出具正式的贷款意向书;要求客户提供正式的贷款申请书及更为详尽的材料;拟订下阶段公司目标计划;将储备项目纳入贷款项目库。
125. A,C,D,E
系统解析：
行政型贷款重组主要是指四大国有商业银行对部分国有企业进行的债务调整，包括变更债务人、豁免利息、延长还款期限以及实施债转股。
126. B,D,E
127. A,C,D,E
系统解析：
本题考查借款人的盈利能力指标分析。选项B应该是成本费用利润率反映每元成本费用支出所能带来的利润总额。它越大，说明同样的成本费用能取得更多利润，或取得同样利润只需花费较少的成本费用。
128. A,C,E
129. B,C,D,E
系统解析：
营运能力是指通过借款人资金周转速度的有关指标反映出来的资产利用效率，它表明客户管理人员经营、管理和运用资产的能力。常用的比率有：总资产周转率、固定资产周转率、应收账款周转率、存货周转率、资产收益率和所有者权益收益率。
130. B,C,E
系统解析：
该公司上一年度的ROE=净利润/所有者权益=570/6700≈-8.5%；净利润率=净利润/销售收入=570/9700≈5.9%；资产使用效率=销售收入/总资产=9700/12000≈80.8%.
